74
портфелю в целом. Но убытки банка в среднем по портфелю меньше маржи по
таким продуктам. Размеры сложившихся на рынке залоговых дисконтов в
корпоративном кредитовании и размеры реально полученного возмещения при
реализации залогового имущества представлены в таблицах 9 и 10. Как
следует приведенных в них данных, существуют значительные различия в
размерах залоговых дисконтов, используемых банками, и реальных величинах
статистически обоснованных залоговых дисконтов, позволяющих банку
превратить свой залоговый портфель в ликвидность. Поэтому необходимо на
уровне положений ЦБ закрепить минимальные размеры залоговых дисконтов
для различных видов имущественного обеспечения.
Таблица 9.
Размеры полученного возмещения при реализации залогового
имущества
Тип залога
Соотношение цены реализации к первоначальной рыночной
стоимости
Недвижимость
60%
Автомобили
50%
Обращение
взыскания в срок
до 3 месяцев
Обращение
взыскания в срок
до 6 месяцев
Обращение
взыскания в срок
от 1 года
Оборудование
40%
20-40%
20%
Товары и сырье
40%
20%
1-10%
Таблица 10.
Размеры залоговых дисконтов в корпоративном кредитовании
Размер
дисконта
недвижимость
оборудование
Товары и сырье
автотранспорт
Max
0,50
0,70
0,50
0,70
Min
0,25
0,20
0,30
0,30
средний
0,40
0,40
0,50
0,50
3. Условие обязательного использования нормативно закрепленных
минимальных размеров залоговых дисконтов будет невозможно обойти, если
оценку наиболее значимых для банков залогов станет осуществлять
специально созданный институт независимых оценщиков. При этом во главу
75
угла должна ставиться ответственность оценщика залогов за результаты своей
работы.
Оценщик должен учитывать особенности оценки залога и требование к
такой оценке необходимо закрепить в Федеральных стандартах оценки (ФСО).
Процесс взаимодействия с оценщиками должен быть организован таким
образом, чтобы не было нарушений закона «О защите конкуренции» в части
запрета на соглашения или согласованные действия, ограничивающие
конкуренцию. Для конкретизации требований по оценке для целей залога
банки могут публиковать свои требования к отчетам по независимой оценке.
Юридическим основанием проведения банком проверки отчетов оценщиков
при подтверждении стоимости залога, служит п.1 ст.821 ГК РФ: «Кредитор
вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным
договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств,
очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не
будет возвращена в срок».
Оценщик залогов должен также проводить проверку наличия обременений
имущества правами третьих лиц, иных специфических юридических рисков
конкретного вида обеспечения, а также затрат, сроков его оформления и
сроков его превращения в ликвидность. Оценщику следует определять
рыночную стоимость на основе анализа данных о сделках на рынке
оцениваемого имущества, используя документально подтверждаемую
доказательную базу. Оптимально, если это будут источники
незаинтересованные в сделке.
От оценщиков залога требуется проведение оценки стоимости исходя из
консервативных подходов с учетом складывающейся рыночной конъюнктуры.
В условиях устойчивого негативного тренда на рынке недвижимости, при
подборе аналогов рекомендуется внесение корректировок на торг,
составляющих на данный момент от 5% до 20% в зависимости от вида объекта
и его месторасположения. Консервативный подход к оценке залогового
имущества обусловлен тем, что на основании рыночной стоимости,
76
рассчитанной оценщиком, определяется справедливая стоимость залога.
Справедливая стоимость служит для формирования резервов в соответствии с
Положением №254-П.
4. Один из актуальных трендов в оценке залогов недвижимости —
применение технической экспертизы. Показателями для проведения
технической экспертизы может быть превышение заданного порога стоимости
и/или незавершенность строительства объекта залога. Особо рисковые с точки
зрения залога — долгострои, объекты с незавершенным строительством более
пяти лет. Внутренние металлоконструкции подобных объектов обязательно
должны подвергаться технической экспертизе. В противном случае наличие
скрытых дефектов конструкции позволит страховой компании отказаться
погашать убытки в случае наступления страхового события.
Данный инструмент позволит при помощи профессиональных строителей
провести проверку качества строительства, наличия скрытых дефектов несущих
и ограждающих конструкций. Ключ к эффективному взаимодействию банка и
строительных экспертов — заранее разработанная и утвержденная форма
отчета о результатах технической экспертизы. В данной форме
предусматривается четкая градация состояний объекта освидетельствования,
позволяющая без излишних временных затрат принять решение о
целесообразности залога.
Важным аспектом, который следует учитывать оценщикам в работе с
залогами, — высокая степень ответственности за результаты оценки, которая не
допускает подмены существующих реалий теоретическими моделями и
допущениями. Банки имеют возможность бороться с некачественной оценкой
переданного в залог имущества, в том числе с использованием метода «тайный
покупатель» и последующим обращением в СРОО и в судебные органы. В
настоящий момент оценщик, согласно закону «Об оценочной деятельности»,
несет материальную ответственность. Кроме того, имущественная
ответственность оценщика (как исполнителя по договору возмездного оказания
услуг, оказавшего услуги по оценке) установлена Гражданским кодексом.
77
Возможный сильный психологический эффект использования инструмента
уголовного преследования еще недостаточно полно используется при
предоставлении кредитов, хотя практика применения соответствующих статей
УК РФ, например ст.176 УК РФ («Незаконное получение кредита»), сейчас
активно нарабатывается. Типичное наказание — от одного года до полутора лет
условно при суммах в несколько миллионов рублей.
Кроме уголовной и административной ответственности, стоит так же
обратить внимание на упреждающие меры. Помимо общих требований ФСО
необходима разработка более детализированных стандартов по оценке
имущества именно для целей залога, позволяющих сократить возможности
оценщиков по «завышению» или «занижению» рыночной стоимости и
учитывающих специфику оценки залогов.
5. Абсолютно отсутствует и практика по возмещению страховыми
компаниями потерь, связанных с недобросовестной/некачественной работой
оценщика (несмотря на то, что страхование ответственности оценщика
существует, оно носит формальный характер), что не позволяет эффективно
использовать данный элемент воздействия на оценщиков. Внедрение практики
возмещения страховыми компаниями потерь от недобросовестной/
некачественной работы оценщиков и параллельное воздействие на оценочные
компании со стороны страховщиков позволило бы в значительной степени
снизить залоговые риски, повысить ответственность оценочных компаний за
выполненную ими работу.
6. У руководства многих банков существует устойчивое мнение, что
правильно оцененный и оформленный залог, регулярно проверяемый банком,
гарантирует спокойствие, даже если у банка есть подозрения в нечестности
заемщика. К сожалению, это не так. Самый наглядный пример — залог
недвижимости. Его однозначное преимущество — наличие регистрации в
Росреестре и фундаментальные свойства. Последние изменения в
законодательстве даже предусматривают возможность внесудебного
обращения взыскания на этот залог при соблюдении определенных условий.
78
Однако на практике все защитные механизмы легко обходятся мошенником
или злонамеренным клиентом, который играет против банка и готов идти до
конца. Распространенная форма мошенничества — подделка писем банка о
снятии залогового обременения с предмета ипотеки. Для противодействия
необходимо регулярное получение выписок из ЕГРП силами залоговой
службы банка. Но мониторинг залога, оставляемого у залогодателя, также
почти ничего не дает. Залогодатель никак не ограничен в своих возможностях
по намеренному ухудшению потребительских свойств залога, его частичной
продаже или несогласованной аренде. При этом банк, обнаружив такие
нелицеприятные факты, может лишь прекратить кредитование. Однако на
практике утрата залога сама по себе почти никогда не становится причиной
прекращения кредитных отношений. Что касается процедур взыскания, нельзя
сказать, что они не работают совсем, но работают они крайне плохо.
Появившиеся поправки в законодательство (закон №306-ФЗ) о внесудебном
порядке взыскания никак не ограничивают право залогодателя встречно
обратиться в суд. Что большинство и делает, в случае возникновения
конфликта с банком. Основание для обращения в суд может быть разным: не
устраивает оценка или порядок продажи имущества. Существенную
положительную роль сыграли поправки в ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)», согласно которым кредитор получил однозначное
преимущество за счет возмещения от продажи предмета залога. Однако и здесь
есть лазейки. Например, при выборе оценщика и проведении оценки залога
можно в зависимости от ситуации завысить или занизить стоимость залога или
отдельных его составляющих, чтобы снизить размер реального возмещения
банку по невозвращенному кредиту. Вывод очевиден: каким бы хорошим ни
казался залог, правило «знай своего клиента» никто не отменял.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Система кредитования базируется на трех аспектах:
1) субъектах кредита;
2) обеспечении кредита;
3) объектах кредитования.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной
сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно
нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению
возвратности банковских ссуд.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное
образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в
хозяйстве, тесная взаимосвязь наличного и безналичного оборота, обособление
средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства
в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает
потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой
организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в
условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в
средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства,
необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании
и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый
процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства.
80
Но банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить
кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его
предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно
возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Банк
вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его
кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта
товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого
опыта работы с ним.
В настоящее время ОАО «Сбербанк России» является
высокотехнологичным универсальным банком, который предоставляет полный
комплекс услуг своим клиентам. Банк действует на основе принципов
надежности, качества, высокой корпоративной культуры и честного ведения
бизнеса. При работе с клиентами основными приоритетами банка являются
индивидуальный подход, гибкость в обслуживании и универсальность
предлагаемых услуг.
Проведя анализ основных финансово - экономических показателей
деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать следующие выводы.
Проанализировав финансовые показатели можно сделать выводы, что по всем
основным показателям получен рост. Особенно следует отметить, что рост
чистой прибыли составил 184%, рост капитала – 131%. Однако, есть
показатели, которые негативно характеризуют кредитную политику: рост доли
неработающих активов в кредитном портфеле и рост резерва под
обесценивание.
Остаток кредитного портфеля юридических лиц банка увеличился более
чем на 500 млрд. руб. и достиг 4 766 млрд. руб. Банку удалось практически
удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против
6,7%), розничный кредитный портфель банка увеличился за год на 11,3% до 1
301 млрд. руб..
81
На основе анализа показателей можно сделать вывод, что активность по
кредитным операциям Сбербанка существенно возросла и эта тенденция
продолжается. На фоне сложившейся ситуации Сбербанком была
пересмотрена Кредитная политика и в ее рамках расширена продуктовая
линейка. Все предпринятые меры адекватны изменившейся ситуации и
направлены на увеличение объемов кредитных операций при сохранении
высокой степени надежности и противодействия рискам.
Кроме этого, в выпускной квалификационной работе подробно раскрыты
теоретические аспекты механизма кредитования, изучены нормативные
документы Сбербанка, рассмотрено современное состояние механизма
кредитования юридических лиц в Сбербанке, в том числе дана методика оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица.
На основе проведенного анализа разработаны предложения, направленные
на совершенствование кредитования в Сбербанке:
- активное внедрение инвестиционного кредитования для юридических лиц, как
наиболее перспективное направление в условиях роста деловой активности
предприятий;
- оказание трастовых услуг для заемщиков - юридических лиц, с целью
обеспечения контроля за финансовым состоянием клиента и участия в
управлении его активами, что, в конечном счете, направлено на снижение
рисков банка;
- создание аналитической базы данных по юридическим лицам в рамках
работы бюро кредитных историй, как с целью собственного использования, так
и для расширения возможностей реализации такой услуги заинтересованным
банкам;
- совершенствование оценки состояния заемщика – торгового предприятия.
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс РФ.
2. Уголовный Кодекс РФ.
3. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями)
4. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (в редакции от 15.11.2010г., с
изменениями от 07.02.2011г.) «О банках и банковской деятельности».
5. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» (с изменениями и дополнениями).
6. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных
средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского
учета» (с изменениями от 24 декабря 1998 г.).
7. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями от 20 марта, 12
декабря 2006 г.).
8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата».
9. Регламента предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (редакция 5), №285-
5-р от 30.06.2006г.
10. Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей Сбербанком России и его филиалами (редакция 3), №931-3-
р от 30.03.2007г.
11. Порядок кредитования субъектов Российской Федерации, муниципальных
образований и принятия государственных (муниципальных) гарантий
субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) в обеспечении
83
исполнения обязательств третьих лиц по предоставленным кредитам (редакция
5), №607-5-р от 22.02.2007г.
12. Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком
России и его филиалами (редакция 2), №1221-2-р от 19.05.2006г.
13. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, Кредит и банки.- М.:2005.
14. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М:
ЮНИТИ, 2011.
15. Банковское дело: Учебник для нач. проф. Образования / Семибратова О.И. –
М.: Академия, 2006.
16. Банковское дело./Под ред. В. И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.
Изд.четвертое.М.: Финансы и статистика, 2012.
17. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой
НКЦ, 2012.
18. Банковское дело./Учебное пособие для вузов. Под ред.Г.Н.Белоглазовой,
Л.П.Кроливецкой. С-П., 2011.
18. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И.
Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013 .
19. Банки и банковские операции./Под ред.Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 2012.
20. Банки и банковское дело./Учебное пособие. Под ред. И.Т. Балабанова. - С-
П., 2011.
21. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы: Учебник для вузов по
экономическим специальностям. - М.:ФБК-ПРЕСС, 2011.
22. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.:
Финансы и статистика, 2013.
23. Букато В.И., Голован Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в
России. - 2-е изд. перераб. и доп./Под ред. М.Х.Лапидуса. -М.: Финансы и
статистика, 2011.