4
Содержание
Введение ................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические основы формирования и реализации
кредитной политики современных банков ........................................................... 9
1.1. Подходы к пониманию сущности кредитной политики коммерческого
банка ...................................................................................................................... 9
1.2. Концепция формирования и реализации кредитной политики
коммерческого банка ......................................................................................... 17
1.3. Организация разработки и оценки эффективности кредитной политики в
коммерческом банке .......................................................................................... 32
Глава 2. Практические аспекты формирования и реализации
кредитной политики ПАО «Сбербанк России» ................................................. 43
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» и условий реализации
кредитной политики........................................................................................... 43
2.2. Анализ технологии организации кредитного процесса как элемента
кредитной политики ПАО «Сбербанк России» .............................................. 59
2.3. Анализ кредитного портфеля как элемента кредитной
политики ПАО «Сбербанк России» ................................................................. 65
2.4. Кредитный риск в деятельности ПАО «Сбербанк России»
как элемент его кредитной политики ............................................................... 71
Глава 3. Совершенствование кредитной политики ПАО «Сбербанк России»80
3.1. Направления совершенствования кредитной политики банка в отношении
кредитования малого и среднего бизнеса ........................................................ 80
3.2. Совершенствование аналитической поддержки принятия решений в ходе
формирования и реализации кредитной политики банка при кредитовании
физических лиц .................................................................................................. 88
Заключение ............................................................................................................ 96
Список использованных источников ................................................................ 105
Приложения ......................................................................................................... 110
5
Введение
Актуальность темы. В условиях рыночной экономики, когда развитие
банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, банки
для обеспечения своего развития существенно расширяют линейку банковских
продуктов как для корпоративных клиентов, так и для населения. Для
обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов
кредитного механизма банками должна разрабатываться соответствующая
кредитная политика, поскольку от нее зависит успешная деятельность банка в
долгосрочной перспективе. Количественное увеличение объемов
осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на
фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества
управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в
основу формирования кредитной политики. Такая политика должна быстро
адаптироваться к новым экономическим условиям и потребностям субъектов
экономической жизни, корреспондировать с общей стратегией развития банка и
разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и
кредитным риском. Без научно обоснованной кредитной политики практически
невозможно обеспечить оптимальный уровень кредитного риска с
одновременным достижением планового уровня прибыли.
Кредитная политика коммерческого банка может быть эффективной
только в случае, если она является научно обоснованной и формируется в
соответствии с законами экономики и закономерностями управления
деятельностью банка. Таким образом, разработка эффективной кредитной
политики является весьма важной для современных банков, а разработка
теоретических и практических вопросов, раскрывающих различные аспекты
формирования и реализации кредитной политики банка, является важной и
актуальной проблемой современной банковской системы России. На основании
этого можно сделать вывод об актуальности выбранной темы выпускной
квалификационной работы.
6
Степень разработанности темы. Основы теории кредитной политики
коммерческих банков заложили научные работы ряда отечественных ученых
(Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой,
Г.С. Пановой, А.М. Тавасиева, К,Р. Тагирбекова и др.), которые дали
определения фундаментальных подходов к определению сущности кредитной
политики и специфике ее внедрения. Эти подходы развивались, были
выработаны методики разработки и оценки эффективности кредитной
политики. Тем не менее, изучение специфики реализации принципов кредитной
политики на примере конкретного банковского учреждения, остается сферой
повышенного научного интереса.
Цель исследования – исследование кредитной политики современных
банков. Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие
задачи:
- раскрыть сущность подходов к пониманию кредитной политики
коммерческого банка, ее целей и принципов разработки;
- проанализировать концепцию формирования и реализации кредитной
политики коммерческого банка;
- охарактеризовать организацию контроля и оценки эффективности
кредитной политики в коммерческом банке;
- представить общую характеристику ПАО «Сбербанк России» и
проанализировать условия реализации кредитной политики;
- осуществить анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
- проанализировать кредитный риск в деятельности ПАО «Сбербанк
России»;
- обосновать направления совершенствования аналитической поддержки
принятия управленческих решения в ходе формирования и реализации
кредитной политики банка.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступает кредитная политика ПАО «Сбербанк
России».
7
Методологическую основу исследования образуют принципы
диалектики и законы логики, а также положения системного и комплексного
подхода в решении поставленных задач. Важным аспектом представленного
исследования является применение таких общенаучных методов как
группировка, сравнение, анализ, синтез, а также статистических методов
обработки информации. Кроме того, важную роль при проведении
исследования сыграли современные подходы и методы оценочной
деятельности, а также методы финансового и экономического анализа.
Научная новизна исследования состоит в следующем:
во-первых, сформулировано авторское определение термина «кредитная
политика», под которой предлагается понимать составную часть банковской
политики, которая представляет собой структурно-функциональную
целостность взаимосвязанных между собой элементов (целей, задач,
принципов, технологий, кредитного процесса, кредитного продукта и пр.),
взаимодействие которых позволяет определить наиболее эффективные
стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Преимуществом
такого понимания содержания кредитной политики является, по нашему
мнению, четкая предметизация (кредитный продукт, кредитный портфель)
соответствующего направления деятельности банковского учреждения;
во-вторых, получила дальнейшее развитие концепция кредитной
политики коммерческого банка. Сущность концепции кредитной политики
банка состоит в создании организационно-технологического базиса кредитной
деятельности с целью обеспечения ее безопасности, надежности и
прибыльности при заданном уровне кредитного риска. На практике реализация
коммерческим банком соответствующей концепции кредитной политики
отражает, по сути, весь комплекс мер в отношении кредитного обслуживания
клиентов, начиная от определения целей кредитной деятельности банковского
учреждения, реализации различных видов кредитных продуктов заемщикам и
заканчивая управлением кредитным портфелем как единой целостной
совокупности кредитных вложений банка, создание которой имеет целью
8
обеспечение надлежащего уровня его доходности кредитных операций и
минимизацию рисков возможных потерь.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в
следующем:
во-первых, предложена система критериев для оценки инвестиционных
проектов, которые планируется реализовать с привлечением ипотечных
кредитов. Предлагаемая система отбора проектов позволит свести к минимуму
риск невозврата или просрочки платежей по кредиту, а следовательно,
увеличит доходы банка от осуществления ипотечного кредитования, что, в
свою очередь, сделает их более эффективными;
во-вторых, с целью снижения уровня кредитного риска, возникающего в
ходе реализации кредитной политики ПАО «Сбербанк России» обоснованы
направления совершенствования методики оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц. В частности, практический результат
проведенного исследования состоит в разработке рекомендаций по
обоснованию ряда новшеств для развития применяемых в настоящее время в
ПАО «Сбербанк России» алгоритмов «Кредитной фабрики».
9
Глава 1. Теоретические основы формирования и реализации
кредитной политики современных банков
1.1. Подходы к пониманию сущности кредитной политики
коммерческого банка
Основным приоритетом социально-экономической политики
государства является обеспечение высоких и устойчивых темпов
экономического роста. Достижение этой цели невозможно без повышения роли
банковского сектора в экономике страны, эффективного удовлетворения
банковской системой финансовых потребностей реального сектора экономики.
При этом динамика развития банковского системы в значительной степени
зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата,
налоговых условий, направлений совершенствования регулирования
банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности
функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных
ресурсов. В связи с этим развитие банковского сектора происходит под
влиянием жесткой конкуренции. А поскольку наиболее важное место в
структуре банковской деятельности занимают кредитные операции, для
обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов
кредитного механизма банками должна разрабатываться соответствующая
кредитная политика. Именно от нее зависит успешная деятельность банка в
долгосрочной перспективе, поскольку постоянное обеспечение оптимального
уровня риска кредитных операций с одновременным достижением планового
уровня прибыли требует формирования и реализации в коммерческих банках
научно обоснованной кредитной политики.
В современной банковской практике к настоящему моменту все еще
отсутствует единый подход относительно понятия «кредитная политика банка».
Например, Л.С. Аброкова определяет сущность кредитной политики с позиции
10
повышения доходности кредитных операций и снижения кредитного риска
1
. С
точки зрения О.И. Лаврушина, кредитная политика создает основу всего
процесса кредитования, определяет его объективные параметры и
особенности
2
. Автор исходит из того, что постоянное обеспечение
оптимального уровня кредитного риска с одновременным достижением
запланированного уровня прибыли от кредитных операций в условиях
нестабильности внешней среды требует внедрения в банках научно-
обоснованной кредитной политики, которая базируется на достоверности и
репрезентативности данных анализа текущей ситуации и возможных путей ее
развития в будущем, возможностей банка оперативно реагировать на изменение
различных факторов, влияющих на рынок кредитных услуг. Рассматриваемый
подход к кредитной политике также характеризует и такое определение ее
сущности: «сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в
умении свести к минимуму кредитный риск»
3
. Аналогично Т.В. Гребеник
определяет, что кредитная политика является одним из важнейших
инструментов предотвращения рисков и предназначена она для установления
ключевых принципов, которых должны придерживаться менеджеры и
руководители банка при планировании кредитной деятельности и выдаче
кредитов
4
. Как видно из приведенных тезисов, ключевым моментом кредитной
политики выступает определение того уровня риска, который может взять на
себя банк.
И.А. Никонова под кредитной политикой понимает стратегию и тактику
привлечения средств и направления их на кредитование клиентов банка
(заемщиков) на основе широко известных принципов кредитования:
возвратности, обеспеченности, платности, срочности и
1
Аброкова Л.С. Кредитная политика как важнейший инструмент достижения стратегических целей
коммерческого банка // Экономика и социум. – 2016. – № 11-1 (30). – С. 37.
2
Лаврушин О.И., Ветрова Т.Н. Эффективность банковской деятельности: методология, критерии,
показатели, процедуры // Банковское дело. – 2015. – № 5. – С. 38-42.
3
Каллагов Б.Р., Тавасиев С.М. Кредитная политика коммерческих банков в условиях экономического
кризиса // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 4-2 (81-2). – С. 559.
4
Гребеник Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию
кредитного портфеля // Интернет-журнал Науковедение. – 2013. – № 1 (14). – С. 36.
11
дифференцированности
5
. Таким образом, в соответствии с обозначенным
подходом в кредитной политике банка детализируются цели кредитной
деятельности коммерческого банка, а также средства, с помощью которых
будет происходить достижение этих целей. С приведенной точкой зрения
вполне согласуется мнение, в соответствии с которым кредитная политика
представляет собой, прежде всего, параметры деятельности банка в сфере
кредитования, определяет общие принципы этой деятельности, правила,
подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса
6
.
Рассматриваемый подход к сущности кредитной политики также
характеризуют следующие ее определения: «кредитная политика – это
политика, связанная с движением кредита (привлечением средств и их
размещением)»
7
; «кредитная политика представляет собой систему
организационно-управленческих мероприятий по обеспечению деятельности по
выдаче кредита с определением функций и конкретных действий работников
банка, ответственных за проведение кредитных операций»
8
. Таким образом, в
соответствии с рассматриваемым подходом, кредитная политика банка, во-
первых, определяет основные направления кредитного процесса, приоритеты,
принципы и цели банка на кредитном рынке (поэтому здесь вполне уместным
представляется использование термина «стратегия» банка в сфере организации
процесса кредитования); и во-вторых, предусматривает применение
конкретных финансовых и других инструментов, используемых в процессе
реализации кредитных сделок (поэтому здесь обосновано использование
термина «тактика» банка в сфере организации процесса кредитования).
Выделение в понятии «кредитная политика» стратегии и тактики
организации процесса кредитования сделало возможным рассматривать
изучаемое явление в широком и узком смысле. В частности, в широком смысле
5
Никонова И.А. Современная кредитная политика банка // Банковское дело. – 2013. – № 6. – С. 66-69.
6
Тейтельман Н.Е., Филиппов М.Н. Кредитная политика банка и ее совершенствование // Вестник
Самарского государственного технического университета. Серия: Экономические науки. – 2012. – № 1. – С.
154.
7
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент деятельности
коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. – 2017. – Т. 11. – № 6 (76). – С. 153.
8
Лебедева И.В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях финансового кризиса //
Международный журнал экспериментального образования. – 2011. – № 8. – С. 239.
12
кредитную политику определяют как комплекс мер и действий, которые
осуществляются банками в сфере кредитования с целью решения
стратегических задач на основе микро- и макроэкономических факторов
9
. В
узком понимании кредитную политику банка определяют как документ,
который часто имеет конфиденциальный характер и содержит перечень правил
по ведению кредитного дела банка, которые выполняются в течение одного
года, а затем могут быть пересмотрены кредитным комитетом
10
.
На наш взгляд, характеризуя кредитную политику коммерческого банка,
представляется нецелесообразным ограничиваться указанными двумя
подходами к ее пониманию, хотя именно эти подходы в научных источниках
выступают главенствующими в рассматриваемой сфере. Исходя из этого,
кредитную политику целесообразно рассматривать и с учетом уровня охвата ею
кредитных отношений; и с учетом степени охвата этих отношений.
Обычно при исследовании кредитной политики как экономической
категории выделяют два уровня кредитных отношений – отношения на макро-
и микроуровне. На макроуровне кредитные отношения реализуются в рамках
банковской системы в целом, на микроуровне – на уровне отдельного
коммерческого банка
11
. Следует отметить, что указанные уровни отличаются не
только охватываемыми кредитными отношениями, но и субъектами кредитной
политики. В связи с этим можно выделить и промежуточный уровень –
мезоуровень кредитной политики. На макроуровне субъектом кредитной
политики выступает государство, которое, исходя из принятой экономической
политики, устанавливает цели кредитной политики, определяет способы и
методы достижения этих целей. На микроэкономическом уровне субъектом
выступает коммерческий банк, который самостоятельно в рамках выбранной
банковской политики формирует собственную кредитную политику. Данной
9
Корнейчук В.И. Кредитная политика банка и принципы управления риском // Управление риском. –
2012. – № 1. – С. 44.
10
Роскош М.В. Кредитная политика банка: понятие и факторы, ее определяющие // Новый университет.
Серия: Экономика и право. – 2011. – № 7 (7). – С. 28.
11
Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум. – 2017. – № 1-
2 (32). – С. 281.
13
системой субъектов не охватывается деятельность на региональном банковском
рынке, соответственно, появляется необходимость выделения промежуточного
уровня разработки кредитной политики. Речь идет о мезоуровне, который
ограничен рамками отдельного региона. Фундаментальной особенностью
кредитной политики на этом уровне является направленность на развитие
локальных кредитных отношений в региональном банковском секторе, а
субъектом кредитной политики выступают региональные органы
государственного управления в банковской сфере.
По степени охвата кредитных отношений следует различать понятие
кредитной политики в категориальном смысле и в прикладном значении этого
термина
12
. Определение кредитной политики в категориальном контексте
вытекает из подхода к интерпретации кредитных отношений как к процессу,
охватывающему стадию мобилизации кредитных ресурсов и стадию получения
и погашения кредита. С этих позиций кредитная политика коммерческого банка
представляет собой стратегию, тактику и оперативное управление процессами
привлечения банковских ресурсов, размещения и возврата кредитов. При
формировании понятия кредитной политики с точки зрения прикладного
аспекта (т.е. в узком значении), целесообразно разграничивать сферу
кредитных и депозитных операций и не консолидировать в одно понятие
кредитную и депозитную политику банка. В этом случае кредитный процесс
рассматривается как комплекс взаимосвязанных организационных,
финансовых, юридических и иных действий (процедур), выполняемых
сотрудниками банка по реализации конкретной кредитной операции.
Соответственно, кредитная политика в узком смысле – это стратегия и тактика
банка в сфере кредитования, а также совокупность процедур оперативного
кредитного менеджмента.
Таким образом, неоднозначность понимания категории кредитной
политики связано со сложностью и многоуровневостью данного понятия. Тем
12
Строгонов А.А. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и политика. – 2014. –
№ 2 (3). – С. 190-191.