66
этой связи Банком России повышенное внимание уделяется совершенство-
ванию оценки качества управления банком, включая системы управления
рисками и внутреннего контроля.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала.
Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факто-
ров, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств
кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные
факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части форми-
рования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала от-
носятся:
— повышение числа банковских клиентов;
— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
— рост организационной сети банка;
— объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фак-
тор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных воз-
можностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и по-
требностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важ-
нейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике
предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяй-
ственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в
нем все свои денежные средства.
На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа
кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор
инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недоста-
точными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении бан-
ков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном
68
этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что спо-
собствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.
Для решения ключевой задачи кредитной политики дополнительного
офиса "Дербентское" ООО КБ "Кредитинвест" - улучшения оценки кредито-
способности заемщика необходимо:
1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, по-
скольку применение ограниченного их количества снижает качество прово-
димого анализа;
2. Анализировать динамику изменения финансового положения заем-
щика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему ба-
лансу;
3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к ана-
лизу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока кли-
ента;
4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-
заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его спо-
собность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как
показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полно-
та возвращения заемных средств;
5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для вы-
яснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовы-
ми учреждениями;
6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более
наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения
его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ
все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о
выдаче кредита.
С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репута-
ции банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выез-
69
ды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в бан-
ки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их об-
щения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских
структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности,
которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о
заемщиках).
Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее
важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кре-
дитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще
на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами
снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфе-
ля, ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхова-
ние кредита, привлечение достаточного обеспечения.
Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата
заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обес-
печения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки
банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой
компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и
усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным
выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку
в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в
случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что,
в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кре-
дитных подразделений и служб безопасности.
Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами
кредитных отделов и служб безопасности в работе по подготовке материалов
для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить
проблемные кредиты, не допустить убытки.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О
банках и банковской деятельности" // СПС "Консультант Плюс". 2012.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм.
от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // СПС "Консультант Плюс". 2012.
3. Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-1 (ред. от 06.12.2011) "О залоге" //
СПС "Консультант Плюс". 2012.
4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "О
рынке ценных бумаг" (принят ГД ФС РФ 20.03.1996) (с изм. и доп., вступа-
ющими в силу с 01.01.2012) // СПС "Консультант Плюс". 2012.
5. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ (ред. от 06.04.2011) "Об
информации, информационных технологиях и о защите информации" (при-
нят ГД ФС РФ 08.07.2006) // СПС "Консультант Плюс". 2012.
Учебная, научная и специальная литература
6. Андросов Е.А. Финансовая отчетность банка. - М.: Наука, 2014.-282
с.
7. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и
концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития
Всемирного банка, 2013.-328 с.
8. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и
стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития
Всемирного банка, 2014.- 216 с.
9. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и
биржевой научно-консультационный центр, 2013.-352 с.
10. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И. Кроливецкий
Л.Г. - М.: Экономикс, 2014.-324 с.
71
11. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской
деятельностью. - М.: "Приор", 2015.- 263 с.
12. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы
и статистика, 2014.-324 с.
13. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью
коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 2014.- 218 с.
14. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать
финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли
энд Санз", 2013.- 323 с.
15. Горемыкин В.А. Лизинг. - М.: Наука, 2012.-245 с.
16. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 2014.- 252 с.
17. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Экономикс,
2013.- 236 с.
18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Наука, 2015.- 342
с.
19. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталисти-
ческого предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2012.- 325 с.
20. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.:
"Приор", 2015. - 256 с.
21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом
банке.: Технологический уклад кредитования, 2016.- 324 с.
22. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции в банках. - М.:
Наука, 2012.-252 с.
23. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Гелан, 2015.-324 с.
24. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприя-
тий. - МФИ, 2015.-322 с.
25. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными риска-
ми заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по
