62
– страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заёмщика;
– страхование риска непогашения кредита в связи с дефолтом.
Страхование обеспечения в виде объекта залога является необходимым
условием по большинству предлагаемых банками продуктов. По договору
страхования в случае порчи или гибели объекта залога (недвижимость, транс-
порт, оборудование, товары в обороте и так далее) выгодоприобретателем
становится кредитор-залогодержатель, то есть банк, лишаясь обеспечения, по-
лучает средства в погашение обязательства за счёт страховой компании. При
этом важно понимать, что страхование имущества само по себе не уменьшает
риск невозврата, а лишь гарантирует сохранность обеспечения.
Страхование заёмщиков от утраты платёжеспособности чаще всего при-
меняется в потребительском кредитовании и аналогично страхованию имуще-
ства позволяет банку получить возмещение по кредиту в случае, если заёмщик
не сможет исполнить свои обязательства по обстоятельствам, прописанным в
договоре.
Последний вид страхования – непосредственно страхование дефолта, в
современной российской практике в настоящий момент не применяется, либо
применяется в единичных случаях, статистической информации по данному
направлению нет. Вероятно, это связано с неразвитостью рынка страховых
услуг в России, низкой капитализацией страховых компаний и их нежеланием
принимать подобные риски. С точки зрения банка такое страхование сопря-
жено с существенными издержками на страховые премии и соответственно с
потерей прибыли по сделке.
Хеджирование кредитных рисков также не нашло широкого применения
на банковском рынке России. Хеджирование кредитных рисков подразумевает
под собой применение таких финансовых инструментов, как кредитные дери-
вативы, под которыми понимают внебиржевые производные инструменты, со-
зданные для передачи кредитного риска от одного субъекта к другому
65
.
65
Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заёмщиков в банковском риск-менеджменте. – М.:
КноРус, 2015. – С. 95.
63
Примером минимизации кредитного риска таким образом является за-
ключение сделки «Кредитный дефолтный своп». Данный производный ин-
струмент представляет собой двустороннее соглашение, по которому покупа-
тель защиты соглашается осуществлять периодические (или разовые) платежи
в течение заранее определенного периода времени в пользу продавца защиты
в обмен на обязательство последнего возместить убытки, возникшие в случае
дефолта, определенного данным соглашением лица.
В настоящее время нет информации по использованию срочных кон-
трактов для минимизации кредитного риска, существуют проблемы с их зако-
нодательным регулированием, однако стоит ожидать, что данный инструмент
найдет свою нишу и будет применяться в российской практике. Учитывая
особенности продуктов и мировой опыт, минимизация кредитных рисков с
помощью хеджирования в первую очередь целесообразна для снижения круп-
ных кредитных рисков по заёмщикам с высоким кредитным рейтингом
66
. Пла-
тежи по таким свопам минимальны, однако в случае реализации риска, это
спасение банка от крупных потерь, способных существенно повлиять на его
финансовую устойчивость.
Рассмотрев способы минимизации кредитного риска по отдельной ссуде,
перейдем к характеристике современных методов минимизации совокупного
кредитного риска по банку и отдельным портфелям, к которым относятся ди-
версификация, лимитирование и децентрализация бизнеса.
Диверсификация рисков по кредитному портфелю представляет собой
процесс распределения капитала между различными объектами, направления-
ми, отраслями и рынками вложений, которые непосредственно не связаны
между собой. Диверсификация кредитного риска позволяет минимизировать
концентрацию по отдельным направлениям. Кроме того, Банк России, в рам-
ках регулирования банковской деятельности устанавливает обязательные
нормативы, ограничивающую концентрацию кредитного риска по группам
66
Официальный сайт Банка Международных расчетов [Электронный ресурс] – URL: www.bis.org
64
связанных заёмщиков (Н6), по крупным рискам (Н7), по рискам на акционеров
(Н9.1), инсайдеров (Н10.1)
67
.
Тесно связан с диверсификацией еще один способ минимизации кредит-
ного риска коммерческого банка – лимитирование. Выше были перечислены
пруденциальные нормативы, лимитирующие кредитный риск по отношению к
собственным средствам банка. Помимо этого, кредитная организация устанав-
ливает собственные лимиты на отдельные виды операций в соответствии с
собственной стратегией развития и текущей экономической конъюнктурой.
Ограничивая риски по отдельным направлениям и контрагентам, банк
предполагает, что в случае наступления неблагоприятных обстоятельств смо-
жет покрыть риски по отдельной группе за счёт собственного капитала и это
не сможет негативно повлиять на ее финансовую устойчивость. Лимиты могут
устанавливаться, как в абсолютных величинах, так в и относительных, в виде
отношения к общему объёму операций по группе или к отдельным статьям ак-
тивов.
При минимизации кредитного риска по портфелю различают две основ-
ные группы лимитов:
– лимиты на контрагентов, включающий лимит предельного кредитного
риска по одному контрагенту (на конкретного заёмщика (группу связанных
заёмщиков) или эмитента ценных бумаг) и лимит на группу клиентов, напри-
мер, отдельную отрасль или регион.
– лимиты на исполнителей или подразделения, устанавливающие преде-
лы полномочий лиц, которые совершают, оформляют и контролируют опера-
ции.
На практике, чаще всего при установке лимитов речь идет об ограниче-
нии объёмов обязательств, а не конкретно уровня риска. Так, например, уста-
навливая лимит на каждую отрасль в размере не более двадцати процентов со-
вокупного кредитного портфеля, подразумевается, что объём кредитных тре-
67
Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков». // Офи-
циальный интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
67
Это означает, что при управлении кредитными рисками каждый ком-
мерческий банк сам выбирает для себя приемлемы уровень риска исходя из
его финансового состояния, стратегических целей и фактической ситуации в
экономике. Некоторые банки намеренно работают в сегменте высокориско-
ванного кредитования, получая взамен больший процентный доход. Зачастую
ожидаемые потери закладываются в стоимость кредитования и предполагают
выдачу кредитов с высоким уровнем риска под большой процент. При этом
так или иначе любой банк, даже тот который проявляет высокую лояльность к
риску, стремится минимизировать принимаемые риски в рамках принятой
кредитной политики, используя имеющиеся у него инструменты.
В заключение следует сказать, что на современном этапе в банковской
деятельности роль риск-менеджмента существенно возросла. Раньше оценка
кредитного риска банками во многом носила формальный характер, кредит-
ные организации оценивали риск в рамках действующего законодательства с
целью создания резервов, пытаясь минимизировать уровень риска и отчисле-
ний в резервы соответственно. В настоящее время в виду снижения общего
уровня достаточности капитала по банковской системе РФ, кредитные органи-
зации осуществляют анализ кредитоспособности с целью определения реаль-
ного уровня риска по клиенту и оценки возможности принять на себя это риск
исходя из текущего риска по кредитному портфелю, установленных лимитов и
достаточности собственных средств.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования можно сделать следующие вы-
воды.
Кредит – это форма движения ссудного капитала (ссуженной стоимо-
сти), обеспечивающая трансформацию денежного капитала в ссудный и отра-
жающая отношения между кредитором и заёмщиком.
Необходимость существования кредита в современной экономике обу-
словлено следующими причинами:
– формированием начального капитала для реализации производствен-
ного процесса;
– покрытием возможных финансовых проблем в результате неритмично-
го сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте
средств. Необходимость кредита может возникнуть не только в результате
сбоев в процессе кругооборота стоимости;
– наличием сезонных и иных производств с длительным циклом преоб-
разования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.
Классификацию кредитных отношений обычно принято реализовывать
согласно многим базовым признакам, основными из которых следует необхо-
димо отнести категории кредитора и заёмщика, а кроме того форму, в которой
предоставляется кредитная ссуда. Отталкиваясь от этого, можно отметить
следующие основополагающие формы кредита: банковский кредит, коммер-
ческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит, междуна-
родный кредит. По экономической функции кредит подразделяется на: целе-
вой кредит, кредит на финансирование производственных затрат. По форме
предоставления кредит делится на: кредит в безналичной форме, кредит в
налично-денежной форме. По технике предоставления кредит подразделяется
на следующие виды: кредит одной суммой, кредит с овердрафтом, в виде кре-
дитной линии. по способу предоставления кредит делится на индивидуальный
и синдицированный. По времени и технике погашения кредит делится на: кре-
69
дит, погашаемый одной суммой в конце срока; кредит, погашаемый равными
частями кредит через различные интервалы времени; погашаемый кредит не-
равными частями через различные интервалы времени.
Несмотря на то, что правовое регулирование кредитного договора в Рос-
сийской Федерации в настоящее время осуществляется большим количеством
правовых актов, этого оказывается недостаточно для решения всех возникаю-
щих практических проблем. Регулирование банковского кредитования в сфере
права должно двигаться по пути принятия специальных законов. Данные за-
коны существуют в большинстве стран мира, где банковское кредитование яв-
ляется профессиональной деятельностью и является основой для предприни-
мательства. Однако в Российской Федерации не существует на сегодняшний
день всеобъемлющего нормативно-правового акта, который регулировал бы
предоставление кредитов физическим и юридическим лицам коммерческими
банками.
В настоящее время структура кредитной системы России выглядит сле-
дующим образом:
1. Банк России.
2. Банковская система:
коммерческие банки;
Сберегательный банк России;
иные специализированные банки.
3. Специализированные кредитно-финансовые институты:
страховые компании;
негосударственные пенсионные фонды;
инвестиционные компании;
финансово-строительные компании.
Ведущим звеном в кредитной системе России является банковская си-
стема. Современная банковская система России имеет двухуровневую струк-
туру, взаимоотношения между банками в которой протекают в двух плоско-
стях: по вертикали и по горизонтали. Она включает в себя Банк России, кото-
70
рый представляет собой первый (верхний) уровень банковской системы, и
кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков –
второй уровень.
Недостатки развития кредитных отношений в России:
1. Показатели в сфере кредитования в России – характеризуются отста-
ванием от развитых стран Запада.
2. Имеет место негативная ситуация в отношении ликвидности на рос-
сийском рынке кредитования.
3. Недостаточное развитие бюро кредитных историй.
4. Получение многими гражданами зарплаты «в конвертах». Сокрытие
полной суммы доходов уменьшает шансы на получение кредита.
5. Нет настроя заёмщиков на долгосрочные отношения (кредитные кар-
ты и займы на более крупные займы). В России опыт долгосрочных кредитных
отношений начинает только практиковаться. До сих пор потребители не дове-
ряют кредитам по овердрафту.
6. Присутствие иностранных банков на рынке. Для российских банков
это грозит усиливающейся конкуренцией.
7. Низкое отношение совокупных активов банковской системы к ВВП.
В России равен 52,8 процентов, что намного ниже показателя развитых
стран.
8. Стоимость кредитов для населения за вычетом инфляции остается од-
ной из самых высоких в мире: так, по потребительским кредитам она превы-
шает более 10-15 процентов, по ипотечным кредитам свыше 5 процентов.
Банки должны осуществлять управление кредитными рисками в соот-
ветствии со следующими основными принципами:
– системного и комплексного подхода;
– методологического единства;
– распределения полномочий при принятии решений;
– обеспеченности операций.
71
Принцип системного и комплексного подхода предполагает использо-
вание всестороннего и сбалансированного подхода к управлению рисками как
в целом по кредитному портфелю коммерческого банка, так и в отношении
отдельных его составляющих, включая операции с конкретными заёмщиками
или группой связанных заёмщиков. Данный принцип включает проведение
следующих процедур:
– идентификацию риска;
– анализ и оценку риска;
– принятие и (или) ограничение риска;
– контроль за уровнем риска.
Управление кредитными рисками охватывает все стадии кредитного
процесса: рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу
предполагаемой кредитной сделки, принятие решения по кредитной заявке,
заключение кредитной сделки (открытие кредитного лимита), кредитное ад-
министрирование (оформление кредитной сделки/лимита, ведение кредитного
досье и т.д.), мониторинг использования кредита, мониторинг финансового
состояния заёмщика, обслуживания задолженности, исполнения заёмщиком
неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по сделке.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосова-
нием 12.12.1993) (с учётом поправок, внесённых Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ,
04.08.2014, №31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 №51-ФЗ // Официальный интернет-портал правовой информации.
[Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 №14-ФЗ. // Официальный интернет-портал правовой информации.
[Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
4. Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» // Официальный интернет-портал правовой информации.
[Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской де-
ятельности» // Официальный интернет-портал правовой информации. [Элек-
тронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
6. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» //
Официальный интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс]
URL: http://www.pravo.gov.ru.
7. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» // Официальный интернет-портал пра-
вовой информации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
8. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном ре-
гулировании и валютном контроле». // Официальный интернет-портал право-
вой информации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
9. Указ Президента РФ от 23 июля 1997 г. №773 «О предоставлении га-
рантий или поручительств по займам и кредитам». // Официальный интернет-
73
портал правовой информации. [Электронный ресурс] URL:
http://www.pravo.gov.ru.
10. Постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта
2009 г. №209 «О предоставлении межбюджетных трансфертов бюджету Пен-
сионного фонда РФ на погашение за счёт средств материнского капитала ос-
новного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение
жилого помещения, в том числе ипотечным, предоставленным гражданам по
кредитному договору». // Официальный интернет-портал правовой информа-
ции. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
11. Распоряжение Правительства РФ от 29.12.2008 №2043-р «Об утвер-
ждении Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на пе-
риод до 2020 года» // Официальный интернет-портал правовой информации.
[Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
12. Указание ЦБ РФ от 13 мая 2008 года №2008-У «О порядке расчета и
доведения до заёмщика – физического лица полной стоимости кредита». //
Официальный интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс]
URL: http://www.pravo.gov.ru.
13. Инструкция ЦБ РФ от 02 апреля 2010 г. №135-И «О порядке приня-
тия ЦБ РФ решения о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче лицензий на осуществление банковских операций». // Официальный
интернет-портал правовой информации. [Электронный ресурс] URL:
http://www.pravo.gov.ru.
14. Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязатель-
ных нормативах банков». // Официальный интернет-портал правовой инфор-
мации. [Электронный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
15. Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских
рисках». // Официальный интернет-портал правовой информации. [Электрон-
ный ресурс] URL: http://www.pravo.gov.ru.
16. Алиев С.Н. Современные методы минимизации кредитных рисков. //
Молодой ученый. – 2016. – №20. – С. 244-250.