5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной экономики
..................................................................................................................................... 10
1.1 Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной экономике 10
1.2 Функция кредитных отношений в рыночной экономике ............................... 19
1.3 Структура современной кредитной системы ................................................... 25
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики ............................................................................................. 32
2.1 Анализ деятельности ведущих международных кредитных организаций ... 32
2.2 Современный этап развития кредитных отношений в РФ ............................. 35
2.3 Банковское кредитование на примере АО «Россельхозбанк» ........................ 40
Глава 3. Пути преодоления кризисных тенденций на основе развития
кредитных отношений ........................................................................................... 50
3.1 Пути совершенствования кредитных отношений в условиях рыночной
экономики .................................................................................................................. 50
3.2 Разработка мер по преодолению спада экономики РФ с помощью развития
кредитных отношений .............................................................................................. 53
3.3 Пути развития кредитования АО «Россельхозбанк» ....................................... 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……….…………………..72
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования определена тем, что банковская система
России к настоящему времени стала важнейшим и неотъемлемым финансовым
институтом экономики государства.
Одним из важнейших условий развития российского финансового
рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое
финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование
отечественной банковской системы. Кредитная система страны переходит на
качественно новый этап функционирования, характеризующийся нарастанием
конкуренции, ужесточением норм государственного регулирования и надзора,
повышением требований к уровню капитализации и качеству капитала,
усилением взаимодействия с реальным сектором экономики.
Одной из важных услуг банковской системы является предоставление
кредита. На сегодняшний день эта услуга приносит наибольшую прибыль в
банковской деятельности, поскольку на сегодняшний день увеличивается
потребность в банковских кредитах у различных субъектов хозяйственной
деятельности, наряду с этим увеличивается количество банков и возникает
вопрос привлечения наибольшего числа клиентов. Для того, чтобы быть
конкурентоспособным в банковском секторе, банкам приходится проявлять все
большую изобретательность в области разработки новых методов
кредитования.
Несмотря на достаточно полное и разностороннее освещение в
экономической литературе методических подходов к вопросу управленческого
учета и анализа деятельности банка, до сих пор остаются неисследованными
многие специализированные направления данной сферы деятельности, которые
представляют важное теоретическое и прикладное значение.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.
7
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а,
следовательно, концентрации производства.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и
объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры, государства и отдельные граждане.
В настоящее время широко распространено кредитование предприятий и
населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование
является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая
организация управления кредитными операциями, которая позволит банку
оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это, в свою
очередь, позволит руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение
«доходность – риск».
В современном мире кредит - это активный и весьма важный
эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не
обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни
производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита
происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.
Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само
понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли
не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Целью данного исследования является изучение кредитных отношений в
рыночной экономике и предложение мероприятий по преодолению кризисных
тенденций на основе развития кредитных отношений.
Для реализации поставленной цели исследования необходимо решение
следующих задач:
8
рассмотреть сущность и классификацию кредитных отношений в
рыночной экономике;
изучить функции кредитных отношений в рыночной экономике;
рассмотреть структуру современной кредитной системы;
провести анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций;
проанализировать современный этап развития кредитных
отношений в РФ;
провести анализ банковского кредитования на примере АО
«Россельхозбанк»;
разработать пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики;
разработать меры по преодолению спада экономики РФ с помощью
развития кредитных отношений;
разработать пути развития кредитования АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования является сектор кредитных отношений в
экономике страны.
Предмет исследования - закономерности развития кредита и кредитных
отношений.
Методологическую базу исследования составили принципы
общенаучной методологии, включающие комплексный системный подход,
методы сравнительного анализа и синтеза, методы абстрактно-логической
оценки. В зависимости от характера решаемых задач использовались также
математические и статистические методы анализа.
Нормативно-правовую базу исследования составляют законодательные
акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка РФ.
Теоретические основы исследования опираются на работы зарубежных
и российских ученых, таких как С.А. Андрюшина, О.И. Лаврушина, Г.
Белоглазовой, Л. Кроливецкой, А.С. Булатова, П.Р. Гольданского, Б.М.
10
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1 Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
Кредитные отношения представляют собой определенный вид
отношений, который возникает между кредитором и заемщиком при
выполнении кредитных операций
1
.
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя
субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который
получает заем. Субъектами кредитных отношений является государство,
предприниматели, население, не банковские финансово-кредитные институты.
Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование
является получение дохода в форме ссудного процента. Как отмечает ряд
авторов, целью кредитора является получение прибыли (процента); целью
заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных
денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческой
продажи на определенный срок денежных средств
2
.
Необходимость кредитной системы обусловлена следующими
объективными потребностями:
организация кредитных отношений через кредитные учреждения,
которые аккумулируют временно (на определенный период) свободные
средства и предоставляющих их в ссуду для расширения производства и
торговли;
управление и уравновешивания соответствующих денежных
потоков, что создает особую форму предпринимательской деятельности;
1
Гарифуллина Р.Ф. Понятие кредитных отношений и преступлений в сфере кредитных отношений //
Евразийский юридический журнал. - 2016. - № 3 (94). - С. 256
2
Каблахов Р.И., Эренценова М.А. Методологические основы и цели управления финансово- кредитными
отношениями в экономике современной России // Вестник Северо-Кавказского гуманитарного института. -
2016. - № 1. - С. 74
11
техническая организация движения денежных средств в
экономике
3
.
Кредитные отношения, происходящие между кредиторами и
заемщиками, и которые фиксируются в кредитном договоре.
Кредитные отношения реализуются через установленные
законодательством кредитные операции, которые подразделяются на
4
:
обеспеченные или необеспеченные кредитные активы;
срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
отношения);
по виду взимания процента (во время выдачи кредита или при
возврате займа).
Рассмотрим основные принципы кредитования
5
:
Целевой характер (кредиты, которые предоставляются для
воспроизводства основного капитала, осуществления предпринимательской
деятельности, а так же на покрытия сезонных потребностей для аграрной
сферы, и другие потребности).
Срочность (необходимый кредит предоставляется на заранее
определенный срок).
Платность (данный кредит предоставляется на условиях платности).
Различают следующие формы кредита
6
:
коммерческий - имеет выраженный товарный характер, чаще всего
когда предприниматели поставляют друг другу необходимые товары с
отсрочкой платежа;
банковский кредит - предоставляется клиентам в денежной форме
всеми предлагающими данные услуги кредитными учреждениями;
3
Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: атрибуты кредитного отношения // Финансы и кредит. - 2013.-
№28. - С. 16
4
Бабаев Б.Д., Роднина А.Ю. Об одном концептуальном взгляде на кредитные отношения // Многоуровневое
общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. - 2013. - № 5 (21). - С. 40
5
Яшкин Ю.А. О принципах банковского кредитования в рыночных условиях: Материалы III Международной
научно-практической конференции, 2015. - С. 109
6
Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: атрибуты кредитного отношения // Финансы и кредит. - 2013.-
№28. - С. 17
12
потребительский - предоставляется торговыми организациями
потребителям;
государственный кредит - это такой вид кредита, при котором само
государство предоставляет необходимые кредиты предприятиям, населению;
международный кредит - это движение ссудного капитала между
странами
7
.
Современная кредитная система далеко шагнула вперед и обеспечивает
необходимые условия для развития научно-технического прогресса, а так же
дальнейшего роста производства, накопления капитала.
Основой кредитных отношений, действующих в экономической
системе, является движение ссудного капитала. Кредитные отношения
непосредственно связаны с предоставлением ссудных средств и возвратом их с
учётом определённых процентов за пользование.
Границы кредитных отношений в современном мире значительно
расширились. В настоящее время они обслуживают всё большее количество
товарных потоков, этим самым заменив традиционные товарно-денежные
операции обмена. Кредиты стали одним из самых важных средств,
обеспечивающих финансово-хозяйственную деятельность
8
.
Кредитные отношения включают в себя две подсистемы:
кредитно-денежные отношения;
кредитно-товарные отношения.
Само значение кредитных отношений в мировой экономике зависит во
многом от состояния самой мировой экономики. Современные кредиты скорее
носят переходный характер, тем самым отражая кризисное состояние
международной экономической системы.
Необходимо различать финансовые, кредитные и денежные отношения
9
:
7
Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: атрибуты кредитного отношения // Финансы и кредит. - 2013.-
№28. - С. 17
8
Турбанов А.В. Российская банковская система на современном этапе //Деньги и кредит. – 2015. - № 2. - С.4
9
Дергачёв И.В. Международные кредитные отношения в условиях финансовой глобализации // Вестник
Тамбовского университета. - 2014. - № 12 (92). - С. 349
13
денежные имеют самое широкое определение и связаны с
измерением стоимости различных товаров и услуг.
финансовые являются частью денежных отношений. Они
формируют, распределяют и используют денежные средства для наилучшего
удовлетворения потребностей населения, предприятий и государства.
кредитные участвуют в экономических процессах. Они возникают и
действуют между двумя объектами: кредитором, который предоставляет ссуду,
и заёмщиком, получающим этот займ. В данном случае движущим мотивом
предоставления заемных средств во временное пользование является получение
дохода в виде ссудного процента. Кредитор видит своей целью получение
прибыли, а заёмщик - удовлетворение своих потребностей в дополнительном
финансировании
10
.
К кредиторам относятся финансовые учреждения, главное место среди
которых занимают банки. Помимо банков кредитные отношения присущи и
небанковским финансовым компаниям, союзам, кооперативам, кассам
взаимопомощи, ломбардам, пунктам проката и т.д.
Кредитные отношения проявляются в форме кредитов, которые
выражают экономические отношения между кредитором и заёмщиком,
возникающие при получении, пользовании и возвращении займа
11
.
Юридической основой системы кредитования являются договора
кредитования, предусматривающие возникновение определённых обязанностей
для обеих сторон. В условиях развития рыночных отношений кредитные сделки
стали обязательным атрибутом хозяйственного механизма среди
экономических субъектов
12
.
Если обратиться к мировой истории, то можно понять, что роль первой
формы кредита играло ростовщичество, главная особенность которого состояла
10
Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: атрибуты кредитного отношения // Финансы и кредит. - 2013.-
№28. - С. 18
11
Торженова Т.В. Необходимость и сущность кредита. формы и виды кредита: по материалам научно-
практической конференции «Инновационные направления и методы реализации научных исследований в АПК,.
- 2014. - С. 177-180.
12
Андрюшин С.А. Банковские системы: учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2015. – С. 142
14
в предоставлении ссуд под довольно высокие проценты. Сегодняшнее
понимание термина «кредитные операции» нашло своё отражение в трудах
итальянских экономистов четырнадцатого века.
Необходимость существования самих кредитных отношений была
вызвана неравномерностью движения материальных потоков: так в некоторых
отраслях экономики возникало высвобождение денежных средств, а в других –
наоборот – в них возникала потребность. Снять данную несогласованность в
движении капиталов позволяет кредитование
13
.
Упоминания о первых кредитных операциях относятся к VI в. до н.э. В
древнем Вавилоне практиковались вкладные операции: прием вкладов и уплата
по ним процентов. Такие же операции осуществлялись и в Древней Греции в IV
в. до н.э. Эти первые кредитные операции выполняли, как правило, древние
храмы
14
.
Кредитные отношения в современном понимании содержания кредита
впервые начали осуществляться в некоторых итальянских городах (Венеции,
Генуи и т.п.) в XIV и XV вв.
Необходимость кредитных отношений связана с объективным
разногласием в движении материальных и денежных потоков, возникающая в
процессе воспроизводства общественного продукта: в одних хозяйственных
сферах осуществляется высвобождения средств, в других - возникает
потребность в них. Снять такое расхождение (противоречие) и позволяет
кредит.
Развитие кредитных отношений тесно связано с созданием и
функционированием сети специализированных институтов, которые
специализируются на совершении кредитных операций и организуют, а также
обслуживают движение ссудного капитала, обеспечивают привлечение
13
Банковское дело: учебник для вузов /Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2013. – С. 87
14
Гольданский П.Р. Деньги. Кредит. Банки. - М.:БЭК, 2013. – С. 61
15
ссудного капитала и перераспределяют его в те соответствующие сферы
экономики, в которых возникает дефицит денежных средств
15
.
Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом
средств, в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды
денежных средств, для нужд производства, торговли и потребления. В
настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных
капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных
отношений, а также растущем многообразии самих операций
16
.
В современных условиях благодаря глобализации экономики рост
денежного капитала, принимает угрожающие масштабы. По оценкам
Международного валютного фонда, в индустриально развитых странах в
результате количественного смягчения часть относительно дешевых кредитов
имела спекулятивную направленность. В России же рост объема ссудного
капитала сопровождался высокими процентными ставками, а структура
капитала принимала спекулятивный характер ввиду увеличения спроса на
резервную валюту как под воздействием мировых конъюнктурных факторов в
2008, 2013, 2015 годах, так и геополитических факторов 2015-2016 годов
17
.
При выявлении условий роста ссудного капитала и изменения его
структуры особую значимость, исходя из источников сроков, отраслей,
субъектов и даже видов валют, приобретают действия Центрального банка,
определяемые денежно-кредитной (монетарной) политикой
18
.
Накопление капитала играет важную роль для экономического роста
любой страны. Внутренние источники – это прибыль от разных предприятий,
госбюджет, накопления населения и так далее. Дополнением к ним служат
частные и государственные средства, которые привлекают из других стран,
большую долю занимают в этом международные кредиты, являющиеся
15
Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров. – М. : Юрайт, 2013. – С. 109
16
Меркулова Н. И., Потомова С. А. Современные проблемы и тенденции развития банковского сектора в
России // Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2014. - № 3 (28). - С. 200
17
Багаев Г.В. Финансовый кризис: «история болезни» // Экономика и управление: научно-практический
журнал. - 2016. - № 3. - С. 46
18
Андрюшин С.А. Банковские системы: учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2015. – С. 181