27
долгосрочным стратегическим партнером для клиентов: от крупнейших
корпораций до представителей малого и среднего бизнеса вместе с
инвестиционными и страховыми компаниями, правительствами, банками.
Подразделения работают с клиентами в сфере ежедневного управления
финансами и денежными потоками и так же в сфере долгосрочной стратегии
и планов развития. Кроме консультирования, перед данным сегментом стоит
задача удовлетворять потребности клиентов в финансировании, в том числе и
через рынки капитала, капиталовложениях и управлении рисками.
В целом, Банка ВТБ (ПАО) сохраняет большинство своих ведущих
позиций на банковском рынке и продолжает успешную деятельность как
стабильный универсальный банк.
В соответствии с внутренними нормативными документами,
действующими в Банка ВТБ (ПАО), управление рисками относится к
важнейшим внутренним процессам банка. Главная цель, которую преследует
Банка ВТБ (ПАО)в политике управления рисками, заключается в выявлении
существенных рисков на ранних этапах и их минимизация.
Внутренние положения Банка ВТБ (ПАО) определяют кредитный
риск как риск возникновения у банка потерь вследствие неисполнения,
несвоевременного, либо неполного исполнения заемщиком обязательств
перед Банка ВТБ (ПАО) в соответствии с условиями договора.
В разрезе направлений деятельности, подверженных кредитному
риску, Банка ВТБ (ПАО) определяет следующую целевую структуру
кредитного риска:
- кредитование корпоративных заемщиков;
- розничное кредитование;
- кредитование субъектов малого и среднего бизнеса;
- кредитование субъектов и муниципальных образований РФ;
- вложения подразделений казначейства в ценные бумаги, векселя,
межбанковские кредиты и прочие финансовые инструменты;
28
- кредитный риск контрагента.
Процедуры управления кредитным риском, включая риск
концентрации, включают в себя:
- порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче;
- методики определения и порядок установления лимитов на
операции, подверженные кредитному риску;
- методологию оценки риска на контрагента (заемщика), в том числе
методологию оценки финансового положения контрагента (заемщика),
качества ссуд, определения размера требований к капиталу Группы;
- требования к обеспечению (залогу) по обязательствам контрагентов
(заемщиков), и методологию его оценки.
Классификация финансовых активов по четырем категориям
кредитного риска представляет собой суммарную информацию о кредитном
качестве финансовых активов:
- «Высокий рейтинг» − финансовые активы, контрагенты по которым
демонстрируют стабильную способность исполнять свои обязательства,
имеют, как правило, высокий рейтинг кредитоспособности BBB- или Baa3
(на уровне кредитного рейтинга Российской Федерации) или выше,
присвоенный рейтинговыми агентствами Fitch Ratings, S&P (Moody’s).
- «Стандартный рейтинг» присваивается финансовым активам,
контрагенты по которым имеют низкую вероятность дефолта, кредитные
рейтинги контрагентов находятся в диапазоне от В- (В3) до BBB-(Baa3), а
для кредитов, предоставленных физическим лицам просроченная
задолженность не превышает 30 дней. Своевременное исполнение
контрагентами принятых на себя финансовых обязательств по активам со
«Стандартным рейтингом» оценивается Группой как высокое.
- «Ниже стандартного рейтинга» − финансовые активы, по которым
наблюдается увеличение кредитного риска (просроченная задолженность от
30 до 90 дней), контрагенты имеют высокую вероятность дефолта.
29
- «Обесцененные» − финансовые активы, по которым произошло
существенное увеличение кредитного риска, имеют признаки обесценения и
соответствуют определению дефолт.
В таблице 4 ниже представлен анализ кредитного качества на 31
декабря 2020 г. в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям
отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов
Группы.
Таблица 4
Анализ кредитного качества на 31 декабря 2020 г. в разрезе классов
активов
Показатель
Этап
Высокий
рейтинг
Стандартн
ый
рейтинг
Ниже
стандартного
рейтинга
Обесце
ненны
е
Итого
Потребительское
кредитование
1
-
51900
1613
53513
2
-
-
541
541
3
-
-
1257
1257
Карты рассрочки
1
-
38439
1055
39484
2
-
341
341
3
-
748
748
Ипотечные
кредиты
1
-
61567
1665
63232
2
-
403
403
3
-
1896
1896
Автокредиты
1
-
95475
1859
97334
2
-
468
468
3
-
669
669
Кредиты
корпоративным
клиентам
1
-
205524
581
206105
2
-
6408
6408
3
-
95531
95531
Итак, основной объем активов относится к стандартному рейтингу,
просроченная задолженность по кредитам не превышает 30 дней. Меньшая
доля приходится на категорию «ниже стандартного рейтинга», просроченная
задолженность по кредитам в которой может достигать 90 дней. К основному
объему обесцененных активов относятся кредиты корпоративным клиентам.
Оценка на предмет существенного увеличения кредитного риска
проводится банком на индивидуальной и коллективной основе. Оценка по
кредитам корпоративным клиентам и облигациям (государственным и
муниципальным, корпоративным и компаний с долей участия государства),
30
кредитам субъектам РФ и муниципальным образованиям, межбанковским
кредитам проводится на индивидуальной основе путем отслеживания
перечисленных ниже событий и обстоятельств. Департамент рисков Банка
ВТБ (ПАО) регулярно отслеживает и анализирует критерии, используемые
для определения существенного увеличения кредитного риска. Кредитный
риск оценивается Департаментом рисков на основании информации,
полученной от кредитного комитета, который в свою очередь получается
информацию централизованно из территориальных управления, в рамках
согласовываемых кредитов.
Совокупная величина рисков по инсайдерам также снизилась за
анализируемый период.
В течение отчетного периода деятельность банка была
преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и
стабильных финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения
кредитной активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке.
Представим показатели качества кредитного портфеля
потребительских кредитов ПАО Банк ВТБ (ПАО) за 2018-2020 гг. в таблице
5.
Таблица 5
Качество кредитного портфеля кредитов ПАО Банк ВТБ (ПАО) 2018-
2020 гг.
Наименование
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Доля резервов на возможные потери по
ссудам, % (рекомендуемое значение не
более 10%)
1,21
3,79
3,97
Наблюдается рост доли резервов на возможные потери по ссудам
(РВПС) и 2020 г. составила 3,97%, а в 2019 г. – 3,79%., в 2018 г. доля РВПС
составляла 1,21%.
Проведем анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) исходя из
объемов кредитования и сформированных РВПС. Наглядно данные
представлены в таблице 6.
31
Таблица 6
Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) исходя из объемов
кредитования и сформированных РВПС
Наименование
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Сумма
кредита,
млрд.
руб.
РВПС
РВПС/
сумма
кредито
в
Сумма
кредита
, млрд.
руб.
РВПС
РВПС/
сумма
кредито
в
Сумма
кредита,
млрд.
руб.
РВПС
РВПС/
сумма
кредито
в
Финансирование
текущей
деятельности
6144,9
113,68
1,85
5704,4
537,35
9,42
6719,7
658,53
9,8
Проектное
финансирование и
прочее
1384,1
23,94
1,73
1341,6
125,71
9,37
1366,4
133,09
9,74
Договоры обратного
«репо»
308
5,14
1,67
413,9
38,00
9,18
543,2
52,96
9,75
Финансовая аренда
393,9
6,81
1,73
412,1
39,52
9,59
455,2
44,56
9,79
Итого кредиты
юридическим лицам
8230,9
147,33
1,79
7872
739,18
9,39
9084,5
887,56
9,77
Ипотечные кредиты
1442
38,65
2,68
1456,8
13,84
0,95
1776
10,66
0,6
Потребительские
кредиты и прочее
1281,1
14,09
1,1
1463,1
16,39
1,12
1568
13,64
0,87
Кредитные карты
130,7
1,46
1,12
143,8
1,64
1,14
131,7
1,13
0,86
Кредиты на покупку
автомобиля
123,7
1,29
1,04
129,6
1,40
1,08
122,7
1,12
0,91
Договоры обратного
«репо»
11
0,12
1,08
14,8
0,16
1,11
28
0,25
0,9
Итого кредиты
физическим лицам
2988,5
31,98
1,07
3208,1
36,57
1,14
3626,4
30,10
0,83
Итак, в течении анализируемого периода наблюдается тенденция
роста объемов кредитования юридических лиц и соответственно
формирования РВПС. Это объясняется тем, что банк старается активно
осуществлять кредитование юридических лиц.
32
Рисунок 1. Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) исходя из объемов
кредитования и сформированных РВПС в 2018 г.
Итак, следует обобщить, что кредиты юридическим лицам выросли в
2020 г. по сравнению с 2018 г. и составили 9084,5млрд. руб., а резервы
выросли в 2020 г. до 887,56 млрд. руб. При этом объем РВПС к объему ссуд
юридическим лицам выросло с 1,79% до 9,77%.
Таким же образом растет и кредитование физических лиц.
Итак, кредиты физическим лицам в 2020 г. составили 3626,4 млрд.
руб. по сравнению с 2988,5 млрд. руб. в 2018 г. А РВПС снизились
соответственно до 30,10 млрд. руб. против 31,98 млрд. руб. в 2018 г.
При этом объем РВПС к объему ссуд физическим лицам снизилось с
1,07% до 0,83%.
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000
Финансирование текущей деятельности
Проектное финансирование и прочее
Договоры обратного «репо»
Финансовая аренда
Итого кредиты юридическим лицам
Ипотечные кредиты
Потребительские кредиты и прочее
Кредитные карты
Кредиты на покупку автомобиля
Договоры обратного «репо»
Итого кредиты физическим лицам
6144,9
1384,1
308
393,9
8230,9
1442
1281,1
130,7
123,7
11
2988,5
113,68
23,94
5,14
6,81
147,33
38,65
14,09
1,46
1,29
0,12
31,98
РВПС Сумма кредита, млрд. руб.
33
Рисунок 2. Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) исходя из объемов
кредитования и сформированных РВПС в 2019 г.
Что касается потребительских ссуд, то в течении трех лет также
наблюдается тенденция роста как объемов кредитования, так и РВПС.
Повышенным спросом пользуются ипотечные и потребительские кредиты, а
также автокредитование.
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000
Финансирование текущей деятельности
Проектное финансирование и прочее
Договоры обратного «репо»
Финансовая аренда
Итого кредиты юридическим лицам
Ипотечные кредиты
Потребительские кредиты и прочее
Кредитные карты
Кредиты на покупку автомобиля
Договоры обратного «репо»
Итого кредиты физическим лицам
5704,4
1341,6
413,9
412,1
7872
1456,8
1463,1
143,8
129,6
14,8
3208,1
537,35
125,71
38,00
39,52
739,18
13,84
16,39
1,64
1,40
0,16
36,57
РВПС Сумма кредита, млрд. руб.
34
Рисунок 3. Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) исходя из объемов
кредитования и сформированных РВПС в 2020 г.
Итак, за анализируемый период объем РВПС снижается по кредитам
физическим лицам и растет по кредитам юридическим лицам.
Таблица 7
Показатели достаточности РВПС для покрытия потенциальных
убытков
Показатель
2018 г.
2019 г.
2020 г.
2019 г.
/2018 г.
2020 г./
2019 г.
РВПС / Объем
сформированного кредитного
портфеля
0,012
0,038
0,0397
0,026
0,0017
РВПС / Активы, не
приносящие доход
0,021
0,025
0,033
0,004
0,008
Ссуды 4 и 5 категорий
качества / Объем
сформированного кредитного
портфеля
0,0087
0,0094
0,004
0,0007
-0,0054
Фактически созданный объем
резервов / Расчетный объем
0,991
0,987
0,974
-0,004
-0,013
6719,7
1366,4
543,2
455,2
9084,5
1776
1568
131,7
122,7
28
3626,4
658,53
133,09
52,96
44,56
887,56
10,66
13,64
1,13
1,12
0,25
30,10
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000
Финансирование текущей деятельности
Проектное финансирование и прочее
Договоры обратного «репо»
Финансовая аренда
Итого кредиты юридическим лицам
Ипотечные кредиты
Потребительские кредиты и прочее
Кредитные карты
Кредиты на покупку автомобиля
Договоры обратного «репо»
Итого кредиты физическим лицам
РВПС Сумма кредита, млрд. руб.
35
резервов
Недосозданный объем
резервов / Активы, не
приносящие доход
0,021
0,025
0,032
0,004
0,007
Просроченные ссуды / Объем
сформированного кредитного
портфеля
0,046
0,031
0,039
-0,015
0,008
Показатель РВПС / Объем сформированного кредитного портфеля
вырос в течении трех лет и показывает рост удельного веса резервов на
возможные потери по ссудам в отношении объема сформированного
портфеля.
Показатель РВПС / Активы, не приносящие доход также растет и
показывает рост резервов на возможные потери по ссудам к объему активов
(деньги в кассе, резервы ЦБ, беспроцентные ссуды и т.д.), не приносящих
банку доход.
Показатель Ссуды 4 и 5 категорий качества / Объем сформированного
кредитного портфеля снижается в 2020 г. по сравнению с 2019 г., что
свидетельствует о снижении удельного веса проблемных ссуд с высоким
уровнем кредитного риска в общем объеме кредитного портфеля.
Показатель Фактически созданный объем резервов / Расчетный объем
резервов снижается и свидетельствует о том, что фактический объем
резервов меньше расчетного.
Отношение просроченных ссуд к общему объему сформированного
кредитного портфеля в 2019 г. по сравнению с 2018 г. снизилось на 0,015, а
затем в 2020 г. по отношению к 2019 г. выросло на 0.08.
Таким образом, следует обобщить, что у банка наблюдается
планомерный рост объемов кредитования и объемов РВПС
пропорциональных объемам выданных кредитов физических и юридическим
лицам.
36
Рисунок 5. Показатели достаточности РВПС для покрытия
потенциальных убытков
Основными проблемами являются
- недостаточной эффективная процедура мониторинга и оценки
банковских кредитов 1 и 2 категории качества;
- несоответствие остатков по кредитам рыночным стоимостям
объектов залогов;
- недостаточной эффективная скоринговая система;
- учет дополнительного неофициального источника доходов, как
возможности погашения задолженности клиентом.
2.2 Прогноз развития кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)
В Банк ВТБ (ПАО) использует такую концепцию оперативного
контроллинга, которая включает в себя:
0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1
РВПС / Объем сформированного кредитного
портфеля
РВПС / Активы, не приносящие доход
Ссуды 4 и 5 категорий качества / Объем
сформированного кредитного портфеля
Фактически созданный объем резервов /
Расчетный объем резервов
Недосозданный объем резервов / Активы, не
приносящие доход
Просроченные ссуды / Объем сформированного
кредитного портфеля
0,012
0,021
0,0087
0,991
0,021
0,046
0,038
0,025
0,0094
0,987
0,025
0,031
0,0397
0,033
0,004
0,974
0,032
0,039
2020 г. 2019 г. 2018 г.