12
1.2. Классификация кредитных стратегий корпорации
Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных
принципах:
предоставление кредитов в соответствии с одним из главных
принципов - возвратность кредитов;
размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе,
получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересов вкладчиков,
с другой стороны;
соответствие потребностям рынка в кредитах и соответствие сфере
деловой активности банка.
В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и
направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.
При реализации кредитной политики корпорации также придерживается
определенных принципов кредитования при утверждении новых кредитов,
изменении условий по существующим кредитам, продлении срока действия
кредитов и рефинансирования полученных ссуд. Следование этим принципам
позволяет улучшить кредитную политику корпорации.
Принципы кредитной политики в рамках деятельности корпорации
можно разделить на специфические и общие.
Под общими принципами понимают принципы, которые могут быть
применимы не только к кредитной политике определенной корпорации, но и к
макроэкономической кредитной политике государства
1
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую
заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах
своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при
осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать
научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство,
1
Казимирова, Т.А. Деньги, кредит, банки/ Т.А. Казимирова, И.И. Зайцев- Брянск: Брянский
ГАУ, 2015. - 189 с.
13
неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-
обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных
реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее
полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого
банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность.
Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием
повышения эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о
видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной
политики положены различные критерии (Приложение 1). При этом важно
подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей
1
.
Кредитная политика корпорации наряду с принципами имеет ряд
функций, которые действует не только внутри корпорации, но и
распространяют свое влияние на всех участников кредитного процесса, а
именно заемщиков, контролирующие органы, независимых агентов.
Первой рассмотренной функцией станет коммерческая, которая
выражается в получении прибыли от всех реализованных кредитных операций
корпорации не зависимо от типа заемщика.
Следующая функция стимулирующая, она ответственна за побуждение
участников кредитных отношений к агрегированию и применению кредитных
ресурсов, что дает кредитору возможность прибыль, а заемщику – покрыть
временную потребность в ресурсах.
Основополагающей функций является платность и срочность кредита,
на которой основывается конкурентная борьба за заемщика. Данная функция
подталкивает корпорации снижать стоимость и увеличивать срок для
привлеченных ресурсов в целях повышения их прибыльности, а заемщику
напротив подталкивает как можно быстрее выплатить кредит, чтобы сократить
1
Макыш, С.Б., Ильяс, А.А. Банковское дело: Учебное пособие. – Алматы: Изд-во КазГНУ,
2014. – 189 с.
14
возможные расходы по его использованию и содержанию.
Основной административной функцией является контрольная, которая
дает полномочия определенным департаментам и отдельным сотрудникам
контролировать процессы привлечения и распределения кредитных ресурсов с
учетом целей и задач кредитной политики, а также с учетом основных
показателей корпорации
1
.
Дополняет контрольную функцию аналитическая, которая
регламентирует применение различных методов и приемов анализа при оценке
кредитоспособности потенциального заемщика, риска неуплаты кредитных
взносов в будущем, а также анализ последействий кредитных отношений для
обеих сторон и пути их развития.
Еще одной функцией, которая условно может быть отнесена к типу
административных, является кадровая функция. Она способствует процессу
рекрутинга и адаптации персонала, необходимого для реализации целей и задач
кредитной политики.
Следующая функция кредитной политики адаптационная, она призвана
обеспечить устойчивость кредитной системе корпорации, посредством
постоянной модификации и усовершенствования кредитной политики, а вместе
с ней и кредитного процесса. Изменения вносятся в соответствии с
изменениями макро- и микроэкономических факторов
2
.
Однако если рассматривать функции в качестве специфического
проявления сущности явления, то в этом случае кредитная политика выполняет
лишь одну функцию - оптимизации кредитного процесса. Действие функции
направлено на достижение целей банковской политики. Тем самым, сущность
кредитной политики заключается в определении направления деятельности
банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур
кредитования, обеспечивающих снижение риска.
1
Тавасиев, А.М., Бычков, В.П., Москвин, В.А. Финансы и статистика. Банковское дело:
базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и кредит. - 2005. - 304 с.
2
Терновская Е. П., Новосельцева М. М. Формирование кредитной политики коммерческого
банка. // Финансовый журнал. - 2015. - № 2. - С. 119- 128
15
При этом определение принципов кредитования в рамках данной
политики, косвенно и прямо влияет на экономику страны, в частности на ряд
макроэкономических факторов, связанных с банковским сектором, а они на
политику корпорации.
Рассмотрим подробнее макроэкономические факторы, влияющие на
кредитную политику корпорации:
общее состояние экономики страны: в рамках данного фактора при
формировании кредитной политики учитываются темпы роста ВВП, дефицит
бюджета, дефицит внешнеторгового сальдо, уровень инфляции и так далее;
региональная специфика: данный параметр учитывается во время
формирования региональных кредитных продуктов, при этом учитываются
конкуренция, уровень цен на банковские услуги, срочность вкладов и
программа лояльности в других корпорациях, а также прочие факторы,
характеризующие конкурентные продукты в регионе;
денежно-кредитная и фискальная политика государства, здесь
учитываются параметры, закладываемые в основополагающие документы, так
как кредитная политика отдельного корпорации должна согласовываться с
государственной.
Кроме макроэкономических факторов банк учитывает и
микроэкономические факторы внутри себя, для того чтобы будущая кредитная
политика учитывала возможности и направления развития
1
:
кредитный потенциал корпорации, оценивается первым и задает
основополагающие параметры будущей кредитной политики;
степень рискованности видов, форм и методов кредитования, данный
параметр анализируется для оценки уровня риска, который может принять на
себя корпорация, а также вероятность его реализации при данных методиках
анализа;
квалификация персонала корпорации, в современном мире данный
показатель все больше уступает другим практически во всех продуктах в связи
1
Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. – Алматы: Экономика, 2015. – 216 с.
16
автоматизацией, но для линейки премиум продуктов корпорации, в частности
кредитования крупных корпоративных клиентов, он является одним из
основополагающих, так как кредитный-менеджер в данном случае должен быть
достаточно компетентен для налаживания долгосрочных отношений с
заемщиком, но также он должен быть достаточно наблюдателен чтобы заметить
изменения в платежеспособности клиента и принять меры по профилактике
риска не выплаты кредита;
уровень автоматизации процессов, данный фактор является
относительно новым и учитывает степень автоматизации кредитного процесса
и потенциал его развития и влияния в рамках кредитной системы корпорации.
Цели, отражаемые в кредитной политике должны согласовываться и
дополнять общие стратегические цели корпорации по таким параметрам, как
прибыльность, ликвидность, агрессивность, капитальность, надежность,
перспективность.
Таким образом, кредитная политика корпорации отражает приоритеты
индивидуальной политики корпорации в частности и общегосударственной
кредитной политики в целом.
Исходя из применяемых к кредитной политике факторов, она может
подразделяться на несколько видов согласно определённым критерием,
которые согласуются с макро- и микроэкономическими факторами.
Кредитная политика затрагивает основные аспекты кредитования,
которые в целом можно определить, как систему реализации принятых
направлений кредитной политики.
1.3. Основные элементы и этапы формирования кредитной
политики корпорации
Кредитная политика является составляющей частью общей политики и
должна согласовываться с ее составными частями, в целях сохранения
целостности стратегии развития корпорации, а также достижения оптимальных
17
показателей ее деятельности
1
.
В целом элементы кредитной политики (таблица 1) находят свое
практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е.
приемах, способах, методах реализации кредитной политики.
Ключевыми элементами кредитной политики являются
2
:
1) организация кредитной деятельности;
2) управление кредитным портфелем;
3) контроль кредитной деятельности;
4) распределение полномочий;
5) общие критерии отбора кредитов;
6) лимиты по отдельным направлениям кредитования;
7) сопровождение кредитных договоров;
8) резервирование на случай потерь по кредитам.
Таблица 1
Элементы кредитной политики
Этапы
кредитования
Регламентируемые параметры
1.
Предварительн
ая работа по
предоставлени
ю кредитов
состав будущих заемщиков;
виды кредитов; количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд; процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
2. Оформление
кредита
формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление
кредитом
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Кредитная политика должна четко отражать все свои элементы и
1
Хамитов Н.Н. Современное кредитное дело: Учебное пособие. – Алматы: Экономика, 2016.
– 328 с.
2
Ильясов С. Как выиграть в конкурентной борьбе? //Аналитический банковский журнал. -
2016. - №2. – С. 14-19
18
соответствовать определенным требованиям
1
:
положения кредитной политики должны представлять собой
директивные указания или краткие описания, а не полноценные инструкции,
если она необходима, она указывается в тексте и прикладывается как
приложение к положению;
четко, без иносказаний определять цели и задачи кредитования
внутри банка;
определять правила и инструменты реализации целей и задач;
сопровождаться методическим обеспечением, оформленным в виде
стандартов, а также инструкций. Стандарты кредитования являются подробным
руководством для сотрудников, при этом их нельзя путать с инструкциями, в
которых четко прописывается последовательность действий в том или ином
случае.
Прежде всего, можно отметить, что в основе формирования кредитной
политики крупных корпораций лежит коммерческий подход, что означает, что
отношения с клиентами строятся на долгосрочном и взаимовыгодном
сотрудничестве, в то время как достижение исключительно высоких
финансовых результатов не является приоритетной целью.
Долгосрочная прибыльность корпорации достигается путем создания,
развития и сохранения отношений с благонадежными клиентами и отказа от
сотрудничества, с неблагонадежными. Благонадежность и неблагонадёжность
клиента определяется на основании оценки характеристик бизнеса компании,
рейтинга компании и влияющих на него факторов.
Достижение устойчивой прибыльности возможно, когда с клиентами
созданы и поддерживаются долгосрочные и прочные отношения. Это является
результатом компетентной работы сотрудников корпорации
2
.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
1
Ильясов С. Как выиграть в конкурентной борьбе? //Аналитический банковский журнал. -
2016. - №2. – С. 14-19
2
Бобрик, М.А. Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого
банка [Текст] / М.А. Бобрик // Управление в кредитной организации. – 2015. – № 1. – С. 93
19
кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде
следующих этапов (рис.1).
Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития
банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:
исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего
момента позволяет находить «новые решения, как хорошо забытые старые»;
государственная политика, которая может оказывать существенную
поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в
уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и
нематериальную. В результате повышается надежность банка, так как
государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое
состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным
или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг,
который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных
направлениях развития банка
1
.
Рисунок 1. Этапы формирования кредитной политики
корпорации
1
Тавасиев, А.М., Бычков, В.П., Москвин, В.А. Финансы и статистика. Банковское дело:
базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и кредит. - 2005. - 304 с.
20
Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно
связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной
политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути
оптимальной кредитной политики.
Кредитная политика корпорации определяется
1
:
Во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных
инструментов (сегментирование рынка).
Во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими
практическую деятельность персонала и реализующего эти приоритеты на
практике.
В-третьих, компетентностью руководства корпорации уровнем
квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных
заявок и выработкой условий кредитных соглашений.
Итог разработки кредитной политики корпорации находит отражение в
положении о кредитной политике.
Положение о кредитной политике, или как его еще называют кредитный
меморандум, обязан содержать в себе следующую информацию
2
:
цели кредитной политики, максимальная сумму кредита, которая
может быть выдана без ущерба надежности корпорации, а также условия по
кредитам и заемщикам, от которых рекомендуется воздержаться менеджерам
на местах;
определяется перечень регионов, где банк считает необходимым
усиление влияния в области кредитования, а также подобный список,
ограничивающий действия кредитных менеджеров на местах по максимальной
(минимальной) сумме займа, сроках и прочих условиях;
четкий регламент по выдаче кредитов, о процессе контроля качества
кредитов, о процессе профилактики образования задолженности, о контроле
1
Смулов, А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. - -
2016. - № 2. – С. 18-21
2
Гринюк, Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками
[Текст] / Е.М. Гринюк // Банковское кредитование. – 2016. – №1. – С. 49
21
качества кредитов, регламент взыскания просроченной задолженности и так
далее.
Таким образом, кредитная политика корпорации, является
всеобъемлющим документом, регулирующим кредитную деятельность на
различных уровнях и направлениях. В кредитной политике оговариваются не
только кредитные программы корпорации, но и их соотношение в кредитном
портфеле, а также критерии отбора кредиторов.
Ответственность за реализацию кредитной политики лежит на Совете
директоров корпорации. Разработку, проведение и контроль за кредитной
политикой осуществляет кредитный комитет корпорации. Разработка
осуществляется по определённой схеме, которая позволяет учесть все
необходимые нюансы и заложить базу для ее дальнейшего развития
(Приложение 2)
Организация и контроль кредитной деятельности возложена на
кредитный департамент корпорации, которая перераспределяет задачи внутри
своих подразделений, которые в свою очередь взаимодействую между друг
другом, а также другими вспомогательными подразделениями банка, в рамках
определенного регламента
1
.
Анализ отечественной практики последних лет показывает, что эти
критерии широко применяются в разрабатываемых корпорациями собственных
системах управления кредитными рисками. Рациональное управление
залоговым обеспечением позволяет корпорациями снижать потери в случае
невозврата кредита. Вместе с тем нередки случаи отказа от недостаточно
ликвидного, с точки зрения корпорации, залога еще на стадии рассмотрения
кредитной заявки.
Важным принципом является использование разнообразных форм
рефинансирования кредитов, в том числе - за счет доступа к финансовым
источникам материнской компании, что позволяет использовать
1
Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Г.Н.
Белоглазовой. М.: Финансы и статистика, 2013. – 601 с.