62
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток малове-
роятен.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и
текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в
15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас
на достаточном уровне.
Динамика изменения показателей ликвидности в течение года.
Таблица 17.
Наим
ено-
ва-
ние
по-
каза-
теля
1Ноя
1Дек
1Янв
1Фев
1Мар
1Апр
1Май
1Ию
н
1Ию
л
1Авг
1Сен
1Окт
Нор-
матив
мгно-
вен-
ной
лик-
вид-
ности
Н2
(мин.
15%)
127.8
136.2
173.2
176.5
226.1
229.5
198.2
111.8
217.8
241.0
161.6
156.1
Нор-
матив
теку-
щей
лик-
вид-
ности
Н3
(мин.
50%)
337.4
269.2
447.4
539.7
318.5
357.3
506.5
281.1
445.7
485.7
336.6
234.3
Экс-
перт-
ная
наде
жност
ь
банка
55.1
63.0
83.7
105.1
72.1
101.7
97.8
44.0
71.8
106.2
82.0
78.0
63
Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно
велика и имеет тенденцию к незначительному росту. Однако за последнее полу-
годие имеет тенденцию к уменьшению. Экспертная надежность банка в тече-
ние года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полу-
годие имеет тенденцию к увеличению.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.98% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.86% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Структура доходных активов на текущий момент и год назад.
Таблица 18.
Наименование показа-
теля
01 Октября 2016 г.,
тыс.руб
01 Октября 2017 г.,
тыс.руб
Межбанковские кредиты
15 418 711
(4.29%)
28 692 152
(7.42%)
Кредиты юр.лицам
164 146 706
(45.72%)
149 562 545
(38.68%)
Кредиты физ.лицам
45 821 875
(12.76%)
47 616 979
(12.31%)
Векселя
2 915 772
(0.81%)
3 192 887
(0.83%)
Вложения в операции ли-
зинга и приобретенные
прав требования
7 214 492
(2.01%)
18 314 163
(4.74%)
64
Вложения в ценные бумаги
123 490 766
(34.40%)
139 316 674
(36.03%)
Прочие доходные ссуды
0
(0.00%)
249
(0.00%)
Доходные активы
359 008 322
(100.00%)
386 695 649
(100.00%)
По данной таблице суммы кредиты юридических лиц, кредиты физическим
лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Меж-
банковские кредиты, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав тре-
бования, а общая сумма доходных активов увеличилась на
7.7% c 359.01 до 386.70 млрд.руб.
Отношение прочих ценных бумаг банка «АК БАРС» к источникам собствен-
ных средств составляет 169.18%. Такая высокая доля может свидетельствовать
о возможном наличии проблемных активов.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а
также их структуре.
Таблица 19.
Наименование показателя
01 Октября 2016 г.,
тыс.руб
01 Октября 2017 г.,
тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспе-
чение по выданным кредитам
62 330
674
(26.80%)
52 744
957
(21.60%)
Имущество, принятое в обеспечение
128 036
107
(55.05%)
124 362
450
(50.93%)
Драгоценные металлы, принятые в
обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и поручитель-
ства
542 745
771
(233.34%)
622 722
922
(255.02%)
65
Сумма кредитного портфеля
232 601
784
(100.00%)
244 186
088
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам
158 431
785
(68.11%)
137 981
713
(56.51%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам
45 821
875
(19.70%)
47 616
979
(19.50%)
- в т.ч. кредиты банкам
15 418
711
(6.63%)
28 692
152
(11.75%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверси-
фицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имуще-
ственные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспече-
ния.
66
Заключение
Сущность, роль и место кредитных отношений в рыночной экономике за-
висит от состояния самой экономики. Кредитные отношения имеют переход-
ный характер и отражают кризисное состояние экономической системы страны.
Кредитные отношения имеют видплатный характер, связаны с воспроиз-
водством ссудного капитала. Кредитные отношения – это самостоятельная
часть экономических отношений, которая связана с оказанием передачи средств
в ссуду и воровата с процентами, которые были определены ранее. Полученный
доход – ссудные проценты. Возникает между двумя субъектами. Субъекты кре-
дитных отношений: кредитор, заемщик. Объект кредитных отношений: стои-
мость, предоставленные займы с целью получения прибыли. Методы кредито-
вания: по обороту (материальные ценности, которые кредитуются); за остатком
(остаток стоимости на определенную дату). Роль кредита: производство, рас-
пределение, обмен и потребления. Кредит – ключевое действие в кредитных
учреждениях в формировании кредитных отношений. В рыночной экономике
оказывает воздействие на процессы расширенного воспроизводства.
Был проведен анализ организационно-экономической деятельности «АК
БАРС» банка. Были сделаны выводы: Банк с каждым годам всё больше увели-
чивает свой уставной капитал, прибыль, резервный капитал. Основной капитал
составляет 88,45%. Анализ существующей экономической ситуации позволяет
выделить основные пути преодоления проблемы капитализации: усовершен-
ствование налогового законодательства, усовершенствование нормативно-пра-
вовой базы, повышение прозрачности банковского капитала и результатов дея-
тельности банков, улучшение качества надзора Центрального Банка за коммер-
ческими банками, расширение перечня инструментов, способствующих увели-
чению капитала, увеличение требований Центрального банка относительно ми-
нимального размера уставного фонда для вновь создаваемых банков, повыше-
ние прибыльности банков путем уменьшения расходов и привлечение государ-
ства к участию в уставных капиталах банков.
67
Для увеличения собственного капитала ОАО «АК БАРС» Банку нужно:
рекомендуется увеличить уставный капитал,
повысить прибыльность путем уменьшения расходов,
получить субординированный кредит,
сократить статьи, уменьшающие основной капитал банка.
Банковский сектор включает в себя развитие международной конкурен-
ции, конкуренцию, которая постоянно нарастает и общеэкономический рост.
Банковский сектор имеет три сценария развития: продажа себя крупнейшим
банкам России в качестве филиалов; специализация на отраслевой клиентской
нише; уход с банковского рынка.
Таким образом:
1. кредитные отношения носят коммерчески характер;
2. кредитные отношения отдают предпочтения прежде всего субъекту
кредитования, а не объекту;
3. либерализация взаимоотношений между заемщиком и кредитором;
4. используются новые технологии в кредитных отношениях;
5. развитие кредитных отношений предполагает многообразие форм кре-
дита;
6. Универсализация деятельности банков, направленная на диверсифика-
цию кредитных услуг.
7. Создана разветвленная сеть кредитных учреждений, их филиалов.
68
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации, ст. 75, 2013.
2. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. 03.07.2016г.) «О
кредитных историях».
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 28.03.2017г.).
4. Адмаев В. Банковский сектор в 2016 году. Прогноз [Электронный ресурс]
// Режим доступа: http://fip-expert.ru/main/339-bankovskiy-sektor-v-2016-
godu-prognoz.html, дата обращения 15.10.2016 г.
5. Алексеев Д. Д. Тенденции и перспективы развития банковской системы
России // Молодой ученый. — 2016. — №25. — С. 227-230.
6. Алексейчук Н.Е., Ковнир В.Н. Экономическая теория. — М.: Юрайт. —
2012.
7. Астрелина В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом
банке: учеб. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. — 175 с.
8. Батаев А.В. Анализ тенденций в банковском секторе России и мире // В
сборнике: ФИНАНСОВЫЕ РЕШЕНИЯ XXI ВЕКА: ТЕОРИЯ И ПРАК-
ТИКА Сборник научных трудов 16-й Международной научно-практиче-
ской конференции. САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Петра Великого; Ответственные
за выпуск Д.Г. Родионов, Т.Ю. Кудрявцева, Ю.Ю. Купоров. Санкт-Петер-
бург, 2015. С. 327-336.
9. Басовский Л.Е. Экономическая теория: учебник. — М.: ИНФРА-М. –
2013. — 224 с.
10. Белоглазова Н. Деньги, кредит, банки. Учебник.- М.: Высшее образова-
ние, 2014.-572с.
11. Бычков А. О мерах по стабилизации банковского сектора// Банковское
образование. 2015.№1. С.23-27.
69
12. Воронин А.С. Национальная платежная система. Бизнес-энциклопедия
[Текст] / коллектив авторов; ред.-сост. А.С. Воронин. - М.: КНОРУС:
ЦИПСиР, 2013. - 424 с.
13. Гайсин Р.С. Экономическая теория: учебник / Под ред. Р.С. Гайсина. –
М.: НИЦ ИНФРА-М. – 2013.
14. Глухова И. А. Структура банковского рынка в России и мире [Электрон-
ный ресурс]. Режим доступа: 5.03.2015. http://sibac.info/10900
15. Голованов А. А. О банковском кредитовании нефинансовых организаций
// Деньги и кредит. 2014. № 4. С. 42–46.
16. Гронин Д.П. От банковской тайне и финансовой тайне// Банковское
право.-2017.- №4. С.40-48.
17. Гурова И.П. Мировая экономика: Учебник для студентов / И.П. Гурова. –
М.: Омега-Л, 2013.
18. Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств,
предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным органи-
зациям [Электронный ресурс] - URL:
http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-3-1_14.htm (Дата
обращения 23.05.2017)
19. Ефимова Л.Г. Банковское право: учебник для бакалавров.-М.: Юрайт,
2013.-323с.
20. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: Практикум [Текст]/
Под ред. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2013. - 430 с.
21. Сайт http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=ak-bars-
2590&BankMenu=nadezhnost
22. Корнева Е.В., Авраменко В.С. Оценка реализации стратегии социально-
экономического развития.-2015г.-№1-С.37-41.
23. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М., 2007, с. 319.
70
24. Ларина О.И. Правовое регулирование деятельности российских кредит-
ных организаций: развитие, состояние и перспективы//Банковское право.-
2014.-№4. С.24-30
25. Марыганова Е.А. Макроэкономика. Экспресс-курс: учебное пособие
[Текст] / Е.А. Марыганова, С.А. Шапиро. - М.: КНОРУС, 2012. - 302 с.
26. Матовников М.Ю. Банковская система России и долгосрочные ре-
сурсы//Деньги и кредит.-2013.-№5.-С.11-20.
27. Масликов И.С. Юридический словарь.-М.: Дашков и К., 2015г. – с. 200-
319с.
28. Мягкова Т.Л. Банковское дело: учебно-методическое пособие.- Саратов:
Корпорация «Диполь», 2015,-212 с.
29. Медведев Н.Н. Инструменты денежно-кредитного регулирования: нова-
ции обязательного резервирования в России / Н.Н. Медведев // Финансы
и кредит.-2005.-№23.
30. Микроэкономика: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонов. – М.:
КноРус. 2013.
31. Учебник для вузов/ В.Д. Камаев, Т.А. Борисовская, М.З. Ильчиков и др. /
под ред. Камаева В.Д. - 1-е изд., перераб. и доп. - М.: Владос.-2013.- С.
316
32. Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки.: учебно-методический комплекс.-
М.: МИЭМП, 2016- 260 с.
33. Ручкин Р.О. К вопросу о принятии банковской системы//Банковское
право.-2017.-№3- С.58-62
34. Ручкина Г.Ф. Кредитные организации//Банковское право.-2015.-№3.-С.7-
16.
35. Сайт банка «АК БАРС» банк https://www.akbars.ru/
36. Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития-2013.-
№4.- С.36-44.