14
не менее, можно отметить, что основные положения кредитной политики банка
определяются миссией и стратегией развития банка и при этом она, в свою
очередь, является основой для разработки тактики, процедур, правил и
механизмов ее реализации. Именно на стадии разработки кредитной политики
банка должны решаться задачи, связанные с созданием базовых принципов,
критериев, стандартов и лимитов кредитования для принятия управленческих
решений, обязательных для всех структурных подразделений банка
13
. Таким
образом, можно сделать вывод, что кредитная политика банка как базовый
элемент процесса управления кредитной деятельностью определяет
долгосрочные цели банка в кредитной деятельности, учитывая общую
направленность его функционирования.
Важность разработки кредитной политики определяется следующими
положениями:
- отсутствие у банка собственной кредитной политики или наличие
слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее исключительно
формальное наличие означают, по сути, отсутствие планирования кредитного
процесса и, следовательно, полноценного управления этим наиболее значимым
направлением деятельности банка
14
;
- качественная кредитная политика банка обычно способствует
осмысленной координации его усилий на кредитном рынке; обеспечивает
деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе,
необходимым «стержнем» и продуманными технологиями
15
;
- кредитная политика способна значительно уменьшить риск принятия
неверных управленческих решений; поскольку представляет руководству банка
13
Лаврушин О.И. О регулируемом развитии кредита и банковского сектора России // Сборник тезисов
докладов «Воспроизводство России в XXI веке: диалектика регулируемого развития. К 80-летию выхода в свет
книги Дж. М. Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег». – Финансовый университет при
Правительстве Российской Федерации. – 2016. – С. 534.
14
Коробова Г.Г., Кодзоева Ф.Х. Организация банковского контроля за проблемными кредитами //
Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). – 2014. – № 4 (48). – С. 173.
15
Панова Г.С. Банки в условиях международных санкций: стратегия и тактика // Вестник МГИМО
Университета. – 2016. – № 1 (46). – С. 158.
15
важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и
эффективности организации кредитного процесса в банке в целом
16
.
Кредитная политика банка может быть осторожной, умеренной или
агрессивной
17
. Кредитная политика банка определяется как осторожная, если
часть кредитов в общем объеме рабочих активов банка не превышает 30%, то
есть банк обеспечивает свою прибыльность за счет менее рискованных
активных операций, но в таком случае он теряет значительный сегмент
финансового рынка. Такая кредитная политика характерна для вновь созданных
банков. В условиях реализации умеренной кредитной политики часть кредитов
в общем объеме рабочих активов колеблется в пределах 30-50%. Такая
кредитная политика характерна для стабильных и надежных банков. В случае,
когда часть кредитов превышает 50% общего объема рабочих активов,
кредитная политика банка является агрессивной. Считается, что такая
кредитная политика, по крайне мере, должна быть обоснована только
сверхприбылями. Другими словами, кредитная политика определяется под
влиянием основных стратегических целей развития коммерческого банка, а ее
место – значимостью и масштабами кредитных операций в деятельности
кредитных учреждений.
Помимо выделения осторожной, умеренной и агрессивной кредитной
политики, ее виды можно классифицировать по ряду других признаков:
1. По степени индивидуальности кредитной политики:
- индивидуальная политика, предполагающая индивидуальность и
оригинальность разработки политики кредитования клиентов банка;
- шаблонная политика, предусматривающая полный перенос
общепринятого содержания кредитной политики без учета индивидуальных
особенностей коммерческого банка;
16
Швец Ю.Ю., Радзиевская Я.Н. Инновации в кредитной политике банковской системы в новых
регионах Российской Федерации // Друкеровский вестник. – 2014. – № 3. – С. 180.
17
Бутусова Е.А. Кредитная политика банка в сфере малого бизнеса // Приоритетные научные
направления: от теории к практике. – 2016. – № 21. – С. 188.
16
- смешанная политика, подразумевающая сочетание двух предыдущих
видов кредитной политики, где в качестве базовой выступает шаблонная
политика, на основе которой разрабатывается индивидуальная политика банка с
учетом особенностей и выбранных приоритетов
18
.
2. По степени внедрения и использования инноваций в кредитной
политике:
- традиционная политика подразумевает ориентацию банка на
поддержание существующих методов организации кредитной работы.
Придерживаясь такой политики, банк может долгое время стабильно работать,
однако существует угроза потери ведущих позиций на кредитном рынке в
будущем;
- инновационная политика предусматривает, что банк, в процессе
работы самостоятельно разрабатывает и внедряет инновационные методы
кредитования. Такая политика является достаточно перспективной, однако
требует значительных затрат
19
.
3. По форме реализации кредитной политики:
- формально-условная политика – это политика банка, которая содержит
документы, которые формально разработаны, но не используются в процессе
кредитования;
- политика функционирования – это политика, которая влияет на
кредитную работу коммерческого банка, определяет перспективы и
направления его развития
20
.
4. По форме поведения коммерческого банка на кредитном рынке:
- наступательная политика, т.е. политика, при которой коммерческий
банк стремится к лидерству на кредитном рынке;
18
Макарова А.А. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка // Экономика и
социум. – 2016. – № 6-2 (25). – С. 18.
19
Шеремета С.В., Фомичёв К.И. Кредитная политика банка - гибкий механизм реагирования на
изменения в экономике страны // Современные научные исследования: теория, методология, практика. – 2014. –
Т. 1. – № 4. – С. 330.
20
Рудольф В.Д. Кредитная политика коммерческого банка // NovaInfo.Ru. – 2016. – Т. 3. – № 55. – С.
130.
17
- защитная политика, сущность которой заключается в удержании
собственных позиций банком, способности не отставать от других банков, а
при наличии возможностей – улучшить свое положение на кредитном рынке;
- инертная политика – это политика, которая присуща банкам, не
претендующим на особое место на кредитном рынке и работающим в
зависимости от ситуации на рынке
21
.
Суммируя вышеизложенное, можно представить авторское определение:
под кредитной политикой предлагается понимать составную часть банковской
политики, которая определяет цели деятельности на рынке кредитных
продуктов и направления достижения этих целей в виде системы мер по
управлению кредитным процессом коммерческого банка, то есть процессом,
который охватывает все основные этапы формирования кредитного портфеля.
Преимуществом такого понимания содержания кредитной политики является,
по нашему мнению, четкая предметизация (кредитный продукт, кредитный
портфель) соответствующего направления деятельности банковского
учреждения.
1.2. Концепция формирования и реализации кредитной политики
коммерческого банка
Отмечая весомые результаты научных разработок в рассматриваемой
сфере, необходимо отметить, что ряд теоретических и методических вопросов
организации и управления кредитной деятельностью банковских учреждений
требует дальнейшего изучения. Именно поэтому разработку целостной
концепции формирования кредитного портфеля коммерческого банка как
основы управления его кредитной деятельностью на сегодня следует считать
необходимым условием реализации стратегических целей кредитной политики
коммерческого банка.
21
Федорова О.Б., Чижевская Е.Л. Факторы конкурентной кредитной политики банка // Экономика и
предпринимательство. – 2016. – № 1-1 (66-1). – С. 1148.
18
При разработке и реализации кредитной политики особое внимание
уделяется таким ее составляющим, как стратегия и тактика. Как сказано выше,
стратегия кредитной политики определяет приоритетные направления,
принципы и цели кредитной деятельности банка, которые подчинены
глобальной стратегии банка и охватывают различные аспекты кредитной
деятельности. Тактика кредитной политики охватывает краткосрочный период,
как правило, до 1 года. Помимо стратегии и тактики, кредитная политика
формирует общие принципы процесса кредитования и концептуально
определяет его основу, определяет приоритеты и подходы к контролю за ее
реализацией. Элементами кредитной политики являются: формирование цели
кредитной политики; определение условий для проведения банком кредитных
операций; установление предельных сумм лимитов кредитования с разной
степенью риска; формулировка правил кредитования, процедуры выдачи
кредитов, контроль качества кредитного портфеля, а также процесса взыскания
просроченной задолженности и пр. Практически аналогичные точки зрения
высказывает и ряд других авторов. Несмотря на обилие мнений относительно
элементов, которые составляют кредитную политику, целостная система этих
элементов, которые можно было бы объединить в концепцию, в научных
источниках не представлена.
Тем не менее, анализ научных источников по проблемам формирования
и реализации кредитной политики коммерческого банка позволил составить
перечень основных компонентов, которые необходимо предусмотреть в
соответствующей концепции:
1) содержательное определение сущности кредитной политики
коммерческого банка;
2) обоснование цели, задач и функций кредитной политики;
3) уточнение субъектов (участников) и объектов кредитной политики;
4) формулирование базовых принципов формирования кредитной
политики коммерческого банка;
19
5) технологии организации кредитного процесса как производной
кредитной политики банка;
6) выделение факторов формирования кредитной политики с целью
выяснения их подчиненности, направленности действия и влияния на работу
коммерческого банка;
7) оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка.
Первоначальный вариант графического представления концепции
формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка (без
детализации отдельных компонентов) представлен на рисунке 1.
Рисунок 1. Концепция кредитной политики коммерческого банка
(базовый вариант)
22
22
Рисунок является авторской разработкой.
Кредитная политика
коммерческого банка
Субъекты
Объекты
Цель
Функции
Факторы
Принципы
Технологии органи-
зации кредитного
процесса в банке
Кредитный
портфель
Кредит-
ный риск
Кредитный
договор
Оценка эффективности
кредитной политики банка
20
Проанализируем элементы концепции формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка.
Необходимо отметить, что формируя кредитную политику, руководство
банка, прежде всего, принимает решения относительно предлагаемых
потенциальным потребителям кредитных продуктов. В связи с этим можно
сделать вывод, что важнейшим объектом кредитной политики банка является
кредитный продукт. В настоящее время не выработано единого мнения о том,
чем отличаются такие понятия как «кредитный продукт», «кредитная услуга» и
«кредитная операция». Существует четыре основных подхода к определению
перечисленных выше понятий:
1. Денежный подход. В основе этого подхода лежит денежная
составляющая как ключевая характеристика деятельности банка. Развивая
такую точку зрения, авторы утверждают, что именно деньги – это ресурс,
который «изготавливается» банками в соответствии с требованиями
объективных экономических законов. Таким образом, кредитный продукт
включает: товар особого рода в виде денег и других платежных средств;
денежные средства, предоставляемые банками на определенный срок;
различного рода услуги преимущественно кредитного характера; конкретный
банковский документ – кредитный договор. Данный подход не предполагает
четкого разграничения между понятиями «кредитный продукт», «кредитная
услуга» и «кредитная операция». Помимо этого, игнорируются неденежные
составляющие кредитного продукта (поскольку, например, предоставление
кредита заключается не только в передаче денег, но также включает
мониторинг, оценку, контроль за их возвратом и целевым использованием).
2. Лингвистический (маркетинговый) подход предполагает, что
кредитный продукт рассматривается как комплекс услуг, в основе которого
лежат активные банковские операции. В свою очередь, кредитная услуга
определяется как продукт, удовлетворяющий потребности клиентов банка с
заемных средствах.
21
3. Правовой подход, основные положения которого изложены в
законодательстве и комментариях юристов, не предусматривает правовой
регламентации такого понятия как «кредитный продукт». Более того, в
нормативных актах чаще всего фигурируют понятия «сделка» и «операция»,
которые употребляются как тождественные. Специфика же банковской
деятельности определяется на основе перечня банковских операций и сделок
без конкретизации такого понятия, как «кредитная услуга».
4. Клиентский подход во главу угла ставит клиента. Кредитная операция
определяется при этом как упорядоченная совокупность действий сотрудников
банка по удовлетворению потребностей клиентов в заемных средствах. При
этом кредитная услуга – это результат (продукт) обслуживания клиентов, т.е.
выполнение кредитных операций. Таким образом, клиентский подход, как и
маркетинговый подход, понятия «кредитный продукт» и «кредитная услуга»
отождествляет. Такое отождествление основано, прежде всего, на сходстве
кредитного продукта и кредитной услуги по отношению к потребителю.
Считается, что и кредитный продукт, и кредитная услуга призваны
удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. В
связи с этим весьма распространена точка зрения, что в большинстве случаев
кредитный продукт носит первичный характер, а кредитная услуга –
вторичный
23
. На наш взгляд, если кредитный продукт – это форма конкретного
проявления банковской деятельности, то кредитная услуга – это ее содержание.
Кроме того, если кредитная услуга – это абстрактная категория, то кредитный
продукт – более конкретная категория. Набор кредитных услуг представляет
собой дискретную величину. Набор же кредитных продуктов подвержен
финансовым инновациям, историческим и клиентским предпочтениям.
Кредитная услуга – это содержание функционирования банка, а кредитный
продукт – форма проявления этого содержания. Форма подвержена
преобразованиям и трансформациям, а содержание (сущность) остается
23
Атрощенко Л.В. Кредитные операции и кредитная политика коммерческого банка // Экономика и
социум. – 2017. – № 4 (35). – С. 130.
22
неизменным в течение длительного периода времени. В ходе осуществления
кредитной деятельности удовлетворяется определенная потребность клиента.
Потом эта услуга обретает физические параметры и цену, т.е. становится
товаром. И лишь когда предлагается клиенту – становится продуктом.
Основное отличие кредитного продукта от кредитной услуги состоит в
следующем: продукт представляет собой результат оказания услуги. Кроме
того, кредитный продукт «содержит» внутри себя кредитную услугу. Если
клиента устраивает результат, то он приобретет продукт, а вместе с ним и
услугу, которая позволит клиенту достичь обещанного результата.
Исходя из вышеизложенного, подведем итог, сформулировав понятие
«кредитного продукта»: это функционально-обособленная, юридически
закрепленная система отношений между банком и клиентом по поводу
оказания банковской услуги по предоставлению кредита на основе проведения
кредитных операций с использованием определенной банковской технологии.
Следующий элемент концепции кредитной политики – цель. По мнению
Н.П. Волкова главной целью разработки эффективной кредитной политики
является контроль над рисками в ходе размещения кредитных ресурсов для
получения максимального дохода от кредитных операций
24
. Следует отметить,
что единое понимание цели кредитной политики банка в настоящее время
отсутствует. ЕЕ определяют и как «достижение коммерческого роста путем
укрепления и повышения надежности качества кредитного портфеля банка»
25
; и
как «...создание высокопрофессионального коллектива кредитных работников,
обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
предоставление кредитов на финансирование экономически перспективных,
рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
содействие развитию долгосрочных отношений с клиентами, которые приносят
доход; избежание использования высоко конкурентных, но неоправданных
24
Волков Н.П. О современной кредитной политике коммерческих банков в России // Сборник
материалов международного форума «Инновации. Бизнес. Образование – 2010». – 2010. – С. 32.
25
Кузяков Е.В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. – 2014. – № 19. –
С. 319.
23
методов кредитования»
26
; и как «...создание условий для эффективного
размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли
банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов
по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов
низкого качества»
27
. Развивая приведенные выше формулировки основной цели
кредитной политики, можно предложить авторское понимание данного аспекта.
В частности, целью разработки кредитной политики является обеспечение
контроля над кредитным риском в процессе наиболее эффективного
размещения кредитных ресурсов для получения максимально возможного
дохода от кредитных операций при соблюдении оптимального соотношения
между доходностью и уровнем кредитного риска в условиях активного
продвижения банка в приоритетных отраслях экономики и регионах
присутствия банка.
В рамках стратегии кредитной политики можно выделить такие цели,
как экспансия или рестрикция кредитного портфеля в зависимости от стадии
кредитного цикла; формирование сбалансированного кредитного портфеля в
зависимости от вида выданных кредитов, типа предоставленного обеспечения,
продолжительности кредитования; ориентация на стратегических партнеров;
диверсификация выданных займов по отраслям экономики. В свою очередь,
тактические цели кредитной политики тесно взаимосвязаны со
стратегическими целями. Тактические цели служат конкретным средством
воплощения в жизнь стратегических целей на коротком интервале времени.
Сочетание стратегических и тактических целей позволяет реализовать одну из
приоритетных целей функционирования банка – получение максимальной
прибыли одновременно с обеспечением минимального риска осуществляемых
операций. При определении цели кредитной политики происходит
формирование стратегии ее достижения. Поэтому можно говорить о том, что
26
Корнейчук В.И. Кредитная политика банка и принципы управления риском // Управление риском. –
2012. – № 1. – С. 45.
27
Рудольф В.Д. Кредитная политика коммерческого банка // NovaInfo.Ru. – 2016. – Т. 3. – № 55. – С.
129.