возможность коммерческому банку организовать мониторинг состояния
заемщика, а также предусмотреть периоды наступления кредитного риска;
- изменять набор финансовых показателей для оценки
состояния предприятия в зависимости от предпочтений кредитного эксперта,
специфики деятельности предприятия или в соответствии с предоставленной
заемщиком входящей информацией, в качестве которой может быть
использована как стандартная финансовая отчетность, так и данные
упрощенной системы налогообложения;
- создать единую автоматизированную расчетную базу данных
по показателям оценки динамики развития по отраслям и региону в целом, что
позволит банкам избежать повторного расчета качественных показателей при
оценке кредитоспособности того или иного малого предприятия.
43
Глава 2. Анализ кредитных отношений ОАО «КАПИТАЛ БАНК»
2.1 Анализ динамики и структуры кредитных ресурсов
Банк ОАО «КАПИТАЛ БАНК» - один из крупнейших кыргызских
коммерческих банков. Согласно рейтинговым исследованиям, «КАПИТАЛ
БАНК» занимает ведущие позиции среди кыргызских банков по активам,
капиталу, корпоративным и розничным кредитам.
В соответствии с результатами исследования, проведенного НБКР в
2016 году, банк ОАО «КАПИТАЛ БАНК» уверенно входит в топ-5 рейтинга
узнаваемости кыргызских коммерческих банков, а также в топ-5 рейтинга
самых клиентоориентированных, надежных и социально-ответственных
финансовых брендов.
По данным АКИпресс рейтинг, по итогам 2016 года ОАО «КАПИТАЛ
БАНК» занимает 5 место на рынке розничного кредитования. Согласно
рейтингу, подготовленному журналом "Банковский вестник", ОАО «КАПИТАЛ
БАНК» входит в топ-10 банков по объему кредитов физических лиц, 4 место
по портфелю ипотечных кредитов, 7 место по портфелю автокредитов, 12 место
по портфелю беззалоговых потребительских кредитов.
ОАО «КАПИТАЛ БАНК» имеет статус универсального сетевого банка
федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых
продуктов и услуг на всей территории Кыргызстана.
Основными конкурентами Банка являются банки: ОАО РСК Банк, ОАО
Оптима Банк, Айыл Банк, ОАО Кыргызкоммерцбанк.
Факторы конкурентоспособности банка ОАО «КАПИТАЛ БАНК»:
Крупнейшая среди частных банков филиальная сеть с широким
географическим охватом.
44
Основная доля размещения и привлечения средств как розничного, так и
корпоративного банковского бизнеса ОАО «КАПИТАЛ БАНК»
осуществляется через региональную сеть.
Развитые электронные каналы продаж - скорость обслуживания,
дистанционное обслуживание, качество обслуживания.
Большая действующая клиентская база, в т. ч. небанковских
субхолдингов ОАО «КАПИТАЛ БАНК». Наличие источников пополнения
капитала - возможность сохранять устойчивость в период неблагоприятной
рыночной конъюнктуры. Наличие собственного агентства по взысканию
долгов. Квалифицированная команда - высокое качество обслуживания,
система контроля качества и система реагирования; персональный клиентский
менеджмент и финансовое консультирование.
Бренд - доверие и лояльность клиентов. Имидж надежного партнера.
Кредитные ресурсы банка разделяются на собственных и привлеченные.
Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и
других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также
нераспределена на протяжении года прибыль.
Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка
занимают привлеченные средства. Собственные и привлеченные средства
являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов
коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право
осуществления которых коммерческие банки в Кыргызстане должны получить
лицензию Национального Банка КР, включенные: привлечение депозитов
юридических лиц; привлечение депозитов физических лиц; получение кредитов
от банков; выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и
тому подобное). Рассмотрим кредитные ресурсы банка ОАО «КАПИТАЛ
БАНК».
45
Таблица 2.1
Анализ состава, структуры и динамики собственных средств ОАО «Капитал Банк» за период
_____________________________
2015-2017 годы, сом.__________________________________
Собственные
средства
2015 год 2016 год
2017 год
Изменение
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
Абсолютное,
сом.
Относительное,
%
1. Капитал и
ф онды
49 090 764 9,75 49 090 764 8,28
49 090
764
6,79 0
-2,97
2. Д обавочн ы й
капитал, в т. ч.:
3 093 406 0,61 3 093 406
0,52
3 093
406
0,43 0 -0, 19
2.1 эмисси онны й
дохо д
0 0 0 0 0 0,00 0 0,00
2.2 пер еоценка
основны х средств
3 093 406 0,61 3 093 406
0,52
3 093
406
0,43 0 -0, 19
3. Расходы
бу д ущ и х п ериодов
и п р е дстоящ и е
выплаты ,
влия ю щ ие на
собственны е
средства (капитал)
1 123 180
0,22 517 193
0,09
894 233 0,12
-228 947 -0,10
4. Ф онды и
неиспользованная
298 989
59,41
358 786 822 60,4 8
425 256
58,79
126 267 802 -0,6 2
2
прибы ль прош лых
л е т (непогаш енны е
убы тки прош лы х
лет)
018 820
5. Прибыль
(убы ток) за
отч етны й пер и од
150 970
000
30,00 181 700 000 30,6 3
245 014
000
33,87 94 044 000 3,87
Всего
собств е н н ы х
средств
503 266
368
100 ,00 593 188 185 100,00
723 349
223
100,00 220 082 855 0,00
3
В приведенной таблице 2.1 видно, что собственные средства более чем
на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых
лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2015 по 2017 года они
увеличились на 42,23% и достигли в 2017 году 425,25 млн. сомов. Это
свидетельствует о качественной работе по наращиванию собственного
капитала интенсивным путем. Динамика капитала банка вполне стабильна, о
чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых
периодов. Так, в период с 2015 года по 2017 она возросла более чем на 94 млн.
сомов или на 62%. Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228
947 сомов. В итоге, общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн.
сомов (43%) и составила 723 млн. сомов.
Далее проведем анализ привлеченных средств в ОАО «Капитал Банк»
за 2015-2017 годы (таблица 2.2), так как основным источником формирования
ресурсов банка являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ
к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов
хозяйствования, корреспондентские счета, межбанковский кредит, средства в
расчетах, депозиты юридических и физических лиц, средства для
долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с
ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств
за определенный период дает возможность оценить работу банка по
привлечению новых источников средств.
2
Таблица 2.2
Анализ состава, структуры ^ и динамики привлеченных средств ОАО «Капитал Банк», сом.
Привлеченные
средства
2015 год 2016 год
2017 год
Изменение
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
Абсолютное,
сом.
Относительное,
%
1. Креди ты Н БКР
0,0 0 0,00 0,0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. С р едства
кредитн ы х
орган иза ц ий
21 065
317,00
0,83
24 529
289,00
0,79
60 243
934,00
1,64 39 178 617,00 0,81
3. С р едства
клиентов
(н екредитн ы х
ор гани зац и й), в т.
4 . :
2 406 867
000,00
95,28
2 971 900
000,00
95,14 3 458
865
000,00
94,12
1 051 998
000,00
-1,16
3.1 вклады
ф и зи ч еских л иц
2 090 754
000,00
82,76
2 654 600
000,00
84,98
3 068
230
000,00
83,49
977 476
000,00
0,73
4. Вы п ущ енны е
долговы е
об я зательств а
37 982
000,00
1,50 53 517
500,00
1,71
73 533
045,00
2,00 35 551 0 45,00 0,50
5. О б я з а тельств а
по у п лате
проценто в
13 529
200,00
0,54
17 237
020,00
0,55
20 407
304,00
0,56 6 878 104,00 0,02
2
6. Прочие
об я зательств а
20 060
590,00
0,79
24 674
526,00
0,79
21 253
45 6 ,0 0
0,58 1 192 866,0 0
-0,22
7. Резервы на
возм ожные
потери по
условны м
обязате л ьствам
кредитного
хар а к те ра и
прочим
возможным
потерям
26 716
224,00
1,06
31 792
307,00
1,02
40 694
153 ,00
1,11
13 977 9 2 9,00 0,05
Всего
обя зательств
2 526 220
331,00
100 ,00
3 123 650
642,00
100 ,00
3 674
996
892,00
100,00
1 148 776
561,00
0,00
3
В приведенной таблице 2.2 видно, что в структуре привлеченных
средств наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2017 году -
94,12%). А именно вклады физических лиц в 2017 году по сравнению с 2015
увеличились на 977 476 тыс. сомов или на 47%. Средства кредитных
организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в
структуре привлеченных средств (в 2017 году - 1,64%). Это объясняется тем,
что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и
относятся к "дорогим" средствам. Так в 2017 году они увеличились на 39 178
тыс. сом. по сравнению с 2015 годом, и составили 60 243 тыс. сомов.
Выпущенные долговые обязательства в 2017 году по сравнению с 2015
увеличились на 35 551 тыс. сомов или на 93,6% и составили 73 533 тыс. сомов.
Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных
средств (в 2017 году - 2%). Прочие источники привлеченных средств имеют
незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура
привлеченных средств ОАО «Капитал Банк» оптимальна и эффективна.
2
Таблица 2.3
Анализ капитала банка за 2015-2017 годы, сом.
Ресурсы
банка
2015 год 2016год
2017 год
Изменение
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
сом.
Уд.
вес,%
Абсолютное,
сом.
Относительное,
%
1.
Со б с твенн ы е
средств а
50326 6 368 16,61 59318 8 185 15,96 723 349 223 16,45 220 082 855
-0,1 7
2.
П р и в леченны е
средств а
2 526 220 331 83,39
31236506 4 2 8 4,04 3 674 996 892
83,55 1148 776 561
0,1 7
Всего
ресурсов
3 029 486 699 100,00 3 716 838
827
100 ,00 4 398 346 115 100,00 1368 859 416 0
2