24
стратегия кредитования является общим планом кредитования на
долгосрочную перспективу.
Помимо цели, кредитная политика банка имеет свое функциональное
назначение. В частности, кредитная политика рассматривается как
составляющая общей политики банка выполняет ряд специфических функций:
формирование системы целей управления кредитной деятельностью банка;
обеспечение согласованности интересов различных кредиторов и заемщиков;
оптимизацию отдельных кредитных продуктов и кредитного портфеля банка в
целом. Однако более обоснованным представляется рассмотрение функций
кредитной политики в рамках двух групп с выделением общих и
специфических функций. Общие функции являются основой кредитной
политики банков. К общим функциям относятся:
- контрольная функция, которая направлена на оценку кредитного риска
и его минимизацию;
- стимулирующая функция, которая проявляется в удовлетворении
потребностей государства и клиентов банка в кредитных ресурсах;
- коммерческая функция, которая находит воплощение в целевой
ориентации банка на получение прибыли.
Специфические функции кредитной политики целесообразно
сгруппировать следующим образом:
- оптимизация банковских кредитных продуктов и кредитного портфеля
банка;
- обеспечение сочетания интересов разных кредиторов и заемщиков;
- формирование системы целей управления кредитной деятельностью
банка.
Одной из важнейших составляющих кредитной политики
коммерческого банка является постоянная оптимизация кредитного процесса.
Основу оптимальности составляют принципы кредитной политики банка,
которые образуют своеобразный фундамент кредитного процесса
коммерческого банка. В экономической литературе принципы кредитной
25
политики коммерческого банка принято делить на общие и специфические. Под
общими принципами кредитной политики понимаются принципы, которые
положены в основу как государственной кредитной политики, проводимой
центральным банком, так и кредитной политики, проводимой в отдельно
взятом коммерческом банке. Общими принципами кредитной политики
выступают научная обоснованность и оптимальность. Ключевым принципом
формирования кредитной политики выступает ее научная обоснованность.
Только обоснованная политика, сформированная с учетом объективных и
субъективных факторов, позволяет наиболее полно удовлетворить интересы
субъектов кредитных отношений (государства, региона, банка и клиентов).
Оптимальность кредитной политики состоит в сочетании ее эффективности с
поставленными целями
28
. В целом разделяя представленную точку зрения,
И.С. Мельникова к числу общих принципов кредитной политики относит ее
комплексность и адекватность
29
. Под комплексностью кредитной политики
понимается необходимость слаженной работы всех элементов кредитной
политики, их взаимообусловленность и взаимозависимость. Этот принцип
позволяет определить наилучшую комбинацию целей и элементов, которые
формируют кредитную политику. Адекватность кредитной политики – это ее
способность быть гибкой, т.е. адаптироваться к факторам внешней и
внутренней среды, что позволяет своевременно реагировать на изменение
уровня рисков кредитования и снизить кредитные расходы или увеличить
прибыль, тем самым увеличивая уровень рентабельности кредитных операций.
К специфическим принципам кредитной политики относятся, например,
принцип безопасности операций по размещению ресурсов, принцип
сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и объемам и пр.
Соблюдение указанных принципов является залогом проведения действенной и
эффективной кредитной политики. Характерным является то, что их
28
Калюкарина Н.А. Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной политикой банка //
Вестник науки и образования. – 2016. – № 11 (23). – С. 53.
29
Мельникова И.С. Санкции заставляют банки исправлять ошибки и менять свою кредитную политику
// Сборник научных трудов «Актуальные аспекты инновационного экономического и юридического развития в
условиях роста напряженности вокруг России». – 2015. – С. 49.
26
соблюдение должно быть комплексным. Несоблюдение одного из принципов,
как правило, значительно снижает эффективность от соблюдения других
принципов. Только при таком условии возможно получение полноценного
результата от реализации выбранной кредитной политики. Взаимосвязь и
взаимообусловленность принципов предопределяет необходимость применения
их в диалектическом единстве
30
.
В то же время Т.В. Скребцова выделяет и такие принципы кредитной
политики банка, как консерватизм; приоритет наличия обеспечения; контроль
целевого использования кредита, сохранности залога, финансового состояния
клиента; диверсификация кредитного портфеля, ограничение риска на одного
заемщика; ограничение совокупного кредитного риска; активный маркетинг
надежных заемщиков
31
. Перечень принципов разработки кредитной политики
можно дополнить такими принципами, как плановость, прогнозируемость,
динамичность и прозрачность. Обобщая результаты исследования подходов к
вопросу формирования состава принципов, представленных в научной
литературе, к основным принципам кредитной политики банка, по нашему
мнению, целесообразно отнести: обоснованность, адекватность, системность,
эффективность, оптимальность, реальность, конкретность, непрерывность,
динамичность, оперативность и доходность.
Ответственность за разработку кредитной политики и ее воплощение в
банковскую практику возлагается на кредитный комитет банка, который
утверждается правлением банка. Таким образом, одним из основных субъектов
формирования и реализации кредитной политики выступает именно кредитный
комитет. На практике кредитную политику в банках в основном проводит
кредитный департамент банка. Именно от его эффективной работы зависит
успешность всей кредитной деятельности
32
.
30
Панасюк Я.М. Кредитная политика коммерческих банков в современных условиях // Алтайский
вестник Финансового университета. – 2016. – № 1. – С. 95.
31
Скребцова Т.В. Основные методологические аспекты формирования кредитной политики
коммерческого банка // Экономика и предпринимательство. – 2015. – № 12-3 (65-3). – С. 1038.
32
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков //
Сборник научных трудов «Актуальные вопросы развития мировой и модернизации российской экономики». –
2016. – С. 6.
27
Важным условием формирования и реализации эффективной кредитной
политики является создание оптимальной организационной структуры банка и
четкое установление полномочий подразделений и отдельных работников. Под
оптимальной организационной структурой понимают совокупность
взаимосвязанных структурных подразделений банка, обеспечивающих
максимальную реализацию общей стратегии, целей, задач коммерческого банка
с минимальными затратами при заданных для каждого подразделения уровнях
рисков. Такая структура должна включать подразделения, которые решают
такие важные вопросы в области кредитных операций, как кредитное
планирование, кредитный анализ, организация кредитного процесса, кредитный
контроль, риск-менеджмент, маркетинг кредитных операций. Также условием
успешного управления рисками является функционирование в банке комитета
контроля рисков.
Формирование кредитной политики зависит от ряда факторов, которые
можно разделить на внутренние и внешние
33
. Если внешние факторы связаны с
углублением мирового финансового кризиса, экономической и политической
ситуацией в стране, межбанковской конкуренции, то внутренние факторы
связаны с надежностью банка, его устойчивостью, конкурентоспособностью. В
состав внешних факторов обычно включают денежно-кредитную политика ЦБ
РФ; общее состояние экономики государства; уровень бюджетного дефицита;
уровень спроса на кредитные кредиты; уровень доходов населения,
предъявляющего спрос на кредитные продукты; уровень инфляции; уровень
банковской конкуренции; уровень цен на банковские продукты, услуги и пр. К
числу внутренних факторов можно отнести: клиентоориентированность банка;
организацию банковской работы; кредитный потенциал банка; стабильность
депозитной базы; региональную и отраслевую специфику функционирования
банка; уровень риска и доходность банка; ценовую политику;
профессиональную подготовленность работников банка.
33
Жданов Д.Н., Скорнецкий А.Л. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период
2015-2016 годов // Инновационная наука. – 2015. – Т. 1. – № 5 (5). – С. 102.
28
Под технологией организации кредитного процесса в банке понимают
совокупность действий и организационно-экономических приемов,
инструментов воздействия, с помощью которых вводится в действие процесс
кредитования. Именно технология определяет процедуры, параметры,
стандарты, которыми руководствуются работники банка в ходе оформления,
предоставления и сопровождения кредитов.
Технологическая составляющая кредитной политики банка должна
включать: наличие конкретного сотрудника банка, уполномоченного на
проведение необходимых действий в отношении заемщиков, и его
должностной инструкции; наличие реквизитов связи, через которые
осуществляются контакты с заемщиками; наличие плана-графика контрольных
действий специалистов банка относительно предоставленного кредита; наличие
протокола, который не позволяет без уведомления уполномоченного
сотрудника осуществлять какие-либо действия в отношении заемщика; наличие
согласованных условий контроля за целевым использованием кредита; наличие
системы мониторинга финансового состояния заемщика с установленной
периодичностью применения
34
.
Для того, чтобы избежать технических ошибок при кредитовании
заемщиков, и с целью контроля за качеством кредитных операций банка,
необходимо обеспечить работников банка информацией о стандартной
технологии проведения кредитных операций банка. С этой целью в документах,
содержащих кредитную политику банка, обязательно должен присутствовать
перечень кредитных инструментов, т.е. форм кредитования с описанием их
технологии (речь идет о так называемой технологической карте). При этом
считается, что особое внимание должно уделяться кредитным продуктам со
сложной структурой, предназначенным для финансирования инвестиционных
проектов.
34
Князева О.В. Кредитная политика коммерческого банка в сфере кредитования физических лиц //
Аудит и финансовый анализ. – 2012. – № 2. – С. 328.
29
Кредитный договор также является одним из важных элементов
концепции кредитной политики. В кредитном договоре, помимо прочего,
регламентируется метод предоставления кредита, под которым понимается
совокупность конкретных способов предоставления и погашения кредита в
соответствии с принципами кредитования. В частности, метод кредитования
определяет виды ссудного счета, способы урегулирования возможной
кредитной задолженности, формы и порядок осуществления мониторинга за
целевым использованием средств и своевременным их погашением. В практике
отечественных банков используются два самых распространенных методах
кредитования. Сущность первого из этих методов заключается в
индивидуальном подходе относительно предоставления займов, то есть
средства предоставляются на удовлетворение определенных целевых
потребностей. Такой метод применяется при выдаче кредитов на определенный
срок, который заранее установлен. В соответствии со вторым методом
кредитования ссуды предоставляются в пределах заранее установленного
лимита кредитования, который используется заемщиком по мере
необходимости, то есть банк предоставляет клиенту кредитную линию. Данная
форма предоставления банковского кредита реализуется в кредитных
отношениях с клиентами, обладающими устойчивым финансовым состоянием.
Воплощением кредитной политики банка является его кредитный
портфель. Именно объем и качество кредитного портфеля отражают степень
реализации кредитной политики банка, которая является неотъемлемой
составной частью его общей стратегии развития.
Кредитная политика является важным инструментом оптимизации
кредитных рисков. Поэтому в качестве одного из ключевых элементов
концепции формирования и реализации кредитной политики назван и
кредитный риск. Поскольку банк должен олицетворять надежность и быть
основой стабильности экономической системы, своевременная идентификация
кредитного риска, качественное управление им и определение факторов,
30
генерирующих этот риск, приобретают особое значение в ежедневной
банковской деятельности.
Международная практика свидетельствует, что кредитный риск
коммерческого банка повышается в условиях отсутствия оптимальной
кредитной политики; недостаточной информированности непосредственных
исполнителей относительно реализуемой банком кредитной политики;
противоречивой кредитной политики. Это обуславливает необходимость
построения такой системы управления кредитным риском в коммерческом
банке, которая позволила бы своевременно выявлять существующие и
потенциальные кредитные риски и принимать соответствующие меры по их
снижению. Банки, пытающиеся создать комплексные системы оптимизации
кредитных рисков, как правило, сталкиваются с определенными трудностями
35
.
Прежде всего, это касается информационно-аналитической службы банка. К
сожалению, не все банки осознают то, что отдельные структурные единицы
учреждения в совокупности является единым информационным полем. В том
случае, если нарушается внутренний и внешний обмен информации, становится
невозможным оперировать доходностью, риском и ликвидностью, что
неизбежно ведет к финансовым проблемам. Эти проблемы проявляются еще
быстрее, если информационные потоки не связаны со стратегическими целями,
с конкретными этапами их достижения.
С учетом приведенной характеристики элементов концепции кредитной
политики составлена развернутая модель этой концепции (рисунок 2).
Несмотря на то, что каждый банк определяет собственную кредитную
политику, анализируя все множество внутренних и внешних факторов и рисков,
влияющих на его эффективную деятельность, все вышеперечисленные
элементы являются неотъемлемыми составляющими концепции формирования
и реализации кредитной политики банка.
35
Калюкарина Н.А. Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной политикой банка //
Вестник науки и образования. – 2016. – № 11 (23). – С. 53.
31
Рисунок 2. Концепция кредитной политики коммерческого банка
(расширенный вариант)
36
Таким образом, можно сделать вывод, что сущность концепции
кредитной политики банка состоит в создании организационно-
36
Рисунок является авторской разработкой.
Кредитная политика коммерческого банка
Субъекты: кре-
дитный комитет,
кредитный депар-
тамент и пр.
Объект – кредит-
ный продукт
Цель – контроль над рисками в
ходе размещения кредитных
ресурсов для получения мак-
симального дохода от кредит-
ных операций
и кредитных портфелей; Функ-
ции:
1) общие: контрольная, стимули-
рующая, коммерческая;
2) специфические: оптимизация
кредитных продуктов обеспече-
ние сочетания интересов разных
кредиторов и заемщиков и пр.
Факторы:
1. Внешние факто-
ры связаны с углуб-
лением мирового
финансового кризи-
са, экономической и
политической ситу-
ацией в стране,
межбанковской
конкуренции.
2. Внутренние фак-
торы связаны с
надежностью банка,
его устойчивостью,
конкурентоспособ-
ностью).
Принципы:
обоснованность,
адекватность, си-
стемность, эффек-
тивность, оптималь-
ность, реальность,
конкретность, непре-
рывность, динамич-
ность, оперативность
и доходность
Технологии организации кредитного процесса в банке (совокупность действий и орга-
низационно-экономических приемов, инструментов воздействия, с помощью которых
вводится в действие процесс кредитования)
Кредитный порт-
фель. Ключевые
показатели – объем и
структура
Кредитный
риск - вероят-
ность потерь в
результате
осуществления
банковских
операций
Кредитный договор:
метод предоставле-
ние кредита, виды
ссудного счета, фор-
мы и порядок осу-
ществления монито-
ринга
Оценка эффективности кредитной политики банка
32
технологического базиса кредитной деятельности с целью обеспечения ее
безопасности, надежности и прибыльности при заданном уровне кредитного
риска. Учитывая результаты систематизации элементов, объединенных в
концепцию формирования и реализации кредитной политики, целесообразно
дополнить предложенное выше определение. Под кредитной политикой
предлагается понимать составную часть банковской политики, которая
представляет собой структурно-функциональную целостность взаимосвязанных
между собой элементов (целей, задач, принципов, технологий, кредитного
процесса, кредитного продукта и пр.), взаимодействие которых позволяет
определить наиболее эффективные стратегии деятельности банка на рынке
кредитных услуг. На практике реализация коммерческим банком
соответствующей концепции кредитной политики отражает, по сути, весь
комплекс мер в отношении кредитного обслуживания клиентов, начиная от
определения целей кредитной деятельности банковского учреждения,
реализации различных видов кредитных продуктов заемщикам и заканчивая
управлением кредитным портфелем как единой целостной совокупности
кредитных вложений банка, создание которой имеет целью обеспечение
надлежащего уровня его доходности кредитных операций и минимизацию
рисков возможных потерь.
1.3. Организация разработки и оценки эффективности кредитной
политики в коммерческом банке
Стратегия и тактика кредитных операций, воплощенная в кредитной
политике, должна быть направлена на достижение оптимального соотношения
между риском и доходностью кредитных операций. Это требование должно
быть положено в основу всего процесса формирования и реализации кредитной
политики.
Процесс формирования кредитной политики можно представить в виде
трех взаимосвязанных блоков: во-первых, разработка стратегии кредитной
деятельности; во-вторых, разработка тактики организации кредитного
33
процесса; в-третьих, документирование результатов разработки кредитной
политики.
Первый блок предусматривает разработку стратегии кредитной
деятельности и включает в себя следующие этапы: анализ внешней и
внутренней среды банка, определение миссии и философии кредитной
деятельности, определение целей кредитной политики, определение
приоритетов и одобрение их руководством банка, определение принципов и
стратегических направлений кредитной деятельности. Субъектами управления
на стратегическом уровне является руководство банка и кредитный комитет.
Второй блок – это разработка тактики организации кредитования.
Субъектами управления здесь выступают руководители кредитного
подразделения и функционально-операционных сегментов подразделения.
Этапами разработки тактики организации кредитования являются: определение
сильных и слабых сторон кредитной деятельности на основе проведения
SWOT-анализа, выбор методологии реализации направлений кредитной
деятельности, разработка технологии стандартов и процедур кредитной
деятельности с определением ряда количественных и качественных
характеристик, постановка задач функционально-операционным сегментам
кредитной деятельности.
Третий блок предполагает документирование результатов разработки
кредитной политики. В отличие от распространенной практики,
предполагающей составление всего одного документа, в котором представлены
основные направления кредитной политики, целесообразным представляется
разработка синтетического документа, отражающего все аспекты деятельности
банка по формированию эффективной кредитной политики. В таком документе
должны быть зафиксированы разумные, общепринятые принципы
удовлетворения кредитных заявок и их дальнейшего администрирования.
Отличительные черты таких документов вытекают из определенных
особенностей того или иного банка, а именно его целей, рынков, опыта
персонала. Кредитная политика банка, закрепленная соответствующим