2
Содержание
Введение …………………………………………………………………….3-5
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в
рыночной экономике.……………………………………………………..6
1.1 Экономическая сущность и виды кредита ……………………………6-23
1.2 Функции и особенности кредитных отношений в рыночной
экономике ……………………………………………………………………24-29
Глава 2. Анализ развития форм кредитных отношений на
примере Ак Барс банка ....………………………………………………….30
2.1 Организационно – экономическая характеристика Ак Барс банка …. 30-36
2.2 Анализ современных форм кредитных отношений в банке ……….…. 37-43
2.3 Проблемы кредитных отношений в банке …………………………...…44-48
Глава 3. Перспективы развития кредитных отношений
в рыночной экономике………………………….…………………………..49
3.1 Влияние экономического развития на кредитные отношения …….…...49-54
3.2 Тенденции и перспективы развития банковского сектора
в условиях рыночной экономики ……………………...………….…….……55-66
Заключение ……………………………………………………………..……..67-68
Список использованной литературы……………………………………….69-72
Приложения……………………………………………………………………73-76
3
Введение
В настоящее время, составной частью структуры рыночной экономики
являются кредитные отношения.
Понятие «кредит» возник от латинского «credite», что в переводе означает
«верю», так же «kreditum», что в переводе означает ссуда, долг.
Кредит – это договор, операции, сделка между физическими, юридиче-
скими лицами о ссуде или же о займе.
В рыночной экономике отсутствуют и неразвитость некоторых элементов
нарушает системность её функционирования. Вследствие это сказывается на
эффективность экономики и её результат в социально-экономической сфере.
Ведь, в наше время, кредит является великим открытием человечества. Населе-
ние, благодаря кредиту, имеет возможности не ожидая удовлетворить как лич-
ные, так и хозяйственные потребности, а предприятия, которые воспользова-
лись кредитом, имеют возможности расширить свое производство или ускорить
свои цели, так как если бы не кредит, они могли бы это сделать только в буду-
щем. Ведь кредит является опорой экономики. Кредитом пользуются не только
малые производства, но и крупные, так же сельскохозяйственные, торговые,
производственные предприятия, граждане, государства и правительства. Поня-
тие кредит все специалисты оценивают по-разному: одни считают, что кредит
возникает из-за бедности и нехватка ресурсов; другие, что кредит губит эконо-
мику, так как за него нужно платить, приводит к банкротству заемщика. Изуче-
нию кредита, как значительном категорию экономической науки, посвящены
произведения классиков марксизма, различные работы зарубежных и советских
экономистов. Всё же эта тема остается не изученной до конца
1
.
1
Гайсин Р.С. Экономическая теория: учебник / Под ред. Р.С. Гайсина. – М.: НИЦ ИНФРА-М.
– 2013.
4
Кредитные отношения – это самостоятельная часть экономических отно-
шений, которая связана с оказанием передачи средств в ссуду и воровата с про-
центами, которые были определены ранее.
Актуальность исследования. В наши дни изучение темы кредитных от-
ношений в рыночной экономике весьма актуальна. Уже не только крупные, но и
маленькие города предлагают что-либо приобрести в кредит. Граждане и боль-
шое количество организаций пользуются услугами кредитования.
Цель исследования: выявить и обосновать роль кредитных отношений в
рыночной экономике.
Задачи исследования:
1. Определить сущность ключевых понятий исследования.
2. Рассмотреть виды кредита.
3. Показать функции и особенности кредитных отношений в рыночной
экономике.
4. Сделать анализ развития форм кредитных отношений на примере Ак
Барс банка.
5. Выявить и обосновать перспективы развития кредитных отношений
в рыночной экономике.
Объектом исследования: «АК БАРС» банк.
Предмет исследования: является роль кредитных отношений в рыночной
экономике.
Степень разработанности проблемы: были рассмотрены труды отечествен-
ных учёных: Лаврушин О.И., Савинский Ю.П., Рыбин В.И., Панова Г.С.; теории
кредита: Маркса К., Смит А.; кредита и кредитных отношений: Брегеля Э.Я.,
Трахтенберга И.А., Ямпольского М.М. и другие.
Методологическая основа исследования состоит из концепций экономиче-
ской теории, которая обоснована в научных трудах российских, зарубежных,
отечественных учёных.
5
База исследования: «АК БАРС» Банк Республики Татарстан.
Практическая значимость исследования: Материалы и выводы выпуск-
ной квалификационной работы могут быть использованы в работе кредитных
учреждений, так же в дальнейшей теоретической и практической реализации.
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введе-
ние, три главы, состоящие из семи параграфов, заключение, список литературы
содержит 50 наименований, приложения. Общий объем текста: 76 страниц.
6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыноч-
ной экономике.
1.1Экономическая сущность и виды кредита.
Кредит (от латинского «credite») – это договор, операции, сделка между
физическими, юридическими лицами о ссуде или же о займе. Кредит, как и в
каждой экономической группе, имеет свою сущность, который отличает его от
других категорий. Сущность кредита складывается содержанием экономиче-
ских процессов, возникающие при возникновении кредитных отношений. То
есть, кредит – это экономические отношения между заемщиком и кредитором.
Экономические отношения возникают при передачи денег (материальных цен-
ностей), на условиях возврата, одними участниками договора займа другим.
Объект кредита – денежная форма движения ссудного капитала. Ссудный
капитал – это денежные средства, которые даются в ссуду при условии возврата
за определенные проценты
2
. Субъекты кредитных отношений – заемщик и кре-
дитор
3
.
Подсистемы кредитных отношений:
-Кредитно-денежные.
-Кредитно-товарные.
Кредит отражает экономические связи, ход стоимости. Сущность кредита
– доверие продавца к покупателю. Ведь в будущем он несомненно совершит
2
Учебник для вузов/ В.Д. Камаев, Т.А. Борисовская, М.З. Ильчиков и др. / под ред. Камае-
ваВ.Д. - 1-е изд., перераб. и доп. - М.: Владос.-2014г.- С. 316
3
Глухова И. А. Структура банковского рынка в России и мире [Электронный ресурс]. Режим
доступа: 5.03.2015. http://sibac.info/10900
7
платёж за полученный товар. То есть, стабильные отношения продавца и поку-
пателя по реализации товаров, которые вызваны доверием друг к другу
4
.
Источники ссудного капитала:
-денежные резервы экономических агентов, которые в процессе круго-
оборота капитала освобождаются;
- денежные резервы, которые выступают как денежные фонды;
-денежные сбережения и доходы населения;
-эмиссия денежных знаков, осуществляются в соответствии роста оборота
наличных денег.
- денежные резервы государства.
По мнению некоторых специалистов, кредит – это форма накопления и
перераспределения временно свободных денежных средств общества. Здесь от-
ражаются такие стороны кредита как: направление денежных средств на их сче-
тах, привлекаемых банками, как ресурсов кредитования и использование с це-
лью предоставления денежных ссуд заемщикам и побуждения их предпринима-
тельства. И сущность кредита – это предоставление в долг денег и товаров. Та-
кое определение чаще встречается у американских теоретиков. Для них глав-
ным признаком является предоставление ценностей в долг
5
.
Сторона, которая предоставляет ссуду это - кредитор. Обычно кредиторы
– это банки. Товаропроизводители выступают кредитором при передаче в ссуду
товаров. То есть они передают в ссуду не денежные средства, а подлежащие ре-
ализации товары. Важно отметить, что во всех случаях кредитор – это соб-
ственник ссужаемых средств, которые в процессе получает проценты
6
.
4
Б Белоглазова Н. Деньги, кредит, банки. Учебник.- М.: Высшее образование, 2014.-572с.
5
Гурова И.П. Мировая экономика: Учебник для студентов / И.П. Гурова. – М.: Омега-Л, 2013.
6
Ларина О.И. Правовое регулирование деятельности российских кредитных организаций: раз-
витие, состояние и перспективы//Банковское право.- 2014.-№4. С.24-30
8
Заемщик – это сторона, которая получает кредит, принимая на себя обяза-
тельства возврата ссуженную стоимость в установленный срок и оплатить про-
центы, которые накопились
7
.
Требования к заемщику:
-самостоятельное юридическое или физическое лицо;
-должен обладать определенным имущественным обеспечением, который
экономически дает гарантию на возврат кредита по тем требованиям, которые
были установлены кредитором.
То есть это лица, которые могут подтвердить свою дееспособность и свой
доход, так же предприятия, у которых есть материальные и денежные ресурсы,
как гарантия возврата кредита.
Авансирующий характер – важная черта ссуженной стоимости. Однако не
всякое авансирование средств представляет собой кредит. Авансирование не
является особенной чертой, которые характерны только кредитным отноше-
ниям, хоть и является неотъемлемым свойством экономических процессов. Для
этого авансирование должен обладать дополнительными условиями, такими
как возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, ко-
торые были предоставлены в распоряжение ссудополучателя. Если отсутствуют
эти качества авансирование теряет свой кредитный характер. В процессе слива-
ется с другими экономическими категориями
8
.
Главное качество кредита – сохранение стоимости. Однако, на практике,
реализуется не всегда. Например: из-за инфляционных процессов. Это может
быть связано с переполнением каналов денежного обращения излишними де-
нежными знаками. Что приводит к снижению покупательной способности де-
нежной единицы и возврат ссуды будет осуществлен в том же номинальном
7
Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки.: учебно-методический комплекс.-М.: МИЭМП,
2016- 260 с.
8
Микроэкономика: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонов. – М.: КноРус. 2013.
9
размере, однако, в уменьшенном виде. Препятствия к обесценению: страхую-
щий ссудный фонд требует взыскание более высокой платы за кредит; положи-
тельный процент по вкладам населения, снижения покупательной способности
денежной единицы
9
.
Кредит – это не только кредитор, заемщик, ссуженная стоимость, но и
структура кредита, что предполагает единство его элементов. В связи с этим
сущность кредита как экономической категории сводится с сущностью банков-
ского кредита. С торгово–посредническими операциями банковский кредит не
связан. Он представляет собой выдачу ссуды банком юридическому или физи-
ческому лицу
10
.
Сущность кредита подменяется сущностью одного из его элементов. Ссу-
жаемую стоимость можно рассмотреть следующим образом:
-размещение кредита;
-заемщик получает кредит;
-использует кредит;
-ресурсы высвобождены;
-возвращение ссуды;
-кредитор получает средства, которые были размещены в форме кре-
дита
11
.
Следует отметить, что кредитор не может давать ссуженную стоимость
каждому, кто нуждается в дополнительных средствах.
Заемщик, который получил кредит, может воспользоваться им ля любых
целей. Так же и для погашения долгов, которые у него образовались.
9
Черепанов С. А., Егорова М. С. Роль кредита в рыночной экономике // Молодой ученый. —
2015. — №11.4. — С. 234-236.
10
Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2012 –
671с.
11
Экономика/ Под ред. А.И. Архипова и др. – М.: Проспект, 2013.-С.33-60.
10
В сущности кредита, главным определяющим звеном является уплата
ссудного процента. Ведь без процентов кредит противоестественный
12
. Ссуд-
ный процент-атрибут кредита. Однако в современном мире существуют беспро-
центный кредит. Это кредиты инсайдерам, акционерам, в порядке помощи
предоставленный международный кредит развивающимся странам.
Взыскание процента по ссудам это современная система кредитования,
связано это с тем, что банковский кредит предоставляется на базе привлечен-
ных средств. Ссудный процент необходимое правило в современной системе
кредитования. Так как банки не могут покупать ресурсы за плату и продавать
свои кредиты бесплатно
13
.
Делая выводы, можно сказать, что основа кредита – значительный во-
прос, от которого зависит понимание сущности кредита. Основа кредита – воз-
вратность. Возвратность – специфическое свойство кредитных отношений
14
.
Каждое определение сущности кредита будет выражать то или иное его каче-
ство, показывать его детали, которые характерны его структуре, стадий движе-
ния, основы и состава участников
15
.
В рыночной экономике кредитные отношения действуют в соответствии с
такими принципами, которые раскрывают сущность элементов кредита. Суще-
ствуют такие принципы кредита, как:
Возвратность – это объективное свойство кредита. Отменить его обще-
ство не может. Возвратность кредита – после завершения использования нужно
12
Спицын В.В. Особенности развития современной банковской системы России//Молодой
учёный.-2016.№4.-С.617.
13
Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития-2013.-№4.- С.36-44.
14
Тихомиров К.А. Некоторые аспекты правового регулирования банковской системы Россий-
ской Федерации.//Финансовое право.-2014.№8.-С.38-43.
15
Ларина О.И. Правовое регулирование деятельности российских кредитных организаций:
развитие, состояние и перспективы//Банковское право.- 2014.-№4. С.24-30
11
своевременно вернуть денежные средства кредитору. Заемщик управлять кре-
дитом как своим собственным капиталом не может, так как обязан, путем пере-
числения денежных средств, вернуть полученную сумму. Это позволит ему
продолжить коммерческую деятельность. Процесс возврата важен:
- для кредитора, так как предполагает её обратный приток:
- для заемщика, чтобы обеспечить высвобождение стоимости и возврата, чтобы
не прервать кредитные отношения.
Срочность – возврат суммы ссуды заемщику нужно не в любое время, а в
точно определенный срок. Срок установлен в договоре. При просроченном пла-
теже взимается комиссия, применяются экономические санкции. Если наруше-
ние срока составляет больше трех месяцев финансовые требования будут
предоставлены в судебном порядке.
Платность – необходимость оплаты заемщиком права на использование
кредитных ресурсов. Сущность – распределение между заемщиком и кредито-
ром полученной ссуды дохода.
Обеспеченность – ссуда по залог товарно-материальных ценностей. Или
же финансовые гарантии в виде ценных бумаг. То есть, защита имущественных
интересов кредитора в случаи нарушений договора.
Целевой характер – необходимость целевого пользования средствами. В
основном в кредитном договоре оговаривается цель использования кредита.
Это дает кредитору возможность контролировать соблюдения договора. Если
договор будет нарушен, то кредитор может потребовать досрочную оплату или
же штраф в виде процентов.
Дифференцированность – применяется организациям, к различным кате-
гориям заемщиков. Зависит от индивидуальных интересов. Например, от обес-
печенности клиента.