16
движением ссудного капитала, происходящим в сфере внешнеэкономических
отношений. Это предоставление разных ресурсов (товарных и валютных) при
условиях их возвратности, срочности.
Сущность рассматриваемой экономической категории проявляется через
ряд функций
19
:
обслуживание товарного оборота;
перераспределение;
концентрацию капитала;
экономию издержек.
Рассмотрим подробнее каждую функцию, чтобы оценить
международные кредиты, их значение для экономики страны.
При реализации обслуживания товарооборота происходит ускорение
также денежного обращения, но наличные средства вытесняются. Активно
вводятся такие инструменты, как кредитные карты, векселя, чеки. Безналичные
операции выходят на первое место, это упрощает экономические отношения на
международном и внутреннем рынках. Особую роль играют коммерческие
займы
20
.
Перераспределительная функция заключается в том, что финансы из
определенных сфер направляют в другие, чтобы получать большую прибыль
21
.
Важное условие для стабильности в развитии экономики - концентрация
капитала. Международные кредиты расширяют масштабы производства,
обеспечивая этим дополнительные доходы.
Экономия издержек, возникающих в обращении, достигается при
помощи финансовых ресурсов, которые временно высвобождаются при
торговом и промышленном кругообороте капитала. Разрыв времени между
19
Шостак Е.В., Радченко Г.С. О сущности и функциях кредита: Материалы 2-й межвузовской студенческой
научно-практической конференции. - 2015. - С. 330
20
Денисова А.Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике: Сборник материалов VIII
всероссийской, научно-практической конференции молодых ученых с международным участием «Россия
молодая» КузГТУ,. 2016. - С. 580.
21
Карташов А.В. Регулирующая функция финансов и государственный кредит (финансово-правовые аспекты)
// Государство и право. - 2013. - № 10. - С. 86
17
расходованием и поступлением средств определяет избыток или недостаток
финансов
22
.
При выполнении вышеперечисленных функций международные
кредиты обеспечивают непрерывность процесса расширенного производства, а
также способствуют усилению неравномерности, существующей в развитии
экономики. Одни отрасли поощряются, а другие, наоборот, сдерживаются, все
зависит от прибыльности. Границы таких займов определяются источниками
средств, существующей потребностью в них, степенью возврата их в
определенный срок. Нарушение этого влечет за собой проблему, которая
называется внешним долгом и нуждается в урегулировании.
Для лучшего понимания рассмотрим виды международного кредита
23
:
фирменный;
банковский;
по специальным компенсационным сделкам;
смешанный.
Фирменный кредит - ссуда, которую дает экспортер определенной
страны импортеру другого государства путем отсрочки платежа или как
коммерческий внешнеторговый кредит. Реализуют их часто через вексель или
открытый счет
24
.
У банковского кредита есть некоторые преимущества, если сравнивать с
фирменным. Существует выбор поставщиков, сроки лучше, кроме того, даются
хорошие объемы при неплохой стоимости.
Займы по компенсационным сделкам – долгосрочные внешнеторговые
кредиты (10-15 лет). Импортер получает средства для покупки оборудования и
машин, погашая долг не валютными платежами, а поставляя продукцию
25
.
22
Шостак Е.В., Радченко Г.С. О сущности и функциях кредита: Материалы 2-й межвузовской студенческой
научно-практической конференции. - 2015. - С. 333
23
Дергачёв И.В. Международные кредитные отношения в условиях финансовой глобализации // Вестник
Тамбовского университета. - 2014. - № 12 (92). - С. 349
24
Савлук М.И., Мороз А.М., Пуховкина М.Ф. Деньги и кредит: Учебник. - К.: КНЕУ, 2013. – С. 211
25
Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. - М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 98
18
Разновидность смешанного займа – валютный кредит. Его можно
использовать в более широком аспекте. Также его формами являются:
факторинг, лизинг, форфейтинг
26
.
Формы международного кредита классифицируют по разным
признакам
27
:
По источникам: иностранные, смешанные, внутренние займы,
финансирование внешней торговли. Они связаны между собой.
По назначению: финансовые, коммерческие и промежуточные
кредиты. Первые направлены на строительство, покупку ценных бумаг, в
инвестиционные проекты, а также на погашение внешних долгов. Вторые
связаны с внешнеторговыми операциями. Третьи кредиты предназначены для
работы со смешанными формами вывоза капиталов, услуг, товаров. Например,
подрядные работы
28
.
По валюте кредита они могут быть в денежной единице должника
или кредитора, а еще в эквиваленте третьей страны.
По срокам: сверхкраткосрочные, еще могут быть до года, от года до
пяти, более 5 лет.
По гарантии: бланковские или обеспеченные.
По предоставлению: финансовые, облигационные займы,
акцептные, депозитные сертификаты и другие
29
.
В зависимости от вида кредитора: межгосударственные,
правительственные, частные, смешанные.
Важно правильно использовать международный кредит в экономике для
взаимовыгодного сотрудничества государств.
26
Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра-М, 2014. – С. 112
27
Оржеховская Ю.А. Формы международного государственного кредита // Законы России: опыт, анализ,
практика. - 2013. - № 10. - С. 121
28
Тимощенко М.А.Современные формы международных кредитов // Новая наука: Современное состояние и
пути развития. - 2015. - № 4-1. - С. 223
29
Однокоз В.Г. Кредитование внешней торговли как инструмент развития национальной экономики //
Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 125-летию со дня рождения Г.Я.
Сокольникова. - 2014. - С. 286
19
1.2 Функция кредитных отношений в рыночной экономике
Сложнейшим теоретическим аспектом кредита является исследование
его сущности как фундаментальной системообразующей категории рыночной
экономики. В этой связи кредит следует квалифицировать как ссудный капитал
государства, предназначенный для авансирования воспроизводственного
процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных
средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых
признаков этой категории.
В этом определении отражены следующие стороны кредита
30
:
государственный статус ссудного капитала (эмиссия денег
центральными (государственными) банками);
денежная форма предоставления кредитной стоимости (банковский
кредит);
кредитный характер эмиссии денег (эмиссия денег создает ссудный
капитал);
первичные кредитные отношения на уровне центральных и
коммерческих банков (кредитование центральными банками коммерческих
банков);
вторичные кредитные отношения на уровне коммерческих банков и
ссудозаемщиков (кредитование коммерческими банками населения и
корпораций);
родовые признаки кредита (срочность, возвратность, платность);
цель кредитования (авансирование кругооборота капитала и
расширенного воспроизводства как основного процесса экономики)
31
.
Анализ этих сторон позволяет создать комплексное представление о
сущности (и функциях) кредита как системообразующей категории рыночной
экономики и рассмотреть его роль в развитии народного хозяйства.
30
Гарифуллина Р.Ф. Понятие кредитных отношений и преступлений в сфере кредитных отношений //
Евразийский юридический журнал. - 2016. - № 3 (94). - С. 258
31
Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. - М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 102-103
20
Роль кредита проявляется в процессе выполнения его функций и
характеризуется семью фундаментальными направлениями
32
.
Кредит как экономическая категория создания банков и банковских
систем. Возникновение кредита и кредитных отношений началось с простой,
или случайной, формы товарной стоимости и завершилось ее высшей денежной
формой
33
.
Повышение роли денег и кредита в развитии производства и
товарооборота вызвало появление специализированных экономических
учреждений, получивших название «банки». Банковские учреждения
предназначались для выполнения широкого круга денежно-кредитных
операций, включая стимулирование кредитом развития предпринимательства
34
.
Современные банковские системы состоят из двух уровней -
центральных и коммерческих банков. Центральные банки выпускают в
обращение новые деньги и на этой основе регулируют деятельность
коммерческих банков и воспроизводственные циклы. Коммерческие банки -
кредитные организации, выполняющие в приватном порядке денежно-
кредитные операции для хозяйственных структур, финансовых институтов,
населения и других субъектов экономики.
Банковские системы организуют денежное обращение, кредитование и
расчеты в обществе и являются одним из важнейших сегментов экономики, без
которого ее развитие невозможно.
Кредит как механизм организации денежного обращения. Движение
денег во всех сегментах экономики имеет кругообразный характер. Поэтому
32
Денисова А.Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике: Сборник материалов VIII
всероссийской, научно-практической конференции молодых ученых с международным участием «Россия
молодая» КузГТУ,. 2016. - С. 580.
33
Денисова А.Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике: Сборник материалов VIII
всероссийской, научно-практической конференции молодых ученых с международным участием «Россия
молодая» КузГТУ,. 2016. - С. 580.
34
Бабаев Б.Д., Роднина А.Ю. Об одном концептуальном взгляде на кредитные отношения // Многоуровневое
общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. - 2013. - № 5 (21). - С. 55
21
главной стратегической целью кредитной эмиссии денег является их возврат в
центральные банки
35
.
Возврат денег в эти банки означает завершение оборота ссудного
капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет
поддерживать относительную неизменность массы денежных средств и
ограничивать эмиссию новых денег и инфляцию.
Ускорение оборота ссудного капитала имеет исключительное значение
для стабильности денежного обращения, устойчивости покупательной
способности национальной денежной единицы и ее курса на мировых
валютных рынках
36
.
Одним из путей ускорения оборачиваемости этого капитала является
предоставление кредита кредитоспособным заемщикам, не задерживающим
возврат предоставленных средств.
Кредит как средство обеспечения непрерывности кругооборота
индивидуальных капиталов. Непрерывность кругооборота капитала является
одним из главных условий эффективности его функционирования. Этот
процесс основан на последовательном переходе стоимости из одной стадии
кругооборота в другую и заканчивается реализацией товарной продукции с
поступлением валовой денежной выручки и прибыли.
Кредитное стимулирование непрерывности кругооборота капитала
достигается путем предоставления банковских ссуд как под отдельные виды
ценностей (объекты кредитования), так и для их оплаты по договорным
закупкам (платежные кредиты)
37
.
Кредит как средство взаимоувязки кругооборота индивидуальных
капиталов. Несовпадение периодов оборота капитала в смежных отраслях
хозяйства вызывает кассовые разрывы или дефицит платежных средств у
35
Банковская система в современной экономике / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Норма, 2013. – С. 276
36
Бабаев Б.Д., Роднина А.Ю. Об одном концептуальном взгляде на кредитные отношения // Многоуровневое
общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. - 2013. - № 5 (21). - С. 56
37
Банковское дело: учебник для вузов /Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2013. – С. 177
22
покупателей для оплаты товарно-материальных ценностей, поступающих от
поставщиков по договорам купли-продажи
38
.
В целях взаимоувязки кругооборота капиталов коммерческие банки
предоставляют корпорациям комплекс кредитов, включая платежные ссуды
«овердрафт», обеспечивающие своевременное совершение платежей по
обязательствам предпринимательской деятельности.
Эти кредиты имеют большое значение для стабильности
воспроизводственного процесса, так как он основывается на кругообороте
индивидуальных функционирующих капиталов.
Кредит как антикризисное средство государства. В периоды кризисов
эмиссионный потенциал центральных банков выдвигает их на роль главных
денежных доноров экономики. В соответствии с антикризисными программами
правительств центральные банки оказывают необходимую кредитную
поддержку частным банкам, предотвращая их массовые банкротства
39
.
Опыт крупных коммерческих банков индустриальных стран - банков-
гигантов - показал, что наиболее уязвимым участком их деятельности является
ликвидность. В периоды кризисов у таких банков появляются «плохие активы»
(невозвращенные долги), сокращающие ресурсы для расчетов с вкладчиками
40
.
В кризисных ситуациях ликвидность коммерческих банков
поддерживается центральными банками с помощью бесплатных и дешевых
кредитов, а также посредством других экстренных мер государства.
Чрезвычайные кредиты центральных банков имеют огромное значение для
выхода экономики из состояния кризиса и ее экспоненциального развития.
Кредит как средство стабилизации государственных бюджетов.
Эмиссионные ресурсы центральных банков являются первичным, а
38
Банковская система в современной экономике / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Норма, 2013. – С. 279
39
Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра-М, 2014. – С. 91
40
Дергачёв И.В. Международные кредитные отношения в условиях финансовой глобализации // Вестник
Тамбовского университета. - 2014. - № 12 (92). - С. 350
23
ассигнования из государственных бюджетов - вторичным денежным продуктом
рыночной экономики
41
.
В связи с этим центральные банки выступают в качестве «последнего
рубежа отступления» правительств при выполнении антикризисных программ.
Важнейшей мерой таких программ служит покупка центральными банками
облигаций государственных займов, выпускаемых финансовыми органами в
периоды кризисов. Срок облигационных займов может достигать пятнадцати
лет, что гарантирует бюджетные платежи для выхода экономики из кризисного
состояния.
Кредит как средство формирования элементов современного образа
жизни. Рыночная экономика развивается в условиях потребительского
общества, и одной из ее главных задач является формирование основных
элементов современного образа жизни. В состав этих элементов входят
земельные наделы, жилые строения, личные транспортные средства, мебельные
гарнитуры, телерадиоаппаратура и другие предметы быта
42
.
Как и любая другая экономическая составляющая, кредит обладает
рядом своих специфических функций. В них и заключается его сущность как
экономической категории продукта. Раскрытие этой сущности позволяет
установить взаимосвязь данной категории со всей системой экономических
отношений. Иными словами, если не разобрать функции кредита, то понять его
суть не получится.
В мире развитых экономических отношений кредит выполняет четыре
основные функции
43
:
распределительную.
контрольную.
стимулирующую
41
Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: атрибуты кредитного отношения // Финансы и кредит. - 2013.-
№28. - С. 23
42
Иванов В. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2013. – С. 134-137
43
Однокоз В.Г. Кредитование внешней торговли как инструмент развития национальной экономики //
Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 125-летию со дня рождения Г.Я.
Сокольникова. - 2014. - С. 286
24
замещение денежной массы в обороте.
Все перечисленные основные функции кредита тесно связаны между
собой. И взаимодействуют друг с другом. Именно эта совокупность функций и
определяет экономическую роль кредитных отношений.
Экономическая роль кредита основывается на перераспределении
стоимости, взяв за основу коэффициент платности, а также обеспечения
возврата
44
. Яркой особенностью перераспределения заключается в его
временном характере. Само по себе перераспределение заключается в
промежутке времени между выдачей кредитных денег и задействованием их в
обороте, и их возвратом кредитору.
Таким образом, за счет свободных денег одного хозяйствующего
субъекта, удовлетворяются потребности другого. А после того, как свободная
денежная масса принесет свою прибыль, деньги возвращаются к кредитору,
принося и ему определенный процент дохода. В этом и заключается суть
перераспределения
45
.
Функция перераспределения вытекает прямо из самой сущности
кредитных отношений, из их роли в экономической жизни современного
общества. Именно благодаря этой функции, достигается постоянное
привлечение все новых денежных масс в сферу хозяйствования. При
осуществлении функции перераспределения, перераспределяются как
денежные потоки, так и товарные ресурсы экономики. Так как система
взаиморасчетов тесно связана с кредитными отношениями. Если рассмотреть
систему в общем, то станет отчетливо видно, что масштабы расширения
кредита, а, следовательно, и его функция перераспределения, могут быть
ограничены лишь усилением рисков инфляции
46
.
Одной из своеобразных и основных функций кредита является функция
замещения. В принципе, суть функции раскрывается уже ее названием. Дело в
44
Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. - М.: Велби: Проспект, 2014. – С.
211
45
Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров. – М. : Юрайт, 2013. – С. 109
46
Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. - М.: Велби: Проспект, 2012. – С.
154
25
том, что для нормального функционирования механизмов современной
экономики, часто требуется своевременное финансовое вливание. Но, не редко
случается сбой, и вовремя нужной суммы нет под рукой. Это может привести к
очень негативным экономическим последствиям, так как в данном случае
может сработать «эффект домино», при котором один сбой может повлечь за
собой другой и привести к краху всей системы
47
.
Так вот функция замещения призвана устранить этот риск. В нужный
момент дефицит денежной массы восполняется кредитной суммой,
экономический механизм может работать дальше без сбоев, и приносить
прибыль.
Потери, вызванные выплатой процентов по кредиту ничтожно малы по
сравнению с теми потерями, которые могли возникнуть в результате краха
системы.
Пожалуй, самой безобидной функцией кредита является контрольная.
Заключается она во взаимном контроле процесса погашения кредитной
задолженности или за использованием полученной кредитной денежной массы.
В литературе, контрольная функция часто приписывается к приоритету банка,
что не является справедливым
48
.
Исходя из всего, выше рассмотренного, можно сделать вывод, что
четыре основные функции кредита и составляют его основу. Только их тесное
взаимодействие позволяет ему играть свою важную роль в любой форме
экономики. Основные функции кредита ежедневно развиваются. Развитию
способствует активное расширение масштабов рыночной экономики и
ужесточение кредитной природы денежной массы.
1.3 Структура современной кредитной системы
Современная рыночная экономика и её механизм функционирования не
возможны без денежно-кредитной системы. Является движущей силой
47
Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра-М, 2014. – С. 87
48
Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. - М.: Велби: Проспект, 2014. – С.
158