7
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ ................................................................................. 8
1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка ................................. 9
1.2. Роль кредитной политики коммерческого банка .................................... 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СЛОЖИВШЕЙСЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
РЕГИОНАЛЬНОГО БАНКА ................................................................................ 27
2.1. Характеристика кредитной политики дополнительного офиса
«Дербентское» ООО КБ «Кредитинвест» ....................................................... 27
2.2. Анализ кредитоспособности клиента банка ............................................ 38
2.3. Организация контроля качества кредитного портфеля банка ............... 40
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ........................................... 45
3.1. Обоснование кредитной политики коммерческого банка ...................... 45
3.2. Зарубежный опыт оценки финансового состояния заемщика ............... 55
3.3. Пути совершенствования кредитной политики регионального банка .. 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 70
7
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов бан-
ковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенци-
альных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с
различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанков-
ских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля де-
ятельности непосредственного кредитного подразделения и относится боль-
ше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие
этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмыс-
ленным и подготовленным.
Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной дея-
тельности банка, стандарты, нормативы и принципы управления кредитами
и рисками банка, а также обязанности и полномочия всех служащих и под-
разделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга кредитов и рисков,
что свидетельствует об актуальности темы выпускной работы.
Целью работы является рассмотрение кредитной политики регио-
нального коммерческого банка и выработка направлений ее совершенство-
вания.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие
задачи:
– изучить основы и роль кредитной политики региональных банков;
– провести анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка;
– изучить зарубежный опыт оценки финансового состояния заемщика;
8
– выявить проблемы кредитной политики регионального коммерческо-
го банка;
– определить пути совершенствования кредитной политики региональ-
ного банка.
Объектом исследования является дополнительный офис «Дербент-
ское» ООО КБ «Кредитинвест».
Предметом исследования являются экономические отношения, воз-
никающие между банками и другими субъектами хозяйственной деятельно-
сти по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах плат-
ности, срочности и возвратности.
Выпускная квалификационная работа структурирована в соответствии
с поставленными задачами.
Она состоит из введения, трех глав, заключения и списка использо-
ванной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи
исследования.
В главе 1 "Теоретические основы кредитной политики региональных
банков" рассматриваются основные аспекты кредитной политики коммерче-
ских банков.
В главе 2 "Анализ сложившейся кредитной политики регионального
банка" дается характеристика кредитной политики дополнительного офиса
"Дербентское" ООО "Кредитинвест".
В главе 3 "Совершенствование кредитной политики регионального
коммерческого банка" на основе имеющихся проблем, определены пути
дальнейшего совершенствования кредитной политики регионального ком-
мерческого банка. В заключении сформулированы обобщенные выводы и
предложения по результатам проведенного исследования.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ
1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов бан-
ковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенци-
альных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с
различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанков-
ских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля де-
ятельности непосредственного кредитного подразделения и относится боль-
ше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие
этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмыс-
ленным и подготовленным.[6 с. 34]
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В
этом документе излагаются:
1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий пе-
риод, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лими-
ты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенно-
сти от кредитных рисков, например:
– соотношения кредитов и депозитов;
– соотношения собственного капитала и активов;
– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
10
– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кре-
дитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величи-
ны общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх
лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кре-
дитного риска;
– клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для не клиентов банка;
– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имею-
щих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
– требования по документальному оформлению и сопровождению кре-
дитов;
– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия ре-
шения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражает-
ся:
– организация кредитного процесса;
– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
– правила проведения оценки обеспечения.
11
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по креди-
тованию. [7 с. 134]
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, кото-
рые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредит-
ного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы,
воздействующие на эффективность политики банка в части формирования
средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала от-
носятся:
— повышение числа банковских клиентов;
— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
— рост организационной сети банка;
— объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фак-
тор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных воз-
можностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и по-
требностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важ-
нейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике
предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяй-
ственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в
нем все свои денежные средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов,
так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
12
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Дей-
ствительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долго-
срочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечива-
ется стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно уста-
новленных традиционных связей" . [9 с. 111-112]
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать дея-
тельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели,
как:
— ликвидность баланса;
— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвид-
ности средств;
— планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнк-
туры товаров;
— технический уровень предприятия и перспективы его развития;
— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской поли-
тике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, ко-
торые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской
сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
13
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансо-
вые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в
банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспе-
чения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное пред-
ставление о притоке и оттоке средств населения. [15 с. 144]
Особое место в источниках средств кредитного потенциала ком-
мерческого банка занимают кредиты Национального банка России. Специ-
фика данного источника состоит в том, что:
— во-первых, кредиты Центрального банка России — это средства эмис-
сии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и лик-
видности банковской системы;
— во-вторых, кредиты Центрального банка России выдаются коммер-
ческим банкам в порядке рефинансирования.
Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммер-
ческие банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредит-
ного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению,
имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного
оборота. В последующем выдача кредита Центрального банком России ком-
мерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источ-
ников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в
вышеуказанных кредитах клиентов банка. [15 с. 118-119]
Возможности использования коммерческими банками кредитов Цен-
трального банка России определяются денежно-кредитной политикой в
стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если
Центральный банк России хочет сократить денежную массу, он проводит
политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов,
предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривает-
ся рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активно-
14
сти предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста креди-
тов, предоставляемых Центральным банком России коммерческим банкам.
В настоящее время Центральный банк России все еще допускает рас-
пределение кредитных ресурсов бывшим специализированным банкам, что
не отвечает рыночным методам управления ресурсами. Вместе с тем, в по-
следнее время Центральным банком России предусматривается выдача кре-
дитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования при соблюдении
следующих условий:
— выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным
направлениям (на оплату импортного оборудования для производства това-
ров народного потребления и оплату сырья для легкой и текстильной про-
мышленности, а также на конверсию производства);
— анализ финансового состояния банка и перспективы погашения кре-
дита;
— мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка
и отсутствие выдачи межбанковских кредитов другими банками;
— экономическое обоснование с направлением использования кредита;
— переуступка Центральному банку России залогового права на имуще-
ство клиентов, принятого коммерческими банками в качестве обеспечения
кредита;
— заключение кредитного договора, где должны предусматриваться
срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и
обязательство по залогу.
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддер-
жания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике меж-
банковское кредитование:
— осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвид-
ности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
— носит в основном краткосрочный характер;
15
— является оперативным по способу предоставления средств;
— происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
— представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источни-
кам кредитный потенциал банка. [25 с. 34-35]
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая инфор-
мационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их плате-
жеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балан-
сов.
Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кре-
дита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном
рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предло-
жения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными
факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:
1. Носитель спроса и предложения кредита.
2. Объем спроса и предложения кредита по их срочности.
3. Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочно-
сти кредита.
4. Основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воз-
действие Центрального банка.
5. Соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках,
их закономерности.
6. Система страхования риска, которая может проявляться во взятии и
предоставлении кредита на кредитном рынке.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность
коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластич-
но, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее. [17 с.
94]
Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то
тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковско-