СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной
экономике 9
1.1 Сущность кредитных отношений 9
1.4. Интеграции банковского сектора и социально-экономической
сферы, как система кредитных отношений 18
1.5. Современные концепции кредитных отношений 24
Глава 2 Исследование кредитных отношений
ПАО АККСБ «КС БАНК» 37
2.1 Анализ кредитной политики ПАО АККСБ «КС БАНК» 37
2.2 Оценка механизма представления кредита юридическим лицам 44
2.3 Формы и организация выдачи кредита в банке физическим лицам 48
Глава 3. Совершенствование кредитных отношений
ПАО АККСБ «КС БАНК» 56
3.1 Моделирование процесса интеграции банковского и реального
секторов экономики 56
3.2 Совершенствование системы кредитования банком 67
Заключение 72
Список использованных источников 75
Приложения 79
ВВЕДЕНИЕ
Современная кредитная система представляет собой совокупность раз-
личных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных ка-
питалов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Через кредитную систему реализуется сущность кредита как экономической
категории, проявляющейся на основе движения ссудного капитала, его воз-
вратности, включая основные формы, виды и функции кредита.
На рынке в современных условиях реализуются различные формы креди-
та, включая две основные - коммерческий и банковский. Формы кредита - это
способы его представлены товарная или денежная. Принято различать еще и
арендную форму, как разновидность этих двух основных форм кредитных от-
ношений.
Объективным условием роста уровня федерализма, который признан
стратегическим направлением развития общества, зафиксированным в про-
граммных документах Федерального собрания и Правительства России, являет-
ся повышение эффективности функционирования субъектов Российской Феде-
рации в условиях расширения полномочий и ответственности за их экономиче-
ские результаты. Ключевым звеном решения этой комплексной задачи следует
признать обеспечение интеграции банковского и реального секторов экономи-
ки, эффективность функционирования банковского сектора, который должен в
полной мере удовлетворять потребности хозяйственного комплекса субъекта
Федерации в банковских ресурсах посредством рациональной организации их
аккумуляции и последующего предоставления.
Интеграция банковского и реального секторов экономики субъекта Рос-
сийской Федерации предполагает решение широкого круга взаимосвязанных
задач управления денежно-кредитным оборотом в регионе, общим результатом
которого должно выступать формирование устойчивых связей между субъек-
тами реального сектора экономики региона и организациями банковского про-
филя, реализация которых предполагает, в том числе, использование разнооб-
разных форм и инструментов кредитования в их рациональном сочетании. До-
стижение такого результата возможно на основе совершенствования институ-
циональной и функциональной структуры банковского сектора субъекта Рос-
сийской Федерации, обеспечивающей создания нормативно-правовой сферы
банковских, кредитных, инвестиционных и иных финансовых отношений в ре-
гионе и позволяющей ему в полной мере реализовывать свои функции.
Степень интеграции банковского и реального секторов экономики субъ-
екта Федерации имеет мультипликативные последствия, так как отклонения
значений фактических параметров денежно-кредитного оборота от необходи-
мых, с точки зрения рациональной деятельности комплекса субъектов хозяй-
ствования реального сектора, приводит к снижению объемов производства как
промежуточных, так и конечных (потребительских) продуктов (товаров и услуг
социального характера).
Эффективность процессов интеграции банковского и реального секторов
экономики субъекта Федерации, на наш взгляд, существенно повышается в том
случае, если устойчивость кредитных институтов и организаций достаточно
высока. При выполнении этого условия банковский сектор способен успешно
реализовывать все свои функции при планомерном изменении требований ре-
ального сектора экономики, когда одни его элементы требуют увеличения объ-
ема предоставляемых им денежно-кредитных ресурсов или объема транзакци-
онных услуг адекватного стратегическим изменениям в структуре регионально-
го производства и потребления.
Соблюдению условия интеграции банковского и реального секторов эко-
номики субъекта Федерации способствует принцип открытости банковского
сектора для внешней деловой среды. Принцип открытости банковского сектора
позволяет взаимно заинтересованным субъектам финансового рынка участво-
вать в интеграционных процессах, исходя из ориентации интегрирующихся
структур на совместное достижение тех экономических результатов в реализа-
ции стратегии роста, которые отвечают устойчивому уровню позиционирова-
ния на занимаемом сегменте рынка. Кроме того, интегрированному развитию
регионального банковского и реального секторов экономики субъекта Федера-
ции в существенной мере способствует вхождение институтов и организаций,
обеспечивающих формирование денежно-кредитных отношений и движение
денежных средств хозяйствующих субъектов, в федеральную и международ-
ную финансовую среду.
Обеспечение интеграции банковского и реального секторов экономики
субъекта Российской Федерации на основе активного влияния ее институтов
должно ориентироваться на достижение необходимых характеристик денежно--
кредитного оборота посредством применения современных методов принятия
управленческих решений как в области операционной (профильной) деятельно-
сти организаций, так и сфере менеджмента, вырабатывая общие для них подхо-
ды к планированию, организации, регулированию и контролю деятельности ор-
ганизаций банковской сектора субъекта Федераций.
Масштабы и комплексность проблемы интеграции банковского и реаль-
ного секторов экономики субъектов Российской Федерации проявляется в си-
стеме кредитования экономики и требует для ее решения применения научного
инструментария, методологии и объективно обоснованных методических реко-
мендаций, что позволит повысить эффективность функционирования ее субъ-
ектов как участников кредитных отношений.
Целью бакалаврской работы являлось исследование кредитных отноше-
ний в рыночной экономике.
В соответствии с целью были определены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитных отношений;
- дать оценку механизма кредитования на уровне ПАО АККСБ «КС
БАНК»;
- определить направления совершенствования механизма банковского
кредитования.
Объектом исследования являлся ПАО АККСБ «КС БАНК».
Предметом исследования являлись кредитные отношения.
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в
рыночной экономике
1.1 Сущность кредитных отношений
Современная отечественная и зарубежная экономическая литература
предлагает большое количество разнообразных, по сути и по ориентации на
конкретную сферу науки, трактовок в области кредитных отношений. Однако в
опубликованных работах предметом исследования, как правило, является «бан-
ковская система».
Так, в фундаментальном комплексном труде, посвященном теории, мето-
дологии и практике организации денежно-кредитных отношений, банковская
система рассматривается с двух позиций: как совокупность кредитных отно-
шений, форм и методов кредитования (функциональная форма) и как совокуп-
ность «кредитно-финансовых учреждений», аккумулирующих свободные де-
нежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).
Согласно представлениям автора, такой подход к трактовке термина
«банковская система» вполне оправдан в общенаучном контексте, где целью
понятийного аппарата является построение целостной совокупности дефини-
ций, позволяющих увязать между собой такие базовые положения теории кре-
дита, как их посредническая роль в воспроизводственном процессе. В то же
время, отметим, что, не вполне корректно определяя систему, придавать ей зна-
чение «форма», поскольку для данного объекта принципиально важно его
структурное содержание, сложность которого определяется необходимостью
организации денежных отношений между субъектами хозяйствования.
Один из наиболее популярных и авторитетных источников, рассчитанный
по большей мере на специалистов в области прикладной экономики, предлагает
понимать под банковской системой «совокупность кредитных институтов внут-
ри станы с внутренними взаимосвязями между ними». Вместе с тем, профессор
Г.Г. Коробова отмечает, что характерными чертами, присущими банковскому
сектору российской экономики, являются: достаточно большое число кре-
дитных институтов, концентрация активов у крупнейших банков, неравномер-
ность территориальность распределения субъектов банковского рынка
1
.
Относительно данного определения представляется необходимым отме-
тить, что в нем отражена, но не в полной мере, функциональная сущность объ-
екта, поскольку совокупность кредитных отношений и кредитных институтов,
организующих эти отношения, составляет понятие кредитной системы, которая
исходя из степени иерархичности по отношению к банковской системе - струк-
тура более широкого порядка. Кроме того, согласно теории систем, их базовым
признаком является наличие точно определяемой цели, в качестве которой не
представляется обоснованным признание формирования денежных потоков,
представляющих собой инструмент управления процессами аккумуляции вре-
менно свободных денежных средств юридических и физических лиц и предо-
ставление их заемщикам на условиях срочности, платности и возвратности.
Однако в российском банковском законодательстве понятие «банковской
системы» сводится исключительно к перечислению элементов, ее составляю-
щих. Так, согласно ст. 2 Закона «О банках и банковской деятельности в РФ»,
современная банковская система России включает в себя: Банк России, кредит-
ные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Такой подход к трактовке понятия «банковская система» предопределен, в
частности, тем, что термин «система» при дословном переводе с греческого
означает целое, составленное из частей соединение
2
. В действительности же
банковская система РФ охватывает деятельность банковских ассоциаций и сою-
зов, банковских групп и холдингов, дочерних организаций кредитных организа-
ций, Бюро кредитных историй, Агентство по страхованию вкладов физических
лиц.
По мнению отдельных ученых
3
, исторически необходимость развития
1
Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономисты 2015. - С.51
2
Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.07.2006) «О банках и банковской деятельности» [Элек-
тронный ресурс] // СПК Консультант плюс, 2016.
3
Деньги. Кредит. Банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби,
Изд-во Проспект, 2016. -С. 48.
банковской сети обусловливалась потребностями конвертации видов и форм
денег, обеспечения платежей по торговым операциям однообразной монетой;
обеспечением безопасности денежных расчетов; борьбой с ростовщичеством;
удешевлением стоимости кредитования; сокращением издержек на организа-
цию наличного денежного обращения, распространением безналичных расче-
тов; созданием платежных средств и ускорением оборота капитала; образова-
нием общего ссудного фонда и эффективным использованием свободных де-
нежных средств.
Согласно нашим представлениям, любой объект должен определяться
однозначно, в связи с тем, что признаки объекта могут служить основой клас-
сификации объектов, но не формирования понятийного аппарата конкретного
исследования, поскольку двойственность терминологии во многом снижает
уровень логического обоснования исследования.
Некоторые авторы отождествляют понятия «банковская система» и «бан-
ковский сектор»
4
. Так, рассматривая особенности банковской системы в Рос-
сии, профессор Г.Г. Коробова отмечает, что к основным чертам, присущим и
банковской системе, и банковскому сектору России, относятся: достаточно
большое число кредитных институтов; концентрация активов у крупнейших
банков; неравномерность территориального распределения субъектов банков-
ского рынка; внедрение на банковский рынок небанковских кредитных органи-
заций и локальный характер банковских рынков. Профессор О.М. Богданова
утверждает, что с организационно-экономической точки зрения банковский
сектор представлен совокупностью банков и других кредитных организаций,
оказывающих банковские услуги и удовлетворяющих потребности общества в
кредитно-депозитном и расчетно-платежном обслуживании. Одновременно с
этим, банковская система, согласно ее же мнению, представляет собой сово-
купность действующих в стране банков двух уровней (центрального и коммер-
ческих) и кредитных учреждений, а также вспомогательных организаций. В
4
Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2014. – С 99.
экономической литературе можно встретить также характеристику банковской
системы как элемента банковского сектора, и наоборот. Таким образом, налицо
смешение или использование в качестве синонимов рассматриваемых терми-
нов, что, на наш взгляд, не совсем правомерно
5
.
Общим недостатком проанализированных определений понятия «банков-
ская система» следует признать отсутствие отражения в них требований фунда-
ментальной теории систем, где система определяется как совокупность взаимо-
связанных и взаимодействующих элементов, направленных на достижение об-
щей цели. Именно целевое единство, которое формируется посредством связей
между элементами и поддерживается в ходе их взаимодействия, следует рас-
сматривать как принципиальный качественный признак, позволяющий отде-
лить системы от отдельных объектов и хаотических совокупностей. Банковский
же сектор выступает ключевым поставщиком краткосрочных, среднесрочных и
долгосрочных денежных средств, трансформирующим сбережения в инвести-
ционные ресурсы.
Следовательно, содержание банковского сектора можно определить как
качественное и количественное выражение банковской системы, механизм ор-
ганизации и функционирования которого должен способствовать рациональной
организации денежно-кредитных отношений в целях содействия социально-
экономическому развитию страны.
Полагаем, к определению банковского сектора следует подходить с раз-
личных позиций. Во-первых, с макроэкономической точки зрения при рассмот-
рении экономических отношений по мобилизации временно свободных денеж-
ных средств и их размещению на определенных условиях. Во-вторых, при рас-
смотрении специфики и роли депозитных, кредитных, расчетно-платежных и
других денежных потоков с точки зрения функционирования экономической
системы в целом.
Применительно к банковскому сектору, как общенаучному понятию, в ка-
5
Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулиро-
вание и управление) / В. В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2014. – 568 с.
честве общей цели следует признать реализацию аккумулирующей и перерас-
пределительной функций, критерием эффективности которой является степень
позитивного влияния на развитие социальной и экономической сферы того
объекта, элементом которого она является - системы более высокого ранга. При
этом элементами банковского сектора являются в равной степени и институты
и организации. Каждый из указанных элементов дополняет другой и позволяет
придать системе важные динамические свойства.
Учитывая принципиальные требования теории систем и фундаменталь-
ные положения теории денег и кредита, представляется обоснованным опреде-
лить банковский сектор как совокупность кредитных организаций и институ-
тов, опосредующих денежно-кредитные отношения,, складывающиеся в обще-
стве, целью которого является обеспечение эффективного развития социально-
экономической сферы на основе эффективного перераспределения привлечен-
ных ресурсов, выраженных в денежной форме.
С системных позиций банковский сектор представляет собой одну из
важнейших подсистем экономической системы государства наряду с производ-
ственной подсистемой (сферой производства), социальной подсистемой (соци-
альной сферой) и объединяющих их в единое целое подсистемой (сферой) гос-
ударственного управления. Данное положение позволяет обосновать разно-
уровневое (иерархическое) устройство банковского сектора, адекватное иерар-
хии системы в целом (и каждого из ее элементов) и выделить в ней такие уров-
ни, как центральный банк и коммерческие банки.
В основу решения проблемы организационной иерархической структури-
зации банковского сектора следует положить центральное требование органи-
зационного проектирования, состоящее в том, что каждый из элементов разно-
уровневой системы обладает собственной организационной структурой, вклю-
чающей институты, отнесенные к ведению субъекта данного уровня управле-
ния. Подчеркнем при этом то, что термин «ведение» не предполагает каких-
либо прав субъекта на администрирование в отношении организаций, а выпол-
няет определенные отношения между ними, реализуемые посредством согласо-
ваний.
В этой связи отметим и то, что важнейшим условием эффективного функ-
ционирования иерархической системы является целенаправленное формирова-
ние, поддержание и актуализирующая корректировка вертикальных (связыва-
ющих элементы различных иерархических уровней) и горизонтальных (опреде-
ляющих взаимодействие одноуровневых структурных единиц) связей, посред-
ством которых обеспечивается как их операционная деятельность, так и коор-
динация их функционирования..
Исходя из описанных выше региональных структурных требований к их
структурным отношениям, в соответствии с положениями современной теории
кредит
6
, банковский сектор субъекта Российской Федерации следует опре-
делять как совокупность кредитных организаций и институтов, опосредующих
денежно-кредитные отношения, обеспечивающие социально-экономическое
развитие субъекта Федерации посредством аккумуляции временно свободных
денежных средств и их перераспределения на определенных условиях субъек-
там хозяйственной деятельности, расположенным на подведомственной терри-
тории.
В структурном отношении следует различать институциональную и
функциональную структуру регионального банковского сектора.
Согласно современной теории институционализма, общественные инсти-
туты выражены в постоянно повторяющихся и воспроизводящихся отношениях
членов общества и формируют устойчивые совокупности групп субъектов (фи-
зических и юридических лиц). При этом выделяются две группы таких сово-
купностей - политические и экономические, объединяющей частью которых
является общий институт финансов, включающий такие локальные институты,
как кредитование, страхование, инвестирование и другие.
Каждый из локальных институтов, как справедливо отмечено в научных
трудах ряда ученых, представлен определенными (специализированными) нор-
6
Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2017. – С. 54.