7
Оглавление
Введение........................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в экономике ....... 9
1.1. Сущность и содержание кредитных отношений .................................. 9
1.2. Функции кредитных отношений .......................................................... 18
1.3. Современные тенденции развития кредитных отношений ............... 20
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
экономики в России и зарубежных стран ............................................................... 28
2.1. Анализ развития кредитных отношений в России ............................. 28
2.2. Исследование развития кредитных отношений в зарубежных стра-
нах ............................................................................................................................... 41
2.3. Современные проблемы развития кредитных отношений ................ 50
Глава 3. Перспективы развития кредитных отношений на современном
этапе развития экономики ........................................................................................ 56
3.1. Пути совершенствования кредитных отношений в России .............. 56
3.2. Тенденции и перспективы развития мирового кредитного рынка ... 66
Заключение .................................................................................................... 73
Список литературы ....................................................................................... 78
Приложение ................................................................................................... 81
8
Введение
Актуальность. Актуальность исследования проблем развития кредитных
отношений на современном этапе вызвана тем обстоятельством, что глобализи-
рующаяся экономика бросает вызов российской кредитной системе, которая
должна быть разнообразной и отвечать современным реалиям. Если этого не
произойдет, то может затянуться процесс состыковки вызовов современной эко-
номики с потенциалом кредитной системы.
Полноценное развитие кредитного рынка выступает важным фактором
роста национальной экономики. Развитая кредитная система способствует фор-
мированию основной массы инвестиционных ресурсов, а общество получает ин-
струмент их эффективного использования для развития национальной эконо-
мики.
На данном этапе экономического развития проблема эффективного функ-
ционирования кредитного рынка России обострена влиянием применяемых меж-
дународных санкций, носящих финансовый характер и ограниченностью до-
ступа государства к иностранным финансовым рынкам. В связи с этим анализ
состояния кредитного рынка в Российской Федерации и проблем, связанных с
его функционированием представляет важное практическое значение, известно,
что только развитый кредитный рынок обеспечит необходимые условия для ста-
бильного функционирования национальной экономики, повышения ее конкурен-
тоспособности и независимости на международной арене.
Кредитные отношения являются основным механизмом, позволяющим
обеспечивать движение и развитие рыночной экономики. Постоянные интегра-
ционные и глобализационные изменения требуют новых исследований и коррек-
тив.
Цель выпускной квалификационной работы: исследовать кредитные
отношения в рыночной экономике и определить перспективы их развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность и содержание кредитных отношений;
рассмотреть функции кредитных отношений;
9
исследовать современные тенденции развития кредитных отноше-
ний;
провести анализ развития кредитных отношений в России;
исследовать развитие кредитных отношений в зарубежных странах;
выявить современные проблемы развития кредитных отношений;
определить пути совершенствования кредитных отношений в Рос-
сии;
выявить тенденции и определить перспективы развития мирового
кредитного рынка.
Объектом исследования является современная кредитная система.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
экономической теории, теории финансов и кредита.
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и таблич-
ный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и нор-
мативные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ, ин-
структивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные фи-
нансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской Федерации,
публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве-
дение, три главы, заключение, список литературы.
10
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений
в экономике
1.1. Сущность и содержание кредитных отношений
Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой
древности. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами
сложились особые экономические отношения по поводу предоставления соседям
части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение кредита и
первичных кредитных отношений общества. В первобытной формации денег как
всеобщего эквивалента товаров не существовало, и кредит, на наш взгляд, стал
историческим предшественником денег
1
.
Расширение и специализация трудовой деятельности вызвали появление
первых предприятий по массовому производству товарной продукции для про-
дажи на городских и сельских рынках. Это были крупные земельные поместья
(латифундии), производящие сельскохозяйственную продукцию, и мастерские
(эргастерии), изготавливающие металлические предметы. Новые предприятия
стали основой расширения торговли, взаимных товарных кредитов хозяйствен-
ных структур, а также ссуд ростовщиков. Развитие кредитных отношений про-
исходило с использованием товарных и металлических денег. В состав товарных
денег входили скот, меха и морские раковины и металлических – монеты из меди,
серебра и золота
2
.
В эпоху рабовладения возникли крупные города и государства, которые
вели постоянные захватнические войны, требовавшие больших денежных
средств
3
. Для ведения войн дворяне, купцы и городские ремесленники предо-
ставляли монаршим дворам денежные кредиты, погашавшиеся впоследствии за
счет награбленного имущества и наложения контрибуций на побежденные
страны. Выдача ссуд зажиточным слоям населения производилась ростовщи-
ками с взиманием процентов по ставкам в 150–200% от предоставленных средств.
1
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2016. – С. 37.
2
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 74.
3
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 185.
11
Высокие ставки объяснялись зачаточным состоянием денежного рынка и боль-
шим неудовлетворенным спросом общества на деньги.
Эпоха феодализма характеризовалась крупными научными открытиями,
появлением машинных технологий производства и развитием частного предпри-
нимательства с наймом свободной рабочей силы. Открытие паровой машины
позволило Англии встать на путь индустриализации и получить статус «мастер-
ской мира», поставлявшей технологическое оборудование для фабрик и заводов
стран Западной Европы. Это вызвало интенсивное развитие межхозяйственных
товарных кредитов и оборота специфических кредитных денег в форме долговых
расписок покупателей (векселей)
4
.
Рост производства и товарооборота потребовал доступной и устойчивой
денежной единицы, и в Англии стала создаваться сеть коммерческих банков, вы-
пускавших в обращение бумажные банкноты, свободно разменивавшиеся на зо-
лото. Выпуск банкнот происходил на основе кредитования (учета) товарных век-
селей, служивших непосредственным обеспечением банковских ссуд
5
.
Создание английской денежно-кредитной системы вызвало широкий ре-
зонанс в Европе, где началось учреждение универсальных коммерческих банков,
осуществлявших кредитование всех отраслей хозяйства. Развитие капитализма
ознаменовалось выдающимися открытиями фундаментальных академических
наук в области радиоволн, электроэнергетики, ядерных технологий, роботизиро-
ванных производств, транспортных средств и массовых информационных сетей.
Ведущие индустриальные страны мира, насчитывающие более пятидесяти тысяч
корпораций, ежегодно производят свыше 40 млн. наименований промышленных
и сельскохозяйственных товаров
6
.
Производство и продажа товарной продукции (средств производства и
потребительских товаров) происходит с широким участием кредита в формиро-
вании основного и оборотного капитала корпораций
7
.
4
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2016. – С. 37.
5
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 75.
6
Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – С. 124.
7
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 185.
12
Главным видом современного кредита является прямой банковский кре-
дит, который занял место межхозяйственных товарных кредитов коммерческих
структур и косвенных вексельных кредитов коммерческих банков. Этот кредит
предназначен для совершения платежей по обязательствам предприниматель-
ской деятельности, что позволяет обеспечивать относительную устойчивость
платежного оборота народно-хозяйственного комплекса (реального сектора эко-
номики)
8
.
Объективная необходимость кредита как самостоятельной экономиче-
ской категории обусловлена дифференциацией периодов оборачиваемости капи-
тала в смежных отраслях хозяйства. В такой отрасли сельского хозяйства, как
растениеводство, в большинстве стран мира оборот капитала происходит один
раз в год. Это значит, что валовая денежная выручка и прибыль образуются в
этой отрасли после завершения технологического цикла работ и продажи товар-
ной продукции в конце хозяйственного года. Между тем в отраслях сельскохо-
зяйственного машиностроения в течение года происходит 42–44 оборота, завер-
шение которых требует немедленной оплаты отгружаемых машин и механиз-
мов
9
. При отсутствии денежных средств у предприятий сельского хозяйства для
оплаты покупаемой техники поставка последней может осуществляться только с
отсрочкой платежа или предоставлением банковского кредита плательщикам.
Подобная дифференциация оборачиваемости капитала и потребность в кредите
характерна для добывающей и обрабатывающей промышленности, оптовой и
розничной торговли, а также других отраслей хозяйства
10
.
Сложнейшим теоретическим аспектом кредита является исследование
его сущности как фундаментальной системообразующей категории рыночной
экономики. В «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал
экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных
8
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 186.
9
Тависиев А. М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – С. 16.
10
Деньги, кредит, банки: учебное пособие /Авагян Л. Г., Ханина Т. Х., Носова Т. П. - М.: Ин-
фра-М, 2016. – С. 98.
13
вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу, принимаю-
щую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита поступает в обо-
рот функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей, много-
кратно расширяя их масштабы. Таким образом, марксистское определение кре-
дита акцентировано на его роли в капитализации экономики
11
.
Современные американские, европейские и российские экономисты рас-
сматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте
и доступности это определение представляет собой поверхностный взгляд на
кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые лишь на поверх-
ности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных экономических про-
цессов, в которых участвует кредит
12
.
В этой связи кредит следует квалифицировать как ссудный капитал госу-
дарства, предназначенный для авансирования воспроизводственного процесса
посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на
основе срочности, возвратности, платности и других родовых признаков этой ка-
тегории
13
. В этом определении отражены следующие стороны кредита:
государственный статус ссудного капитала (эмиссия денег централь-
ными (государственными) банками);
денежная форма предоставления кредитной стоимости (банковский
кредит);
кредитный характер эмиссии денег (эмиссия денег создает ссудный
капитал);
первичные кредитные отношения на уровне центральных и коммер-
ческих банков (кредитование центральными банками коммерческих банков);
11
Маркс К. Капитал. [Электронный ресурс]. Режим доступа: 100bestbooks.ru. Дата обращения:
30.03.2018.
12
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 185.
13
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
14
вторичные кредитные отношения на уровне коммерческих банков и
ссудозаемщиков (кредитование коммерческими банками населения и корпора-
ций);
родовые признаки кредита (срочность, возвратность, платность);
цель кредитования (авансирование кругооборота капитала и расши-
ренного воспроизводства как основного процесса экономики)
14
.
Кредитные отношения базируются на определенной методологической
основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения кре-
дитных операций являются принципы кредитования, соблюдение которых в про-
цессе организации предоставления и погашения кредитов являются необходи-
мыми
15
.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения
16
. Для всех субъектов кредитных отношений важное зна-
чение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение может
закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований. Для
кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду, является
одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщика яв-
ляется одним из факторов влияния на возможность получения новых кредитов,
а также возможность избежания уплаты повышенных процентных платежей за
просроченные ссуды.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип воз-
врата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен кредитору
14
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 77.
15
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2013. - № 7. – С. 2.
16
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной научно-
практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехниче-
ского университета. 2016. С. 373.
15
после его использования заемщиком
17
. Принцип возврата лежит в основе орга-
низации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы
банка с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо стро-
ить так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве осу-
ществила круговорот и вернулась к кредитору. Если ссуда не будет возвращена,
потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в безвоз-
вратное финансирование
18
. При нарушении данного принципа кредитования
предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет превраще-
ние срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвращены займы
являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило, новые кре-
диты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных ссуд
19
.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения предоставлен-
ных во временное пользование средств должны осуществляться по направле-
ниям, определенным в кредитном договоре между банком и заемщиком. В том
случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому назна-
чению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использова-
нии, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет сложность
контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мнению, этот
принцип не является универсальным, главное чтобы ссуда была возвращена за-
емщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими процен-
тами.
17
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной научно-
практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехниче-
ского университета. 2016. С. 373.
18
Яковленко С. Н. Кредитный портфель коммерческого банка. – М.: Экономика, 2016. – С.
102.
19
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива
развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной
научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-
ции. 2014. С. 46.
16
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот принцип
заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных интересов
кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обяза-
тельств и находит практическое отражение в таких формах кредитования, как
заем под залог или под финансовые гарантии
20
. Снижение риска кредитной опе-
рации является главной целью реализации данного принципа. Залог, гарантия,
свидетельство страховой компании, поручительство - это реальное обеспечение
погашения долгов.
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают
уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого возна-
граждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извлече-
нием дохода
21
.
Целесообразно выделить принцип договорного характера, регламентиру-
ющий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
Л. П. Кроливецкая выделяет также принцип дифференцированного харак-
тера кредитования
22
. В процессе кредитного обеспечения учреждения банков
дифференцируют заемщиков, то есть используют субъективный подход к предо-
ставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих интересов. Это означает
взвешенный подход к различным категориям потенциальных заемщиков со сто-
роны коммерческого банка. Кредиторы предоставляют кредитные средства лишь
тем заемщикам, могут их вовремя вернуть. Дифференциации предшествует ана-
лиз кредитоспособности должника, позволяет оценить его финансовое состояние.
20
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2013. - № 7. – С. 3.
21
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива
развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной
научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-
ции. 2014. С. 46.
22
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.:
Юрайт, 2014. – С. 81.