Расчетные данные показателей выручки и чистой прибыли в ОсОО
«Кыргыз - Агро» (в сом.)
Данные за 1
полугодие 2016
г.
Данные за 2016
г.
Данные за 2
полугодие 2016
г. (=ст.3-ст.2)
1 2
3
4
О ф ициал ьн а я
выручка (см.
Прилож ение 6, п .1
2; код 010)
321 023 1930278 1609255
Ф акти ческая
выручка (см.
Прилож ение 7, п .1
2; код 010)
321 000 20950 0 0 1774000
Чистая прибы ль
(см. При лож ение 7,
п .1 -2 ; код 190)
-1 4 0 00 407000 4 2 1000
Из таблицы 2.5 видно, что размер выручки по официальной отчетности
за последние 6 месяцев составил 1609255 сом., а фактическая выручка -
1774000 сом. Следовательно, "потенциал" составляет 90%.
4. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической)
должен быть не более 15000000 сом. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет
- за 6 последних месяцев.
Также банк учитывает параметры, ограничивающие максимальную
сумму кредита. Так в Программе говорится, что сумма на приобретение
основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в
последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ОсОО
«Кыргыз - Агро» составляют 591333 сом. (см. табл.3). Сумма кредита - 500000
сом., этот показатель находится в установленных рамках.
Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного
капитала предприятия на момент составления управленческого баланса.
8
Данные управленческого баланса показывают, что собственный капитал ОсОО
«Кыргыз - Агро» составляет 1262000 сом., а сумма кредита - 500000 сом.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита,
состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом
процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой
прибыли. Сумма кредита для ОсОО «Кыргыз - Агро» составляет 500000 сом.
Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000
сом. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т. е в месяц обязана
будет выплачивать 48750 сом. 85% от этой суммы составляет 41437,5 сом., т. е
среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из табл.3
видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 сом., а
среднемесячная чистая прибыль - 70166 сом. Этот показатель также
удовлетворяет требованиям "Программы кредитования малого и среднего
бизнеса".
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого
ОсОО «Кыргыз - Агро» вида обеспечения кредита. ОсОО «Кыргыз - Агро» в
качестве обеспечения кредита предлагает поручительство. Поручителем
выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде
сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы
МТЗ 82.1 и К-701). Рыночная стоимость техники составляет 845823 сом. ОАО
«КАПИТАЛ БАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств
при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7. Исходя из этого, оценочная
стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом
дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ОсОО «Кыргыз
- Агро» составит 592076 сом. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по
кредиту в 500000 сом., т. е 100% покрытия.
Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности
ОсОО «Кыргыз - Агро», а также требования к обеспечению кредита
9
удовлетворяют ОАО «Капитал Банк» в рамках "Программы кредитования
малого и среднего бизнеса".
ОАО «Капитал Банк» в письменной форме извещает ОсОО «Кыргыз -
Агро» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000
сом. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором
указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов,
комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон.
Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от
суммы кредита, т. е 7500 сом. Взимается комиссия в сомах по курсу
Национального банка КР на дату заключения договора. Следующий этап -
перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает
комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться
ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на
три месяца.
2.4 Пути совершенствования кредитных отношений в Кыргызстане
Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков
выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура
банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так
развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных
стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные
вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового
состояния предприятий является одной из предпосылок формирования
кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на
банковский кредит.
Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми
кредитными организациями, которые в настоящее время работают с
нарождающимися малым и средним бизнесом. Экономику нужно строить за
счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса.
10
Именно развитие этого вида бизнеса - основная цель проводимых в стране
реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков,
развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских
услуг.
Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные
банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом
преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:
- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест
и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;
- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на
знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;
- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют
на потребности своих клиентов.
- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое
положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют
значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки
зрения, весьма оптимистичны.
- органам инспектирования и надзора легче контролировать мелкие и
средние банки.
Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало
проблем и они достаточно разнообразны:
Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного
управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского
сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком.
Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к
ресурсам.
11
Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов
коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных
бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и
препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной
основе.
В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования
временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов
в высоконадежные инструменты фондового рынка.
Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса
представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере
лежит потенциал развития банковской системы. В принципе, малые
предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для
пополнения банковских средств, так и тем направлением, в котором банки
могут размещать свои ресурсы.
При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на
такие важные моменты:
1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при
минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже
при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую
возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для
юридических лиц.
2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно,
что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде
длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 12
месяцев - 30%. На кредиты от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры
показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать
предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет
12
экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в
значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь
речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и
использует банковские кредиты, то зарубежных, а не отечественных банков.
Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования
тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая
потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе
интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком
лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм,
длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в
целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк
фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути
стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.
3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных
организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном
слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.
Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с
малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и
налоговая база в этом направлении. Необходимо динамичное изменение
законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.
Следовательно, возможна только стратегия массового,
стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним
компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в
комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими
подобными компаниями.
13
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Осуществление кредитных отношений требует от банка проведения
экономического анализа не только собственно своей деятельности, а и
деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых
могут быть и другие банки).
Проведение финансового анализа в банке имеет огромное значение, ибо
на основании его результатов руководство оценивает существующую и
разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность
отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким
образом, исходя из результатов финансового анализа, руководство банка
разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.
Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные
тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка,
провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и
принять соответствующие меры по корректировке ситуации.
Кредитные ресурсы банка разделяются на собственных и привлеченные.
Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и
других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также
нераспределена на протяжении года прибыль.
В выпускной квалификационной работе рассмотрен банк ОАО
«КАПИТАЛ БАНК» - один из крупнейших кыргызских банков. Согласно
рейтинговым исследованиям, ОАО «КАПИТАЛ БАНК» занимает ведущие
позиции среди кыргызских банков по активам, капиталу, корпоративным и
розничным кредитам.
При проведении анализа сделаны соответствующие выводы: динамика
капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост
прибыли в течение трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2015 года
14
по 2017 она возросла более чем на 94 млн. сомов или на 62%. Следовательно,
можно сказать, что структура привлеченных средств ОАО «Капитал Банк»
оптимальна и эффективна. В приведенной таблице 2.2 видно, что в структуре
привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства клиентов
(в 2017 году - 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2017 году по
сравнению с 2015 увеличились на 977 476 тыс. сомов или на 47%. Средства
кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой
удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2017 году - 1,64%).
Основной методикой определения ликвидности банка является анализ
обязательных экономических нормативов. Из данных анализа ликвидности
банка ОАО «КАПИТАЛ БАНК» можно сделать вывод о том, что все
показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего
рассматриваемого периода. Для соблюдения требований по ликвидности банк
ОАО «Капитал Банк» ежедневно рассчитывает и контролирует нормативы
ликвидности. При этом в банке установлены внутренние предельно
допустимые значения нормативов.
Нарушения установленных контрольных значений нормативов не
допускаются. Результатом такого подхода к управлению ликвидностью
является безупречная репутация банка ОАО «Капитал Банк» по исполнению
обязательств перед клиентами, осуществление всех платежей без задержек и в
полном объеме за все время деятельности.
В работе рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в ОАО
«Капитал Банк» на примере ОсОО «Кыргыз - Агро».
В направлении совершенствования кредитных отношений хочется
отметить, что экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе
за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида
бизнеса - основная цель проводимых в стране реформ. В результате,
значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса
15
является их основной нишей на рынке банковских услуг. Одной из основных
причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является
далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении.
Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с
требованиями рынка.
16
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
4. Гражданский кодекс РФ
5. Налоговый кодекс РФ
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10 июля 2002.г. № 86-ФЗ.
7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16
января 2004 г. N 110-И
8. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 215-П
9. "Положение о методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций" (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П) (ред. от
25.10.2013)
10. "Положение о методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций" (утв. Банком России 26.11.2001 N 159-П) (ред. от
20.03.2002).
11. Положение от 12 апреля 2001 г. №137-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери»
12. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской
Федерации» от 22.07.2002 N 102-И (ред. от 03.06.2003)
13. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2005. - 256
с.
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос,
2005. - 368 с.
15. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М.:
Дашков и Ке, 2008. - 484 с.
16. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. -
М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.
17