СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ .............................................................................. 6
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений ............... 6
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике .......... 15
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ .............. 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКЕ .................................................................................................... 26
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ .................................... 26
2.2. Структура и эффективность функционирования современной
кредитной системы ........................................................................................ 31
2.3. Проблемы развития кредитных отношений в РФ ................................ 41
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РФ
............................................................................................................................. 47
3.1. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка ....... 47
3.2. Применение методов снижения рисков в кредитовании ..................... 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ......................................... 72
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы данной работы заключается в том, что становление и
развитие рыночной экономической системы, подъем и рост экономики в зна-
чительной мере связаны с реализацией потенциала кредитных отношений. В
связи с этим идет процесс формирования кредитных отношений, адекватных
рыночной экономике.
В период трансформации экономики возникает много препятствий как
при разработке, так и при проведении экономической политики. Эти трудно-
сти связаны с противоречиями переходного периода. Возникает острая по-
требность в осмыслении экономических процессов, которые приобретают но-
вое содержание и осуществляются в новых формах хозяйственной жизни. Эти
формы необходимо максимально и эффективно использовать при проведении
экономической политики как государства, так и отдельных хозяйствующих
субъектов. Это касается и кредитных отношений.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Кредитные отношения развиваются, и значимость их возрастает. На данный
момент уже можно говорить не только о значительном увеличении объёмов
денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов
кредитных отношений, и о росте многообразия этих операций.
Как известно, кредит обеспечивает переход денежного капитала в ссуд-
ный и выражает отношения между кредиторами и заёмщиками. При помощи
кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке
высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возни-
кает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем
самым обеспечивает прилив капитала и обслуживает нормальный воспроиз-
водственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения,
обеспечивая выполнение целого ряда экономических отношений: страховых,
инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отноше-
ний.
4
Это определяет объективную необходимость теоретического осмысле-
ния условий, тенденций развития кредитных отношений и выработки практи-
ческих рекомендаций по их совершенствованию.
В экономической литературе теоретико-методологическим аспектам
кредитных отношений всегда уделялось большое внимание. В связи с этим
исходной базой исследования явились работы известных экономистов Маркса
К., Кейнса Дж., Брю А., Гэлбрейта Дж., Смита Р., Рикардо Д., Фридмена М.,
Шумпетера Й., которые разработали основы теории кредита; российских учё-
ных Брегеля Э.Я., Песселя П.А., Трахтенберга И.А., Ямпольского М.М. и др.,
которые исследовали вопросы кредита и кредитных отношений. Современные
аспекты организации кредитных отношений исследуют такие российские учё-
ные, как Лаврушин О.И., Рыбин В.И., Шенгер Ю.Е., Косой М.А., Панова Г.С.,
Усоскин В.М.
Цель исследования данной работы – комплексный анализ теоретических
и практических аспектов кредитные отношения в рыночной экономике.
Для достижения этой цели в данной работе будут решаться следующие
задачи:
– раскрыть сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений;
– охарактеризовать формы и виды кредитных отношений в рыночной
экономике;
– изучить правовые основы организации кредитных отношений в РФ;
– рассмотреть этапы становления кредитных отношений РФ;
– исследовать структуру и эффективность функционирования современ-
ной кредитной системы;
– определить проблемы развития кредитных отношений в РФ;
– определить пути совершенствования кредитной политики коммерче-
ского банка
– рассмотреть применение методов снижения рисков в кредитовании.
Объект исследования – кредитные отношения.
5
Предмет исследования – особенности и пути совершенствования кре-
дитных отношений в РФ.
Информационная база исследования: кодексы законов, законодательные
и другие нормативные акты, учебные, справочные и практические пособия,
монографии, периодические научные издания, научные доклады и отчеты, ма-
териалы научных конференций, отечественные и зарубежные статистические
материалы.
Методы, использованные в исследовании: анализ, синтез, обобщение,
статистический метод, метод группировок, системный метод, метод сравне-
ний, абстрактно-логический метод и другие.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что резуль-
таты исследования могут быть использованы для совершенствования кредит-
ных отношений в РФ.
Структура данной работы обусловлена целью и задачами. Работа состо-
ит из введения, трёх глав, включающих в себя восемь параграфов, заключения
и списка использованной литературы.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных
отношений
Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в
любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий
интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой трак-
товки сущности кредита и компонентов, его составляющих.
Рассмотрим различные точки зрения на определение сущности кредита.
А.М. Бабич и Л.Н. Соколова определяют кредит как совокупность эко-
номических отношений, возникающих между кредитором и заёмщиком по по-
воду ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечить эффектив-
ное размещение, использование и возврат
1
. Важным элементом данного опре-
деления является подчеркивание необходимости обеспечения эффективного
размещения, использования и возврата кредита. Это, в свою очередь, опреде-
ляет необходимость проведения анализа при выборе как заёмщика, так и кре-
дитора.
А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин, К.В. Ростовцев
определяют кредит как форму движения ссудного капитала (ссуженной стои-
мости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный и
отражающую отношения между кредитором и заёмщиком
2
. Иными словами,
кредит обеспечивает видоизменение денежного капитала в ссудный путём вы-
деления субъектов данных отношений и условий, определяющих срочность,
платность и возвратность.
О.И. Лаврушин характеризует кредит как передачу кредитором ссужен-
ной стоимости заёмщику для использования на началах возвратности и в ин-
1
Бабич, A.M. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Проспект, 2012. – С. 152.
2
Казак А.Ю. Денежное хозяйство предприятий. / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин.
– Екатеринбург, 2012. – С. 178.
7
тересах общественных потребностей
3
. В данном определении выделено обще-
ственное значение кредита. Кредит играет важную роль в удовлетворении об-
щественных потребностей путём реализации своих функций, особенно пере-
распределительной.
М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти под кредитом пони-
мают предоставление денег или имущества другому юридическому или физи-
ческому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платно-
сти
4
. В определении подчеркивается не только денежная форма кредита, но и
возможность предоставления ссудного капитала в имущественной форме. С
законодательной точки зрения в определении приведена важная юридическая
составляющая кредитных отношений: ресурсы, передаваемые кредитором в
ссуду заёмщику, переходят к последнему в собственность. Вместе с тем в дан-
ном определении несогласованным моментом является трактовка кредита как
отношений между юридическими и физическими лицами, так как участником
кредитной сделки может быть как государство, так и его субъекты.
О.М. Островская рассматривает кредит в качестве займа, предоставляе-
мого в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности (в
виде процентов за пользование кредитом)
5
. В рассматриваемом определении
затрагивается юридический аспект, при этом неверно охарактеризована воз-
можность существования условия платности. Данное условие в обязательном
порядке зафиксировано законодательством, действующим в государстве. Кре-
дитная сделка не может быть бесплатной для заёмщика, даже если в качестве
исключения устанавливается нулевой процент.
Современный финансово-кредитный словарь определяет кредит как ссу-
ду в денежной или товарной форме, предоставляемую кредитором заёмщику
на условиях возвратности, платности и других на основе заключения между
3
Банковское дело / Под ред. О.А. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультативный
центр, 2013. – С. 205.
4
Финансы / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М, Сабанти. – М.: Юрайт-Издат, 2013.
– С. 174.
5
Казак А.Ю. Денежное хозяйство предприятий. / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин.
– Екатеринбург, 2012. – С. 55.
8
кредитором и заёмщиком кредитного договора. В определении подчеркивает-
ся возможность выполнения кредитной сделки на дополнительных условиях
(целевой характер и т.д.), а также учитывается юридический аспект – оформ-
ление данной сделки только в документарной форме.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь определяет кредит
как экономическую сделку, при которой один партнер предоставляет другому
денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и
платности. Важным здесь является выделение экономической составляющей
кредитной сделки с участием партнеров как субъектов отношений. Однако
партнерство как процесс ведения экономических операций не всегда присут-
ствует во взаимоотношениях кредиторов и заёмщиков.
Рассмотрев различные точки зрения учёных-экономистов по сущности
кредита, можно отметить, что наиболее точное определение дают такие учё-
ные как А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, О.Б. Веретенникова, К.В. Ростовцев.
Они определяют кредит как форму движения ссудного капитала (ссуженной
стоимости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный
и отражающую отношения между кредитором и заёмщиком
6
.
Необходимость существования кредита в современной экономике обу-
словлено следующими причинами:
– формированием начального капитала для реализации производствен-
ного процесса;
– покрытием возможных финансовых проблем в результате неритмично-
го сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте
средств. Необходимость кредита может возникнуть не только в результате
сбоев в процессе кругооборота стоимости;
– наличием сезонных и иных производств с длительным циклом преоб-
разования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.
6
Казак А.Ю. Денежное хозяйство предприятий. / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин.
– Екатеринбург, 2012. – С. 59.
9
Ряд производственных циклов построены так, что предполагают дли-
тельный временной разрыв между актом вложения средств и моментом реали-
зации товара, или получения выручки за него. Например, сезонные производ-
ства, прежде производство и переработка с/х продукции (вложения весной, а
получение выручки лишь осенью). Использование только собственных ресур-
сов в таком случае экономически неэффективно
7
.
Раскрытие сущности кредита и роли кредита в экономике будет наибо-
лее полным при рассмотрении функций кредита.
В таблице 1 представлены функции кредита с точки зрения российских
учёных-экономистов.
Таблица 1 – Функции кредита с точки зрения российских учё-
ных-экономистов
Учёные-
экономисты
Функции кредита
Аккумуля-
ция вре-
менно сво-
бодных де-
нежных
средств
Перерас-
предели-
тельная
Замещения
наличных
денег и со-
кращения
издержек
обращения
Контроля
А.М. Бабич
Л.Н. Соколова
+
+
+
Л.И. Сергеев
A.Н. Соколов
B.П. Жданов
А.Г. Мнацаканян
+
А.Ю. Казак
О.Б. Веретенникова
М.С. Марамыгин
К.В. Ростовцев
+
+
+
О.И. Лаврушин
+
+
Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств как от-
дельно существующую выделяют немногие экономисты. В рамках данной
функции происходит накопление временно свободных денежных средств, что
служит основой для расширенного воспроизводства в экономике. Приток де-
нежных средств к хозяйствующему субъекту не означает необходимости не-
7
Иваницкий В.П. Теоретические основы и экономическая сущность потребительского кредитования
/ В.П. Иваницкий, Р.С. Ковтун// Известия Уральского государственного экономического университета. –
2013. – Т. 1. – № 20. – С. 92.
10
медленного их использования. После возмещения затрат прибыль по проше-
ствии определённого времени распределяется на нужды потребления и накоп-
ления. В результате формируются денежные средства, накапливаемые в
настоящее время для потребления их в будущем. Эти средства временно вы-
свобождаются из процесса кругооборота хозяйствующего субъекта и исполь-
зуются в качестве заёмных средств
8
.
Перераспределительная функция рассматривается и признаётся боль-
шинством учёных-экономистов. Её содержание состоит в том, что посред-
ством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов
юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при по-
мощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной
основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом,
происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, от-
раслями, населением, а также концентрация его в тех сферах, которым отдает-
ся предпочтение, то есть капитал в денежной форме высвобождается из сфер с
низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее
направляется в те отрасли, где будет использован с наибольшей эффективно-
стью
9
.
Функция замещения наличных денег и сокращения издержек обращения,
как и перераспределительная, выделяется широким кругом учёных-
экономистов. Действительно, в процессе кредитования создаются различные
платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной
форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы,
платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение дей-
ствительных денег кредитными деньгами. Данная функция находится в зави-
симости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-
кредитной системы и от тех форм денег, которые существуют в обращении.
8
Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
– С. 193.
9
Иваницкий В.П. Теоретические основы и экономическая сущность потребительского кредитования
/ В.П. Иваницкий, Р.С. Ковтун// Известия Уральского государственного экономического университета. –
2013. – Т. 1. – № 20. – С. 93.
11
Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении через систе-
му взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полно-
ценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате
чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные
расходы
10
.
Ряд учёных-экономистов, например, Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов, В.П.
Жданов, А.Г. Мнацаканян, выделяют контрольную функцию.
11
Содержание
контрольной функции сводится к контролированию финансового состояния
заёмщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на
себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осу-
ществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позво-
ляющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режи-
ма кредитования, либо о досрочном возврате ссуды. Выделение данной функ-
ции не целесообразно.
Объективность контрольной функции проявляется только в отдельных
случаях, когда в кредитной сделке зафиксировано право кредитора потребо-
вать выполнения условий сделки, данное ему в соответствии с законодатель-
ством. На практике кредиторы осуществляют не контроль, а мониторинг те-
кущего состояния заёмщика, не имея реальной возможности влиять на дея-
тельность последнего.
Наиболее точным по мнению автора считается точка зрения А.Ю. Казака
и М.С. Марамыгина. Они выделяют три функции: аккумулирующую, перерас-
пределительную, замещения наличных денег и сокращение издержек обраще-
ния
12
. На основании выявленных функций представлен рисунок 1.
10
Финансы / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2012. – С. 251.
11
Финансы и кредит субъектов Российской Федерации / Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов, В.П. Жданов. –
Калининград, 2014. – С. 86.
12
Казак А.Ю. Денежное хозяйство предприятий. / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин.
– Екатеринбург, 2012. – С. 58.