4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ................................................................................. 7
1.1. Роль коммерческих банков в современной кредитно-денежной системе
России. .......................................................................................................................... 7
1.2. Сущность, виды, классификация банковских кредитов, предоставляемых
юридическим лицам .................................................................................................... 9
1.3. Кредитование юридических лиц в коммерческих банках РФ ....................... 16
1.4. Обеспечение банковских кредитов в РФ ......................................................... 23
1.5. Кредитная политика, ее значение и основные направления ......................... 30
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ». ................................... 33
2.1.Общие сведения о Сбербанке России ............................................................... 33
2.2. Анализ результатов деятельности ОАО «Сбербанк России» ....................... 36
2.3. Оценка результатов финансовой деятельности Сбербанка. .......................... 40
2.4. Анализ ситуации на рынке банковского кредитования Сбербанка .............. 47
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ............................................. 57
3.1. Перспективы инвестиционного кредитования юридических лиц. ............... 57
3.2. Внедрение трастовых услуг для заемщиков - юридических лиц. ................. 61
3.3. Совершенствование механизма кредитования торговых организаций. ....... 62
3.4 Предложения по совершенствованию работы с проблемными кредитами
юридических и физических лиц, пути повышения эффективности работы с
залоговым инструментарием. ................................................................................. 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 82
5
ВВЕДЕНИЕ
На данный момент вновь ощущение осложнение финансовой ситуации в
стране и как следствие сложность кредитования юридических и физических
лиц. При этом для дальнейшего развития производственного сектора
необходимы финансовые вливания. Это объясняет существенный рост спроса
на кредитные услуги банков. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения
воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без
кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное
образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в
хозяйстве, тесная взаимосвязь наличного и безналичного оборота, обособление
средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства
в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает
потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой
организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в
условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в
средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства,
необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании
и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый
6
процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства.
В связи с вышесказанным выбранная тематика выпускной
квалификационной работы является актуальной в современных условиях.
Объект исследования – ОАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - организация и осуществление кредитования
юридических и физических лиц.
Цель выпускной квалификационной работы – Рассмотреть проблемы
кредитных отношений, в том числе: проанализировать кредитную деятельность
Сбербанка, изучить процесс, условия и этапы кредитования юридических лиц,
порядок выдачи и погашения кредитов.
В соответствии с определенной целью в выпускной квалификационной
работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты механизма кредитования в
современных условиях;
- проанализировать основные финансово-экономические показатели
деятельности ОАО «Сбербанк России»;
- рассмотреть основные положения кредитной деятельности ОАО
«Сбербанк России»;
- изучить действующий в банке порядок предоставления кредитов
юридическим лицам и используемые методики;
- определить основные направления совершенствования кредитной
деятельности с юридическими лицами в ОАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленных целей выпускной квалификационной
работы были проанализированы нормативные и законодательные акты, работы
российских и зарубежных авторов по теме исследования, а также нормативные
и финансовые документы ОАО «Сбербанк России».
7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕХАНИЗМА
КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. Роль коммерческих банков в современной кредитно-денежной системе
России.
Современная Российская банковская система двухуровневая. Она состоит
из государственного банка – Центрального Банка России и коммерческих
банков. Основными законами, регулирующими деятельность банковской
системы России, являются Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и
дополнениями) и Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (в редакции от
15.11.2010г., с изменениями от 07.02.2011г.) «О банках и
банковской деятельности». Принятие в 1990г. закона «О банках и банковской
деятельности» стало отправной точкой реформирования банковской системы
России. С ходом реформы менялась ситуация на финансовом рынке и в
экономике страны в целом, что повлекло за собой совершенствование
банковского законодательства. Центральный банк совместно с Минфином
России на основе анализа экономической и финансовой ситуации за 2008-
2010г.г. разработал новую стратегию развития банковского сектора до 2015г. В
стратегии отражены основные приоритеты и направления развития банковской
системы, которые должны учитывать коммерческие банки в своей
деятельности.
Изначально термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах
развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно
торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были
торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции,
связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства
возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного
цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и
готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно
увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для
8
вложений в основной капитал, ценные бумаги. Современные банки – это в
основном универсальные финансово-кредитные учреждения, оказывающие
большой спектр банковских услуг. Система специализированных или
отраслевых банков в России не получила широкого развития, и даже те банки,
которые начинали свою деятельность, как отраслевые, на сегодня в
большинстве перешли на уровень универсальных. В связи с этим конкуренция
в банковской сфере достаточно высокая, при чем лидеры рынка банковских
услуг хорошо известны – это в первую очередь ОАО «Сбербанк России»,
активы которого составляют 27% от совокупных банковских активов России.
Вторым по значимости показателем после суммы активов является объем
кредитных операций. Именно кредитные операции банков являются наиболее
значимым инструментом активизации деятельности предприятий: они являются
финансовым источником, позволяющим предприятиям развивать свою
деятельность и наращивать масштабы выпуска продукции. Кредитование
юридических лиц банками позволяет активизировать реальный сектор
экономики, то есть позволяет выполнять основную государственную задачу –
рост ВВП.
Таблица 1.
Объемы выданных кредитов и темпы роста
Наименование
банков
Рублевые кредиты предприятиям выданные,
млн.руб.
Темп
роста
Сбербанк России
3 715 365
9,90%
ВТБ
946 287
6,10%
Газпромбанк
673 638
4,00%
Россельхозбанк
652 677
12,60%
Альфа - банк
329 945
17,90%
Промсвязьбанк
151 339
14,20%
По данным Центрального банка РФ, приведенным в таблице 1, видно, что
из 6 банков лидирующих по объемам выданных кредитов юридическим лицам
увеличили объемы кредитования. Из приведенных данных так же видно, что
несомненным лидером и по объемам кредитования является ОАО «Сбербанк
России».
9
Роста объемов кредитования юридических лиц подтверждает общее
улучшение экономической ситуации и говорит о выполнении банками своей
функции по активизации финансовой деятельности в рамках кредитно-
денежной политики.
1.2. Сущность, виды, классификация банковских кредитов,
предоставляемых юридическим лицам
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
денежных средств, их возврата и оплаты.
Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по
предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате
соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же
работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и
оплате причитающихся процентов [13].
В настоящее время выделяют 4 условия предоставления кредита:
возвратность, срочность, платность и обеспеченность.
Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что
денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным
источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на
капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени
должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип
кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в
соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из
фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий.
Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное
использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в
определенный срок способствует наиболее эффективному использованию
полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед
предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в
качестве кредитного ресурса.
10
Платность означает то, что за предоставленные кредиты банки взимают
плату в виде процентов. Процент — это «цена» кредита, которая формируется с
учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.
Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы
сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по
привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с
добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования
кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного
обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих
банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом
кредитном договоре. При принятии решения об установлении кредитных
ставок банки руководствуются собственной кредитной политикой, основанной
на исполнении нормативных документов ЦБ РФ и с учетом действующей
ставки рефинансирования.
Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения
убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку
заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового
положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком [17].
Объект кредитования – это вещь, под которую выдается ссуда и ради
которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты
выдаются под различные элементы производственных запасов. В
промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и
вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство,
средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают
товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий
банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные
удобрения, горючее и др. Объект банковского кредитования может быть
частным или совокупным (рис.1). Частным он становится в том случае, если
обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у
11
своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары,
сырья или готовой продукции.
Рисунок 1. Объекты банковского кредитования
Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда
кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а
объединенных в один (общий, совокупный) объект. Ссуда может выдаваться не
только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не
быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В
этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных
ресурсах.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела
являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие
материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе
кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект
собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными
материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за
кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от
отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
Классификация субъектов кредитования представлена на рисунке 2.
Объект банковского
кредитования
Частный
совокупный
12
Рисунок 2. Классификация субъектов кредитования
Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще
одно понятие классификации в системе кредитования – виды ссуд.
Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые
характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и
организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это
свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность).
Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться –
порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В каждом отдельном
случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую
порядок их выдачи и погашения. Банки в своей деятельности разрабатывают
собственные нормативные документы в рамках своей Кредитной политики,
регламентирующие порядок проведения кредитных операций. Условия работы
с различными кредитами (ссудами) зависит в том числе от их вида.
Классификация банковских ссуд представлена на рисунке 3.
Субъекты банковского
кредитования
Граждане, в том
числе
занимающиеся
индивидуальной
трудовой
деятельностью
Прочие хозяйства,
включая органы
власти, совместные
предприятия,
международные
объединения и
организации
Предприятия
и организации
Другие банки
Гос. предприятия и организации
13
Рисунок 3. Классификация банковских ссуд
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и
по другим критериям. К ним относятся:
- связь кредита с движением капитала,
- сфера применения кредита,
- срок кредита,
- платность кредита,
- обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа:
ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с
потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения
общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных
накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта,
а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы
с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и
заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной в
Банковские ссуды
По
субъектам
получения
По связи
кредита с
движением
капитала
По сфере
применения
кредита
По сроку
кредита
Обеспечен
ность
кредита
Платность
кредита