5
Введение
В трансформационной экономике кредитные отношения приобретают
определенные особенности, это прежде всего сокращение объемов
кредитования экономики, перелив ссудного капитала в основном в сферу
обращения, снижение доли долгосрочного кредитования реального сектора.
В результате кредит не реализует свои потенциальные возможности как один
из факторов обеспечения экономического роста страны.
Это определяет объективную необходимость теоретического
осмысления условий, тенденций развития кредитных отношений и
выработки практических рекомендаций по их совершенствованию.
В отечественной экономике особую значимость приобретает кредитная
деятельность коммерческих банков. Это связано, во-первых, с развитием
кредитного рынка республики, во-вторых, с увеличением ресурсной базы
банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и
финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих,
формированием и функционированием предприятий малого и среднего
бизнеса, как полноправных субъектов рынка. Развитие банковской системы и
товарного производства исторически шло параллельно и тесно
переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют
связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал,
повышают общую эффективность производства.
В условиях рыночной экономики нынешняя финансово-кредитная
система Кыргызской Республики, пока не стабильная, и не обеспечивает
постепенного преодоления хронического кризиса отечественной экономики,
не стимулирует внутренние производственные инвестиции. Стабильное
состояние кредитной системы, оказывает существенные воздействия на
преодоление кризисного спада, достижение устойчивого экономического
роста на рынок ценных бумаг, на денежном рынке, на рынке товаров и услуг.
Сложившееся состояние кредитных отношений в последнее время
показывает, что они не полностью соответствуют развитию
6
взаимоотношений между банком и клиентом, и кредиты не стимулируют
внутренние производственные инвестиции и главная проблемой
современного кредитования в Кыргызской Республики - это обеспечение
стабильного функционирования денежной системы, основной частью
которой является денежно-кредитная политика.
Все перечисленные позиции и доводы еще раз актуализируют тематику
данной работы и усиливают ее востребованность и своевременность.
Целью работы состоит в том, чтобы на основе исследования раскрыть
особенности кредитных отношений и тенденции их развития в современных
условиях.
Для достижения поставленной цели были определены следующие
задачи:
- исследовать экономическую сущность кредитования субъектов
хозяйствования;
- изучить теоретические аспекты и особенности развития кредитных
отношений, в том числе, направления и формы их развития в
трансформационной экономике.
-провести анализ кредитного портфеля коммерческих банков
Кыргызской Республики;
- предложить направления совершенствования кредитования бизнеса в
коммерческих банках Кыргызской Республики.
Объект исследования - кредитные отношения в условиях экономических
преобразований в рыночном направлении.
Предмет исследования — становление, тенденции развития,
противоречия и совершенствование кредитных отношений в
трансформационной экономике Кыргызской Республики.
Теоретико-методологическую базу научного исследования составляют
труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов и кредита. В
работе применены методы экономического, статистического и логического
анализа, экспертных оценок, факторный анализ, ситуационный метод, метод
7
прогнозов и системный подход. В качестве информационной базы
использованы показатели Национального банка Кыргызской Республики,
статистический бюллетень Кыргызской Республики, вестник Национального
банка Кыргызской Республики, другие статистические материалы и интернет
ресурсы. В процессе исследования применялись методы сравнительного
анализа кредитной системы отечественных, российских и зарубежных банков
с целью выработки оптимального плана по развитию кредитования в странах,
которые имеют много общего и которые, несмотря на различия, могут
перенять друг у друга положительный опыт для дальнейшего успешного
развития.
Структура настоящей работы отражает логику исследования, которая
предопределена последовательностью и взаимосвязью перечисленных выше
задач исследования. Данная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы, раскрыта цель и определены
задачи исследования, охарактеризована научно-практическая значимость
полученных результатов. Изложены методологические основы данной
исследования.
В первой главе работы «Теоретические основы формирования кредитных
отношений в условиях рыночной экономики» раскрывается социально-
экономическая сущность кредитных отношений в условиях рынка.
Анализируется понятие, роль и значение банковского кредитования в
условиях рыночной экономики.
Во второй главе работы «Современное состояние банковских
кредитных отношений в Кыргызской Республики» анализируется
особенности кредитных отношений Кыргызской Республики в современных
условия. А также рассматривается оценка состояния и развития кредитных
операций, оказываемых банками для юридических и физических лиц,
проблемы и пути решения.
8
В третье главы работы «Совершенствование кредитных отношений
коммерческих банков Кыргызской Республики » рассматривается формы и
меры государственного вмешательства в деятельность коммерческих
банков. А также раскрывается роль выработка оптимальной модели норм
обязательного резервирования и ставки рефинансирования и его влияние на
кредитные отношения в Кыргызской Республики.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКИ
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений в рыночной
экономике
В условиях рыночной экономики основными субъектами кредитных
отношений выступают хозяйствующие субъекты, население, банки и
небанковские учреждения кредитования, государство.
Функционирование всех субъектов в системе кредитных отношений
происходит тесное взаимодействие, а также характерные для каждого из них
находятся в противоречивом единстве экономических интересов,
преодоления противоречий и решения по реализации практических мер,
связанных с требование природы. Причины противоречивости
экономических интересов и их субъектов определяется множественностью
своих интересов, потребностей и место работы качественно определенной
системы экономических отношений в различных условиях. Глубинной
основой индивидуализации хозяйствующих субъектов, определяющих
отношениями собственности служит интересам разнонаправленности
экономических или производственных направление.
В частности, на государственном уровне формируется правовая база
кредитных отношений, экономической политики в этой сфере, разрабатывает
и в жизни, например, принимаются решения об изменении ставки
рефинансирования, предоставления государственных гарантий, создание
специализированных кредитных организаций. Здесь заключается
Экономический интерес, прежде всего, активизации и оптимизации
кредитных отношений, что, в конечном итоге, приводит к развитию
предпринимательской среды, как основы экономического роста, в конечном
счете, улучшение качества жизни всего населения страны.
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные
отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией
10
денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием
инвестиций, использованием государственного кредита, совершением
страховых операций (частично) и т.д.
1
Кредит – это форма движения ссудного капитала, предоставление денег
или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная
экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных
отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой
обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники,
готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита в связаны с
кругооборотом и оборот капитала. Потребности, связанные с
закономерностями кругооборота оборотного капитала и кредита в процессе
воспроизводства. На участках, передаваемых в одном свободные денежные
средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других возникает
потребность. Именно на этой основе, взаимной выгоды участников процесса
воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых
общественных фондов и. Благодаря кредиту в хозяйстве, высвобождаемых в
ходе работы предприятий, в процессе выполнения продукции используются
средства государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан
и ресурсы банков.
Объективная необходимость кредита, обусловленные особенностями
кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование
временных дополнительных потребностей и появление денег; длительность
оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, различных, тесно
увязываться в наличной и безналичной оборота средств; обособление
капитала экономических субъектов.
Понятие кредита (кредитного договора) дано в ст. 819 ГК РФ.
2
1
Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. — М.: Юридическая литература, 2011. — 124 с.
11
Определением охватываются действия по представлению банком
денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
кредитным договором и обязанностью заемщика возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее. Это так называемый
«банковский» или «денежный» кредит. Гражданское законодательство
дополнительно выделяет «коммерческий» кредит (ст. 823 ГК). Банк может
выдавать коммерческий кредит, то есть передавать в собственность другой
стороне денежные суммы путем предоставления соответствующего рода
услуг, в том числе и осуществлять платежи, несмотря на отсутствие
денежных средств на счете клиента. Это так называемый кредит в форме
«овердрафта» или кредитование счета в режиме кредитной линии, которое
регулируется ст. 850 ГК РФ.
3
Указанные в этом определении договорной характер кредитных
отношений, эквивалентов, представляет собой конкретные формы погашения
кредитных обязательств позволит координировать передача (выдача товара,
оплаты его стоимости, возврат денежных сумм, или же того же
происхождения). При этом форма и срок, установленные соглашением
сторон, является обязательным атрибутами всех форм кредита и их
эквивалент, а возмездный или безвозмездной (пятьдесят процентов),
характерных только для его представления, характер, некоторых их форм.
Особенно распространены безвозмездно среди работников своих
предприятий и физических лиц, при выдаче кредита, кредитование.
Процесс кредитования представляет собой сложный экономический,
организации, осуществляется на основе учета базовых принципов,
отражающих особенности движения кредита. В частности, принципы
кредитования кредитный процесс представляет собой требования к
организации. Они отражаются солидными традициями правового
2
Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. — М.: Юридическая литература, 2011. — 124 с.
3
Гражданский кодекс РФ. Ч. 2 от 26 января 1996 г. — М.: Юридическая литература, 2011. — 124 с
12
регулирования в гражданском законодательстве стран с рыночной
экономикой кредитные отношения. К принципам кредитования относятся; а)
возвратность; б) срочность; в); г) обеспеченность; д) целевой характер1
Роль кредита в экономической системе общества определяется, прежде
всего, в выполняемых им функций. Картина, являясь единой сущности,
функции кредита тесно связаны и в совокупности с процессами кругооборота
капитала и кредита показывает, как экономическое явление, отражает
характерные особенности денежного обращения в контактный кредит.
Результат взаимодействия кредита с другими хозяйственными процессами,
его движения в рамках единого хозяйственного оборота, в котором она
выполняет функции, характеризует его роль в экономике и характерные.
Очевидно, что вне функций нельзя говорить о роли кредита, результаты его
движение, и он дает основания для идентификации, кредит.
Кредит выполняет распределение (перераспределительную) и эмиссионную
функции так называемых базовых.
Электрической (перераспределительная) функция. Распределения, связанные
с определением доли произведенного продукта и/или прибыли, которую
получают участники хозяйственной деятельности, другие хозяйствующие
субъекты и государство.С момента своего возникновения кредит замещал
металлические монеты (полноценные деньги) кредитными инструментами —
векселями, банкнотами и чеками. Широкое распространение последних, в
конечном итоге, привело к утрате золотом монетарной роли и замене его
кредитными деньгами, эмитируемыми национальными центральными
банками.
4
Банковское и коммерческое кредитование способствуют постепенному
вытеснению наличных денег из обращения, что связано с широким
использованием безналичных расчетов, чеков и кредитных карточек. Эти
банковские продукты (инструменты) позволяют заменить наличные деньги
4
Евдокимова Н.А. Кредит в рыночной экономике. – СПб.: Питер, 2008. – 490 с.
13
кредитными операциями. Поэтому вместо эмиссионной функции кредита
часто упоминается близкая по сути функция замещения действительных
денег кредитными операциями.
5
Итак, в современных условиях на базе расширения коммерческого и
банковского кредита возникает устойчивая эмиссия кредитных денег и
происходит замена налично-денежного обращения на безналичным.
1.2. Современные формы, виды и типы кредита
В современном хозяйстве кредит остается существенным источником
экономического развития. Кредит развивается вместе с ростом масштабов
производства и товарооборота. Следующие закономерность его движения,
ибо он, порождением материальных процессов: увеличение материальных
потоков и услуг неизбежно вызывает необходимость использования
дополнительных источников финансирования затрат. Объективно станет
такой источник заемных средств.
Однако, динамично развивается вместе с ростом богатства стран и
народов, что указывает на неравномерность движения кредита. В период
экономического подъема развивается кредит.
Кредитные или кредитные отношения-финансовые или сырьевые
операции между лицами, кредитными учреждениями и другими субъектами
хозяйственных отношений.
Суть кредита состоит в движении капитала. Кредитор, не находя
лучшего применения средств, сдает их в аренду заемщику, с последующим
их возвратом к установленному тарифу использования.
Основные принципы кредитования: доступность, погашение, срочность,
дифференциация. Возврат средств означает, что кредит должен быть
возвращен кредитору, оплачен-этот кредитор должен извлечь выгоду из
5
Трошин А. Н., Фомкина В. И. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: НОРМА, 2009. – 628 с.
14
сделки, оперативно-ограничение сделки по времени, дифференциация-
особый подход к каждому дебитору.
Кредиты, как правило, считаются кредитами в денежной форме. Кредит
всегда деньги, ценные бумаги, активы, или долги, процентная ставка и не
обязательно в письменной форме.
Кредитор (кредитор) страницы кредитных отношений, которые
выдавали средства на выдачу кредитного оборудования. Заемщик-должник,
должник, заемщик) - хозяин, обязывающий срок возмещения.
Письменное соглашение между сторонами по кредитному договору,
выдача кредита.
Кредитный счет-это система сортировки (регулирования) заемщиков
наиболее важным критерием-платежеспособность.
Кредитная история-история финансовых операций, ответственных за
выдачу, например, потенциального заемщика кредитору. KI чистый, иногда,
положительный и пятнистый.
Кредитный риск-это возможность кредитора аннулировать все деньги,
всю сумму или часть из них.
Несколько Кредитных Функций:
Перераспределение. Если есть предпочтение на корпоративном уровне,
он может быть использован для поддержки дружественной компании, на
уровне страны среди низких процентных ставок помощи союзников.
Накопление. Соберите активы, которые необходимы для вкладов
капитала или крупных покупок.
Стимулирование Лечения. В некоторых банковских инструментах-
виртуальные счета, карты. Здоровый человек часто не может очистить деньги
в руках " кредитных средств, и даже вернуть их. То есть, деньги,
находящиеся в обращении, экономят ресурсы, не все траты.
Репродуктивный. Это позволяет использовать дополнительные средства
для производственного цикла (покупка сырья, обработка, продажа товаров