12
Рисунок 1 – Функции кредита
13
Важное значение в объективном существовании кредита принадлежит
его принципам. Принципы кредита представлены на рисунке 2. Это принципы,
принимающиеся подавляющим большинством экономистов.
Рисунок 2 – Принципы кредита
14
Возвратность кредита представляет собой основную сущностную харак-
теристику кредита. В данном случае кредит – возвратное движение ссуженной
стоимости. Именно непосредственная возвратность отличает кредит от других
экономических категорий.
Срочность кредита предполагает, что ссуженная стоимость будет воз-
вращена не когда-нибудь, а в точно установленный срок. Гражданский кодекс
РФ регламентирует «обязанность заёмщика возвратить займодавцу получен-
ную сумму займа в срок» (статья 810), а так же право кредитора отказаться от
предоставления заёмщику предусмотренного кредитным договором кредита
13
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2014. – С. 95.
14
Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков; Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. проф.
Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2013. – 59.
13
полностью или частично при наличии обстоятельств, «очевидно свидетель-
ствующих о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена в
срок» (статья 821).
Большинство экономистов признают оба вышеназванных принципа.
Есть исследователи, признающие только принцип возвратности кредита и от-
носящие принцип срочности к технической компоненте кредита, не сказыва-
ющейся на сущностных составляющих категории кредит. Уральская школа
экономистов видит такой подход излишне упрощенным. Заметим, что катего-
рия «кредит» носит явно возвратный характер, а категория «финансы», на
первый взгляд, отражает безвозвратное движение стоимости. Проанализиро-
вав финансовые отношения, можно прийти к выводу, что последней так же
присуща возвратность (она носит опосредованный характер, не конкретной
форме с неопределёнными сроками возврата). Поэтому именно срочность
вместе с возвратностью составляют сущностную характеристику, присущую
лишь категории «кредит»
15
Некоторые исследователи не относят к числу принципов кредитования
возвратность, рассматривая ее как «свойство, органически присущее кредиту».
По мнению этих экономистов, к принципам кредита относится лишь сроч-
ность. Платность кредита означает право кредитора на получение с заёмщика
процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определённых договором.
Размер, порядок выплаты и иные характеристики платы заёмщика кре-
дитору за право пользования его средствами определяется договором, заклю-
чаемым между ними. При отсутствии в договоре условия о размере процентов
их размер определяется существующей в месте жительства займодавца став-
кой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заём-
щиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного
соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы
займа (статья 809 ГК РФ).
15
Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика,
2014. – С. 257.
14
Принцип обеспеченности кредита означает, что кредитор может потре-
бовать гарантий исполнения заёмщиком взятых на себя обязательств. Обеспе-
ченность – набор условий, стимулирующих заёмщика к своевременному и
полному выполнению обязательств перед кредитором. Различают первичное и
вторичное обеспечение кредита. Первичное обеспечение кредита – денежный
поток заёмщика, завершающийся приростом стоимости, что и есть основа для
возврата кредита. Вторичное обеспечение кредита – особый вид операций, ре-
ализация которых позволяет возвратить кредитору сумму долга, а также вы-
платить ссудный процент. К формам вторичного обеспечение кредита в РФ
относят залог, заклад, гарантию, поручительство, страхование случая невоз-
врата кредита и т.д.
16
.
Принцип целевого использования предусматривает, что кредит должен
быть израсходован только на цели, которые испрашиваются заёмщиком. Кре-
дитор анализирует цели, на которые заёмщик испрашивает средства, а также
денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта. За-
конодательство РФ регламентирует право кредитора отказаться от дальнейше-
го кредитования заёмщика в случае нарушения им целевого использования
кредита (статья 821 ГК РФ).
Некоторые исследователи выделяют принцип дифференцированности,
аккумуляции и перераспределения ресурсов. По мнению экономистов Ураль-
ской школы, эти подходы не отражают сущностных характеристик кредита и
представляют собой технические характеристики отдельных денежных пото-
ков, формирующих категорию «кредит».
Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики,
неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как
крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сель-
скохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так
и отдельные граждане.
16
Финансы и кредит. / Под. ред. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2013. – С. 158.
15
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной
экономике
Классификацию кредитных отношений обычно принято реализовывать
согласно многим базовым признакам, основными из которых следует необхо-
димо отнести категории кредитора и заёмщика, а кроме того форму, в которой
предоставляется кредитная ссуда. Отталкиваясь от этого, можно отметить
следующие основополагающие формы кредита.
1. Банковский кредит. Самая наиболее распространенная форма кредит-
ных отношений в экономике, объектом которых представляется процедура пе-
редачи в кредит денежных средств. Предоставляется только кредитно-
финансовым организациям, которые обладают лицензией на осуществление
подобных операций от Центрального Банка. В роли заёмщика могут быть
только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кре-
дитный договор или кредитное соглашение. Прибыль по этой форме кредита
поступает в виде ссудного процента, ставка которого формируется по согла-
шению сторон с учётом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования.
17
2. Коммерческий кредит. Одна из первоначальных форм кредитных от-
ношений в экономике, сформировавшее вексельное обращение и тем самым
стремительно способствует развитию безналичного денежного оборота, обре-
тает практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между
юридическими лицами в форме осуществлении продукции либо услуг с от-
срочкой платежа. Главная цель этой формы кредита – это ускорение движения
процесса реализации товаров, таким образом, извлечения заложенной в них
прибыли.
Инструментом коммерческого кредита является вексель, который выра-
жает экономические обязательства заёмщика по отношению к кредитору.
Максимальное распространение получили две формы векселя – простой век-
17
Толстолесова, Л.А. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. – Тю-
мень: Изд-во Тюменского государственного университета, 2015. – С. 83.
16
сель, который включает в себя непосредственно прямое обязательство заём-
щика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и пере-
водный, представляющий письменный приказ заёмщику со стороны кредитора
о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя. В
современных условиях экономики функции векселя чаще всего принимает на
себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламенти-
рующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого
кредита.
18
3. Потребительский кредит. Главный особый критерий – это целевая
форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации, так и все возможные юридиче-
ские лица, которые осуществляют реализацию товаров или услуг. В денежной
форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приоб-
ретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения, в товарной – в ходе
розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
4. Государственный кредит. Главный критерий данной формы кредита –
это участие государства в лице органов исполнительной власти различных
уровней. Государство через Центральный Банк РФ осуществляет кредитова-
ние:
– определённых отраслей или регионов, которые ощущают особую
необходимость в финансовых ресурсах, в случае если возможности бюджет-
ного финансирования ранее израсходованы, а кредиты коммерческих банков
не могут быть привлечены из-за воздействия факторов конъюнктурного ха-
рактера;
– коммерческих банков в ходе аукционной или прямой продажи кредит-
ных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
18
Щегорцов, В.А. Деньги, кредит, банки: учебник / В.А. Щегорцов, В.А. Таран; под ред. В.А. Ще-
горцова. – М.: ЮНИТИ, 2012. – С. 218.
17
В роли заёмщика государство выступает в процессе размещения госу-
дарственных займов и при осуществлении операций на рынке государствен-
ных краткосрочных ценных бумаг.
5. Международный кредит рассматривается как комплекс кредитных от-
ношений, которые функционируют на международном уровне, прямыми
участниками которых могут выступать межнациональные финансово-
кредитные институты, правительства определённых государств и единичные
юридические лица, в том числе и кредитные организации. В отношениях с
участием государств в целом и международных институтов постоянно исходят
в денежной форме, во внешнеторговой деятельности – и в товарной. Система-
тизируется согласно нескольких базовых признаков:
– по характеру кредитов: межгосударственный, частный;
– по форме: государственный, банковский, коммерческий;
– по месту в системе внешней торговли: кредитование экспорта, креди-
тование импорта.
Классическим показателем международного кредита выступает его до-
полнительная правовая и экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Единого стандарта по видам кредита не существует. Каждое государство
в зависимости от специфики кредитных отношений устанавливает свои виды
кредитов.
Кредит имеет товарную и денежную форму. Кредит, как в товарная
форма, подразумевает передачу во временное пользование стоимости в виде
конкретной и определённой вещи. В современной экономике всё же свое пре-
имущество берет именно денежная форма кредита, которая предоставляется и
погашается денежными средствами.
В России виды кредитов формируются в зависимости от:
– срока оплаты кредита (краткосрочные – до шести месяцев, средне-
срочные – от шести месяцев до одного года, долгосрочные – свыше одного го-
да);
18
– объекта кредитования (приобретение сырья, материалов в промыш-
ленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; расходов по рас-
тениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);
– отраслевого направления (промышленность, строительство, транспорт,
торговля);
– обеспеченности (кредиты выдают под определённые товарно-
материальные ценности; кредиты предоставляются на покрытие кассового
разрыва в платежном обороте; необеспеченные);
– платы за использование (платные – заёмщик платит процент, бесплат-
ные – заёмщик лишь возвращает задолженность без оплаты процента).
19
Более точные базовые услуги кредитования, предоставляемые банком
клиентам (как юридическим, так и физическим лицам) можно продемонстри-
ровать в виде этих классификаций:
По экономической функции кредит подразделяется на:
1. Целевой кредит:
– платежный кредит (на осуществление конкретной коммерческой сдел-
ки или удовлетворение временной потребности);
– оплата расчётных документов контрагентов клиента;
– приобретение ценных бумаг;
– авансовые платежи;
– платежи в бюджеты;
– на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщи-
ка);
2. Кредит на финансирование производственных затрат, а конкретно на:
– формирование запасов товарно-материальных ценностей;
– финансирование текущих производственных затрат;
– финансирование инвестиционных затрат, также включая кредиты на
лизинговые и т.п. операции (промежуточные).
19
Современная экономика России: проблемы и перспективы развития: сборник научных статей /
Редкол.: Балаш О.С., Айриева А.Н. – Саратов: Саратовский источник, 2012. – С 104.
19
По форме предоставления кредит делится на:
1. Кредит в безналичной форме:
– зачисление безналичных денег на счет заёмщика, в том числе реструк-
туризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
– кредитование с использованием векселей банка;
– смешанная форма (сочетание двух предыдущих вариантов).
2. Кредит в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).
По технике предоставления кредит подразделяется на следующие виды:
1. Кредит одной суммой.
2. Кредит с овердрафтом (схема кредитования, которая даёт клиенту
право оплачивать с расчётного счета товары, работы, услуги в сумме, превы-
шающей объём кредитных поступлений на его счёт, то есть иметь на этом счё-
те дебетовое сальдо, максимально допустимые размер, и срок которого уста-
навливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; разли-
чают овердрафт краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
3. В виде кредитной линии:
– простая кредитная линия;
– возобновляемая кредитная линия;
– онкольная кредитная линия;
– контокоррентная кредитная линия.
Онкольная кредитная линия означает определённую схему, при присут-
ствии которой кредитование ведется в границах конкретного согласованного
лимита суммы и в рамках определённого, прежде согласованного, за опреде-
лённый этап времени, таким способом, что согласно грани погашения взятых
ранее кредитов, лимит способен непрерывно и автоматически возобновляться
без дополнительного договора.
Контокоррентная кредитная линия подразумевает кредитование текущих
производственных потребностей заёмщика, в пределах оговоренного лимита
сумм и предварительно установленного срока действия соглашения, когда
кредиты постоянно и автоматически выдаются, и погашаются, отражаясь на
20
едином контокоррентном счёте, который совмещает в себе особенности ссуд-
ного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз возобновляется. Конто-
коррентный кредит погашается посредством зачисления в кредит счета раз-
личных поступлений на адрес заёмщика.
По способу предоставления кредит делится на:
– индивидуальный;
– синдицированный;
По времени и технике погашения кредит делится на:
1. Кредит, погашаемый одной суммой в конце срока.
2. Кредит, погашаемый равными частями кредит через различные интер-
валы времени. Такой кредит называется простым (с ежемесячно равной сум-
мой платежа).
3. Погашаемый кредит неравными частями через различные интервалы
времени:
– сложный кредит (с выплатой от 20 процентов до 50 процентов суммы
кредита в конце срока);
– прогрессивный кредит (обладает прогрессивно нарастающим к концу
срока действия кредитного договора выплатами);
– сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами толь-
ко в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
Отдельно возможно отметить гарантийные операции банков в части
кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам
кредитования.
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в
РФ
Правовое регулирование кредитных отношений в РФ в настоящее время
регулируется большим количеством правовых актов, среди которых главное
21
место занимает Конституция РФ
20
. Согласно, пункту «ж» статьи 71 Конститу-
ции Российской Федерации «валютное, а также кредитное регулирование...
экономические службы на уровне федерации, в том числе федеральные бан-
ки», находятся в ведении РФ. Статьи 8 и 74 Конституции РФ гарантируют
единство экономического пространства, а также свободное перемещение де-
нежных средств.
Гражданский Кодекс РФ также регулирует кредитные отношения. Так, в
параграфе 2 «Кредит» главы 42 «Заём и кредит» Гражданского Кодекса РФ,
содержатся наиболее общие положения, которые касаются кредитного дого-
вора. Кредитный договор также попадает под введенье общих положений о
договоре займа. Так, в пункте 2 статьи 819 Гражданского Кодекса РФ указы-
вается, что правила, которые предусмотрены для договора займа также можно
отнести и к кредитному договору, если другое не ограничено правилами о
кредитном договоре и не вытекает из него.
21
Следовательно, договоры креди-
тования и займа имеют одинаковые правила об исчислении и уплате процен-
тов, правила о последствиях нарушения данного соглашения и потери обеспе-
чения обязательства, правила о получении займа на указанные цели, правила
заключения договора определённым способом, а также имеют одинаковую
обязанность заёмщика возвратить полученную сумму кредита (займа).
Помимо Гражданского кодекса РФ, отношения, вытекающие из кредит-
ного договора, регулируются рядом иных правовых актов, главными среди ко-
торых являются: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках
и банковской деятельности»
22
и Федеральный закон от 10 июля 2002 года
№86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
23
.
20
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учётом
поправок, внесённых Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-
ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, №31, ст.
4398.
21
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ. // Официальный
интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
22
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» // Официальный
интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
23
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, №28, ст. 2790.