2
Содержание
Введение
4
1. Теоретические основы формирования и управления кредитной
политикой современной корпорации
7
1.1. Сущность кредитной политики, место и роль кредитной политики в
стратегии развития корпорации
7
1.2. Классификация кредитных стратегий корпорации
13
1.3. Основные элементы и этапы формирования кредитной политики
корпорации
17
2. Анализ формирования кредитной политики АО «Казкоммерцбанк»
25
2.1. Общая характеристика деятельности АО «Казкоммерцбанк»
25
2.2. Анализ эффективности деятельности АО «Казкоммерцбанк»
37
2.3. Анализ кредитной политики АО «Казкоммерцбанк»
44
3. Пути совершенствования кредитной политики АО «Казкоммерцбанк»
52
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной
политики АО «Казкоммерцбанк»
52
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
58
3.3. Возможность практического применения и пути реализации
64
Заключение
65
Список использованной литературы
70
Приложения
76
3
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена серьезным влиянием
кредитной политики современных корпораций на стабильность их
функционирования и результаты деятельности. Несовершенная кредитная
политика либо ее отсутствие ведут к серьезным финансовым проблемами
банкротству. В свою очередь, эффективная политика в области кредитования
способствует формированию оптимального кредитного портфеля,
позволяющего устойчиво развиваться в условиях нестабильного рынка,
направлена на повышение качества ресурсов корпорации, их доходности и
достижению в итоге положительного финансового итога.
Современная экономика не возможна без инструментов кредитования,
которые позволяют перераспределять средства между финансовыми
корпорациями, предприятиями и физическими лицами. Подобное
перераспределение на условиях возвратности и платности, позволяют расти
потребительской возможности граждан, а также развивать и увеличить
производственные возможности предприятий. Подобный механизм
поддерживает экономику страны в целом, что так же влияет на социальную
политику государства.
На кредитную политику корпорации влияет ряд макроэкономических и
микроэкономических факторов. Среди макроэкономических внешних факторов
принято выделять экономическую ситуацию в стране в целом, государственную
политику, на какой стадии экономический цикл государства, уровень реальной
и официальной инфляции и процентных ставок по стране, уровень
конкуренции. На эти факторы корпорации самостоятельно повлиять не могут.
Особенно не предсказуемым макроэкономическим фактором являются
юридические вопросы. Регулирующие органы оказывают большое влияние на
кредитную политику всех хозяйствующих субъектов страны через издание
указов, нормативом, директив, максимальных и минимальных процентных
ставок, и размеров обязательных резервов и т.д..
4
Микроэкономическими факторами, на которые корпорация может
влиять, но при этом они также оказывают влияние на кредитную политику,
являются ресурсная база корпорации, средняя стоимость привлечения
денежных ресурсов на обеспечение деятельности корпорации, размер
клиентской базы, в какой области специализируется банк, ликвидность
кредитного учреждения в целом. Но с развитием кредитного рынка не менее
важную роль теперь играет человеческий фактор, а именно квалификация
персонала, их склонность к предварительному анализу, готовность работать с
различными категориями заемщиков.
Повышение эффективности деятельности коммерческих банков,
является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента.
Актуальность темы для объекта исследования связана с необходимостью
разработки методических и организационных основ управления кредитной
политикой банковской деятельности для повышения эффективности
деятельности исследуемого банка.
Цель исследования разработка мероприятий совершенствования
кредитной политики исследуемой корпорации, реализация которых
способствует повышению эффективности его деятельности в области
кредитования.
В соответствии с поставленной целью в магистерской диссертации
поставлены следующие задачи:
исследовать теоретические основы формирования и управления
кредитной политики современной корпорации
систематизировать методологические основы разработки и
реализации кредитной политики коммерческих банков.
исследовать сущность и содержание кредитной политики
исследуемого банка.
предложить ряд мероприятий, реализация которых позволит
повысить качество кредитной политики коммерческого банка и повлияет на
эффективность его деятельности.
5
обосновать концептуальную модель кредитной политики
коммерческого банка.
Объектом исследования выступил АО «Казкоммерцбанк». Предметом
исследования выступила кредитная политика корпорации.
Практическая значимость работы заключается в разработке
рекомендаций по формированию оптимальной кредитной политики корпорации
и управлению кредитной политикой в современных условиях.
В качестве научной основы работы были использованы учебные и
научные работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского
менеджмента, кредитования и банковского дела, банковское законодательство,
а также аналитические данные Национального банка РК и банковская
отчетность по МСФО АО «Казкоммерцбанк» за исследуемый период.
Методология магистерской диссертации основана на принципах
диалектического подхода, общих методах научного познания: эмпирического
(сравнение, сбор и изучение данных) и статистического исследования, синтеза
теоретического и практического материала, принципах формальной логики,
факторного, логического, графического, финансового анализа. При обработке и
систематизации информации применялись методы группировок,
классификации, методы классификации, балансового и статистического
анализа.
Информационно-эмпирической базой магистерской диссертации
явились законодательные и нормативные акты Республики Казахстан,
нормативные документы Национального Банка по управлению кредитным
портфелем, материалы монографической литературы, информационных
агентств, отечественных и зарубежных экономических сайтов, представленные
в Интернете; учебная и научная, в том числе переводная литература;
авторефераты и диссертации по финансово-экономической проблематике.
Структура магистерской диссертации представлена: введения, тремя
главами, заключением, списком использованной литературы и приложений
(20), а также 11 таблиц и 13рисунков.
6
1. Теоретические основы формирования и управления
кредитной политики современной корпорации
1.1. Сущность кредитной политики, место и роль кредитной
политики в стратегии развития корпорации
Кредит является по факту процедурой выдачи средств корпорации на
условиях срочности и платности заемщику, в связи с этим возникает проблема
поиска и привлечение средств для данного процесса. Источниками обычно
становятся собственные средства корпорации, деньги клиентов, размещенные
на счетах, хотя они являются самыми опасными с точки зрения срочности
возврата, также деньги привлекаются с депозитов, пенсионных счетов,
межбанковских кредитов, а также путем выпуска долговых ценных бумаг от
имени корпорации кредитора. Источники кредитования также прописываются в
кредитной политике корпорации.
В отечественной и зарубежной экономической литературе до сих пор
отсутствует единый общепризнанный подход к определению понятия
кредитная политика.
В современной экономической литературе содержится большое
количество определений кредитной политики.
Согласно Современному экономическому словарю кредитная политика
– это проводимая государством, правительством, банками политика
кредитования, включающая в себя условия и методы предоставления
внутренних и внешних кредитов, масштабы кредитования, порядок и условия
взимания платы за кредит, предоставление льготных кредитов, целевую
ориентацию кредитов
1
.
Кредитная политика по Кредитному словарю – это спланированная
деятельность организации, которая направлена на контроль над проведением и
использованием кредитов
2
.
1
Современный экономический словарь [Электронный ресурс]: – Режим доступа:
http://www.economyweb.org
2
Кредитный словарь [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.credit495.ru
7
Словарь финансовых терминов предлагает следующее определение
кредитной политики: кредитная политика – это реализация контроля за
проведением и использованием кредитов
1
.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь трактует кредитную
политику как совокупность мероприятий по управлению объемами кредитов и
уровнем процентных ставок, регулированию рынка ссудного капитала.
Кредитная политика – составная часть экономической политики
государства, направленной на регулирование экономического роста страны,
сдерживание инфляции, обеспечение занятости населения и выравнивание
платежного баланса
2
.
В Большой советской энциклопедии кредитная политика представлена
как система денежно-крeдитных мероприятий, которые используются
государством для достижения определенных экoнoмичeских цeлeй
3
.
Существуют и другие интерпретации этого понятия. Например, классик
теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл. дает свое
определение: кредитная политика (Loan policy) - документально оформленная
схема организации и контроля кредитной деятельности банка
4
. Обычно этот
документ освещает следующие компоненты кредитной политики:
1) общие правила предоставления кредитов;
2) классификация кредитов;
3) конкретные направления кредитной политики;
4) контроль качества;
5) кредитные комитеты.
Схожее определение предлагает К.Р. Тагирбеков. Кредитная политика,
по его мнению, представляет собой комплекс мероприятий корпорации по
1
Словарь финансовых терминов [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://dic.academic.ru
2
Грязнова, А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А.Г.
Грязновой [Текст]. –М.: Финансы и статистика, 2002. – С. 158
3
Словарь терминов антикризисного управления [Электронный ресурс]: – Режим доступа:
http://dic.аcademic.ru
4
Синки, Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ. / под
ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пенскера [Текст]. – М.: Gatallaxy, 1994. – С. 537
8
повышению доходности и снижению риска
1
.
Панова Г.С. в своей книге «Кредитная политика коммерческого банка»
дала следующее определение кредитной политике: это стратегия и тактика
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка
2
.
Под кредитной политикой также понимается стратегия и тактика
корпорации в области кредитных операций, она определяет задачи и
приоритеты кредитной деятельности
3
.
Согласно М. М. Новосельцевой
4
, под кредитной политикой корпорации
следует понимать совокупность мероприятий, которые направлены на
осуществление кредитных операций, повышение их доходности и
минимизацию кредитного риска. Кредитная политика выступает как
неотъемлемый элемент управления деятельностью корпорации.
Прежде всего, она необходима корпорациям для того чтобы правильно
выстроить и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по
поводу предоставления заёмных средств с последующим возвратом как
основного долга по кредиту, так и причитающихся процентов
5
.
В связи с этим, по мнению А. Н. Архипова, кредитная политика
корпорации - это стратегия и тактика корпорации в области кредитных
операций
6
.
Важно также отметить, что кредитная политика является основой риск-
менеджмента в деятельности корпорации. Аналогичное определение приводит
1
Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р.
Тагирбекова [Текст]. –М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001. –
С. 363.
2
Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С. Пановой. – М.: ИКЦ
«ДИС», 1997. – С. 34
3
Коробова, Г.Г. Основы банковского дела: учеб. пособие для сред. проф. образования / под
ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова [Текст]. – М.: Магистр, 2010. – С. 315.
4
Новосельцева, М. М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных
условиях. // Банковские услуги. - 2015. - № 2. – С. 11-17
5
Алексеев, М. Ю. Проблемы развития российской банковской системы // Банковское дело. –
2016. - № 5. - С. 23-25
6
Смулов, А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. - -
2016. - № 2. – С. 18-21
9
В. В. Борисов. По его мнению, целью кредитной политики является рост
активов банка и повышение их качества. При этом автор отдаёт предпочтение
второму направлению кредитной политики, считая, что стратегию корпорации
в сфере кредитных отношений можно определить как различные формы и
направления реализации кредитной политики путём организации кредитного
процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются обычно в
регламентах корпорации, связанных с конкретной стороной деятельности
1
.
Кредитная политика – это часть стратегического плана коммерческого
плана, которая определяет курс развития корпорации в области кредитно-
инвестиционных операций и регламентирует основные процедуры внутри нее,
тем самым обеспечивая максимальную доходность, по кредитным операциям
соблюдая баланс между доходностью и приемлемым уровнем риска
2
.
В ряде научных работ современных ученых-экономистов даются и
другие трактовки кредитной политики:
кредитная политика – это стратегия и тактика по привлечению
ресурсов на возвратной основе и их инвестированию, а в прикладном –
детальный план, программа действий, от успешной реализации которой во
многом зависят результаты деятельности кредитного учреждения
3
;
кредитная политика – это определение направлений деятельности
банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур
кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной
кредитной политики – важнейший элемент финансового менеджмента
4
;
кредитная политика – документ, который создается с целью контроля
рисков в процессе кредитования и наиболее эффективного размещения
1
Зверев, О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского
менеджмента// Финансы и кредит. – 2017. - № 18. – С.33-38
2
Пашковский, В. С., Терновская, Е. П. Иностранные банки и российский национальный
банковский сектор. // Economic News Bulletin. – 2017. - №3. – С. 27-35
3
Долгова, С.А. Кредитная политика банка, как инструмент достижения его стратегических
целей [Текст] / С.А. Долгова // Управление общественными и экономическими системами. –
2017. – № 1. – С. 8.
4
Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Т.М. Костериной
[Текст]. – М.: Юрайт, 2012. – С. 64
10
ресурсов корпорации. Кредитная политика должна базироваться на кредитной
стратегии корпорации и определять основные направления работы в части
кредитования
1
;
кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования
кредитного механизма – с другой
2
;
кредитная политика корпорации – важнейший инструмент
обеспечения его финансовой устойчивости
3
.
Анализ приведенных выше определений позволяет сделать вывод о том,
что кредитная политика рассматривается на разных уровнях: государства,
организаций, корпораций.
Банковская политика - это совокупность таких элементов, как:
кредитная политика; процентная политика; депозитная политика; политика в
области проведения валютных операций; политика по организации расчетного
и кассового обслуживания клиентов; политика риск-менеджмента и т.д.
Следовательно, при разработке и пересмотре кредитной политики
коммерческого банка необходимо учитывать влияние всех элементов
остальных банковской политики.
Несмотря на различия в трактовках кредитной политики корпорации,
можно выделить ряд общих черт данной политики, которые присутствуют во
всех определениях.
Во-первых, кредитная политика корпорации является неотъемлемым
элементом общебанковской политики. Целевые установки кредитной политики
должны определяться стратегическими целями деятельности корпорации:
1) повышение доходности коммерческого банка в целях обеспечения
конкурентоспособности и прироста капитала;
2) совершенствование системы управления рисками;
1
Гринюк, Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками
[Текст] / Е.М. Гринюк // Банковское кредитование. – 2016. – №1. – С. 49
2
Булгаков, А., Управление кредитным риском в коммерческом банке [Текст] / А. Булгаков,
И. Телегин // Бухгалтерия и банки. – 2013. – №3. – С.52
3
Бобрик, М.А. Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого
банка [Текст] / М.А. Бобрик // Управление в кредитной организации. – 2015. – № 1. – С. 93
11
3) постоянное расширение клиентской базы;
4) формирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной базы;
5) внедрение и развитие методов современного маркетинга и PR;
6) улучшение качества и разнообразия ассортимента услуг.
Во-вторых, кредитная политика связана с движением кредита. В-
третьих, кредитная политика организует кредитный процесс корпорации.
Исходя из данных общих черт кредитной политики, ее можно
определить как элемент общей политики, которая определяет направления и
приоритеты кредитной деятельности корпорации, средства и способы их
осуществления, а также правила и нормы организации кредитного процесса.
Таким образом, сущность кредитной политики корпорации заключает в
балансе таких параметров как безопасность, надежность, прибыльность и
перспективность кредитных операций, то есть банк посредством кредитной
политики стремиться получить больший доход при умеренном риске, при этом
наладить долгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентом. Кредитная
политика – это определение приемлемого уровня риска, который может взять
на себя сама корпорация при сохранении достаточного уровня дохода.
Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски кредитования.
Важно, чтобы кредитная политика корпорации не сводилась к
документальной констатации кредитного процесса. Она должна быть
воплощена в реальную практику кредитной деятельности корпорации.
Формулирование кредитной политики – один из важных этапов планирования
его деятельности.
На этом этапе оформляются ранее определенные шаги для достижения
поставленных целей деятельности банка применительно к разным объектам
банковского управления. Здесь должны уточняться качественные и
количественные показатели, зафиксированные во внутренних документах
кредитной деятельности, отражающие позицию руководства банка.