3
подпись расшифровка
Содержание
Введение .................................................................................................................... 5
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики .......................................................................................................... 7
1.1 Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике ......................................................................................... 7
1.2 Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике ................... 16
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики .................................................................. 24
2.1 Становление и развитие кредитных отношений в России .............................. 24
2.2. Современное развитие кредитных отношений .............................................. 25
2.3. Банковское кредитование как основа современных кредитных
отношений ......................................................................................................... 31
Глава 3. Перспективы развития кредитной системы России ....................... 46
3.1 Основные проблемы кредитной системы России ............................................ 46
3.2 Направления развития и совершенствования кредитных отношений ......... 61
Заключение ............................................................................................................. 78
Список использованных источников ............................................................... 87
Приложение ............................................................................................................. 90
4
Введение
В настоящее время кредит является неотъемлемой частью экономических
отношений. Кредитование является одним из важнейших факторов развития
экономики любой страны. Невозможно представить деятельность современного
государства без кредитных институтов, которые четко и планомерно
выполняют ряд своих определенных функций по концентрации, и направлению
свободных денежных средств в реальные сектора рынка, тем самым,
осуществляя один из непреложных законов экономики, заключающийся в том,
что деньги должны находиться в постоянном обращении.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за
плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств
производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс
осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому
кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный
механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы
прибыли. 0
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного
перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет
также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время
кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует
развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала
5
для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического
прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и
среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности
на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Предмет исследования — становление, тенденции развития,
противоречия и совершенствование кредитных отношений в рыночной
экономике.
Цель работы состоит в том, чтобы на основе исследования раскрыть
особенности кредитных отношений и тенденции их развития в условиях
рыночной экономики.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- охарактеризовать экономическое содержание, функции кредитных
отношений в рыночной экономике;
- раскрыть роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике;
- проанализировать кредитные отношения на современном этапе
развития рыночной экономики.
- охарактеризовать Банковское кредитование как основу современных
кредитных отношений
- Выявить перспективы развития кредитной системы России.
Методологическую основу исследования составило комплексное
применение общенаучных и частно-научных методов познания:
диалектического, формально - логического, сравнительно – правового,
системного и другие приемы обобщения научного материала.
Исходя из цели и задач выпускная квалификационная работа имеет
следующую структуру: введение, три главы, заключение, список
использованных источников, приложение.
6
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1.Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике
В большинстве источников происхождение понятия «кредит» связывают
с латинским словом «creditum», что переводится, как «долг, ссуда». Но при
изучении сущности кредитования, было выявлено, что многие экономисты
связывают его с другим близким по значению словом «credo», что означает
«верить», в связи с этим, кредит можно определить как долговое обязательство,
заключающееся в передаче одним субъектом другому определенной ценности
на основании доверия. В экономической литературе кредит, как правило,
определяется как система экономических отношений, возникающих в процессе
предоставления денежных или иных материальных средств кредитором во
временное пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и
платности
1
. Если не соблюдены некоторые условия, например, средства
предоставлены на безвозмездной основе и носят бессрочный характер, то
данный процесс не может являться кредитом.
В экономической литературе разработано множество различных
определений понятия "кредитные отношения". Кредитные отношения
подразумевают под собой доверие (credo), оказанное займодавцем (кредитором)
заемщику (должнику)". Данные отношения возникают в обществе между
субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости".
Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в
своих трудах, так например,
В учебнике «Финансы и кредит» под редакцией А.М. Ковалевой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения между
кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или
1
Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки: учебник. 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2015. С. 87
7
материальных ценностей одними участниками договора займа другим при
условии их обязательного возврата в будущем»
2
.
Г.Г. Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело»
следующим образом: «кредитные отношения - это отношения, складывающиеся
между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи
денег или материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и, как
правило, с уплатой ссудного процента»
3
.
В диссертации Ю.И. Коробова автором была дана следующая
характеристика кредитных отношений: «кредитные отношения - отношения,
возникающие по поводу сделки ссуды - передачи средств кредитором заемщику
на определенный срок и при условии их возврата в определенный момент
времени».
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения между
кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»
4
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И. Лаврушина
кредитные отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной
стоимости от кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей
общества»
5
.
Совокупность данных трактовок, позволила сформулировать следующее
определение: кредитные отношения - это отношения между кредиторами и
заемщиками по поводу размещения, использования и погашения ссуженной
стоимости при их обеспечении институтами инфраструктуры кредитных
отношений.
Наиболее правильным представляется следующее определение:
"Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений,
2
Ковалева, А. М.: Финансы и кредит : учебник для высших учебных заведений. - Москва : Финансы и
статистика, 2015. С. 81
3
Коробова, Г.Г.: Банковское дело: учебник для высших учебных заведений.-Москва: Магистр, 2014. С. 206
4
Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки : учебник.- Минск : ООО "Мисанта", 2015. С. 181
5
Лаврушин, О. И.: Деньги, кредит, банки : учебник/ О.И. Лаврушин. - Москва: КНОРУС, 2015. С. 209
8
связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе
с определенным процентом".
Анализ сущности кредита следует начать с изучения его структуры.
Структура любой экономической категории постоянна и неизменна. Кредит как
объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной
взаимосвязи друг с другом. В качестве таких элементов выступают:
- субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик;
- объект кредитной сделки.
Кредитор - субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в
товарной или денежной форме во временное пользование под определенный
процент. На данном этапе развития кредитных отношений функции кредитора
сконцентрированы в основном в деятельности финансовых институтов: банков
и небанковских кредитных организациях. Поэтому в качестве кредиторов чаще
всего выступают коммерческие и центральные банки, лизинговые и
факторинговые компании, ломбарды, общества взаимного кредитования,
кредитные союзы и другие специализированные финансово-кредитные
институты. Средства, предоставленные во временное пользование, могут быть
как собственными, так и привлеченными, под более низкий процент, чтобы
получить от данного вида деятельности определенную прибыль (если
кредитором не является центральный банк).
Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий средства во
временное пользование
6
. В качестве заемщиков выступают как физические, так
и юридические лица.
Так как изначально становление кредитора и заемщика происходило на
базе товарного обращения, в трудах отечественных экономистов 1920-1925-х
гг. кредит определялся как движение ссудного капитала, использование средств
одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как
6
Голубев А.А. Особенности корпоративного управления: учебник.– М.:Юнити, 2014. С. 108
9
задолженность одного субъекта другому
7
. При покупке товара покупатель не
всегда имеет свободные денежные средства, чтобы в этот же момент
расплатиться за товар, оплата производится после истечения определенного
срока. Так продавец становится кредитором, покупатель - заемщиком. Сейчас
товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения
кредитора и заемщика. Данные субъекты появляются во всех случаях, когда у
одного из них отсрочено получение эквивалента платежа, у другого - его
уплата. Кредиторами могут выступать лица, предоставившие ресурсы
заемщику.
При выявлении сущности кредита как экономической категории следует
учитывать следующие методологические принципы:
1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности
кредита независимо от формы, в которой он выступает. Ссуда может быть
использована для удовлетворения различных долгосрочных и краткосрочных
потребностей. Кредит может участвовать во внутренней и внешней
экономической деятельности, в товарной и денежной формах. Но независимо
от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит
продолжает выражать характерные для него черты.
2.Сущность кредита следует рассматривать по отношению к
совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик
перестает выплачивать ежемесячные платежи, из этого не следует, что
возвратность, одно из свойств кредита как экономической категории,
становится необязательным. Несоответствие всем параметрам в одной
конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою
обособляемость и определенность.
3.Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных
характеристик.
7
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум – М.:Юнити-Дана, 2013. С. 87
10
4.При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его
целостность и была характерна для всех его проявлений
8
.
Прежде чем рассматривать виды и формы кредита следует также
рассмотреть его отличия от других схожих понятий, таких как «ссуда» и
«заем». С понятием «ссуда» в российском законодательстве мы сталкиваемся в
главе 36 Гражданского кодекса РФ - безвозмездное пользование, где говорится
о том, что «по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна
сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное
временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя
обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с
учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором».
Таким образом, главное отличие ссуды от кредита заключается в том, что
объект сделки передается в безвозмездное пользование, т.е. отсутствует такой
принцип кредита, как платность.
Особенности понятия «заем» можно найти в главе 42 Гражданского
кодекса РФ, где указано, что «по договору займа одна сторона (займодавец)
передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи,
определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить
займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других
полученных им вещей того же рода и качества»
9
. Из определения следует, что
заем, также как и ссуда предусматривает передачу объекта сделки заемщику на
безвозмездной основе, но отличие заключается в том, что в данном случае
получатель займа может вернуть аналогичные по цене, качеству и износу вещи,
тогда как ссуда предусматривает возврат именно того, что было передано во
временное пользование.
8
Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его использование в современной экономике: учебник – М.:
КНОРУС, 2016. С. 108
9
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от
05.12.2017)//Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410
11
Принципы кредитования объединяют все его виды в единое целое, то на
чем основано данное понятие. В экономической литературе можно встретить
разное количество принципов, рассмотрим некоторые из них.
Принцип возвратности - предполагает, что предоставленный кредит
должен быть погашен.
Принцип срочности - предполагает, возврат предоставленных в
пользование ценностей в определенный срок.
Принцип платности - предполагает, что ценности предоставляются во
временное пользование под определенный процент.
Данные 3 принципа объединяют все виды кредитов и отличают их от
других схожих понятий. Следующие принципы присущи только определенным
видам кредитов.
Принцип обеспеченности предполагает, что возврат кредита должен
быть обеспечен поручительством, гарантией или залогом, но сейчас многие
банки и небанковские кредитные организации выдают ничем не обеспеченные
кредиты, то есть отношения кредитора и заемщика основаны только на
доверии.
Практически все банки, особенно небанковские кредитные организации,
выдают денежные средства во временное пользование на любые цели, поэтому
целевой характер также не является обязательным принципом всех кредитов.
Также в некоторых источниках одним из принципов выделена
дифференциация условий, который предполагает, что условия кредитования
зависят от кредитного рейтинга заемщика. Но, например, микро-финансовые
организации выдают денежные средства моментально по одному документу, не
делая запросы в Бюро кредитных историй и не проводя анализа
кредитоспособности заемщика, поэтому данный принцип также нельзя отнести
к основным принципам кредита.
Для определения сущности кредита следует рассмотреть выполняемые
им функции, т.к. они отражают определенные сущностные черты и
особенности. Причем функции, как и принципы, должны характеризовать
12
специфику проявления содержания кредита во всех его формах и видах. С
учетом этого выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию
замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными
операциями. Данные функции являются общепризнанными
10
.
Кредитные отношения, как было указано выше, возникают не на стадии
производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости.
Особенностью данной функции, в отличие от аналогичной функции финансов
является то, что происходит перераспределение не только денежных средств,
но и товарно-материальных ценностей. Примером может служить
коммерческий кредит, когда при отсрочке платежа объектом сделки выступает
товар. Денежные средства перераспределяются на разных уровнях: между
территориями, регионами и отраслями. Свободные денежные средства одного
предприятия хранятся на банковских счетах и в это же время используются
банком для предоставления кредита другому предприятию, так происходит
перераспределение между отраслями, если кредитуемое предприятие находится
в другой области, данные денежные средства перераспределяются также и
между регионами.
Функция замещения действительных денег, кредитными деньгами и
операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита
создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель,
банкнота, чек. Данные орудия обращения заменили действительные деньги -
золото, которое нецелесообразно было использовать в сделках, где оно
фигурировало мимолетно.
В современных условиях, когда золото утратило свойство денежного
товара, рассматриваемая функция кредита проявляется иначе. Помещая
наличные деньги в банк на определенный срок или до востребования, клиент
выступает в качестве кредитора, банк - в роли заемщика. Наличные деньги
превращаются в безналичные. На какое-то время они могут быть
10
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник – М.: Проспект Москва,2017. С. 94