4
Содержание
Введение………………………………………………………………………...…..5
Глава 1. Теоретические основы кредитования с государственным
участием...……………………….………………………………………………….8
1.1 Виды кредитования……………………………………………………………8
1.2 Правовое регулирование кредитования …………….……….…….…….…32
1.3 Зарубежный опыт кредитования с государственной поддержкой…….….36
Глава 2. Состояние и тенденции кредитования с государственным участием
(на примере ПАО «Сбербанк России»)………………………………………….42
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России»………………………………………………………………………….....42
2.2 Анализ операций кредитования на примере ПАО «Сбербанка
России»………………………………………………………………………….....50
2.3 Сравнительный анализ операций кредитования ПАО «Сбербанк России» и
других коммерческих банков…………….....……………………………..………61
Глава 3. Пути совершенствования кредитования с государственной
поддержкой………………………………………..………………………………..71
3.1 Проблемы программ кредитования с государственным
участием…………………………………………………………………………....71
3.2 Практическая реализация инновационного механизма кредитования при
поддержке государства …………………….……………………..……………..74
3.3 Эффективность инновационного механизма кредитования …………..….78
Заключение……………………………………………….…………………..……90
Список литературы…………………………………………………………………93
Приложение А……………………………………………………………………..102
Приложение В……………………………………………………………………..103
5
ВВЕДЕНИЕ
Возникновение кредитной формы отношений обусловлено
потребностью в развитии товарно-денежных отношений. Роль кредита в
рыночной экономике трудно переоценить. Благодаря кредиту свободные
денежные средства, которые аккумулируются и формируют ссудный капитал,
передаются за плату(процент) во временное пользование, поскольку сам
капитал, в форме средств производства, не может физически переливаться из
одной отрасли в другую.
Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики,
обеспечивая удовлетворение в дополнительных финансовых ресурсах
динамично развивающихся объектов.
В современной кредитной системе существует совокупность кредитно-
финансовых институтов, действующих на кредитном рынке, что обусловливает
возникновение различных форм кредитования, в зависимости от субъектов
кредитования (банки, кредитные организации, население, предприятия,
государство и т.д), а так же объектов кредитных отношений (инвестиции,
целевые денежные вклады, имущественные права и т.д.
Самые распространенные виды кредитования на сегодняшний день,
которые пользуются спросом среди населения России, являются
потребительский и ипотечный виды.
В последнее время все чаще, некоторых кредитных организациях,
предоставляются кредиты на приобретение недвижимого или движимого
имущества с использованием средств, предоставляемых клиентам банков в
качестве субсидий из федерального бюджета. Субсидии - это пособие в
денежной или натуральной форме, которое предоставляется за счёт
государственного или местного бюджета, или же специальных фондов,
юридическим и физическим лицам, местным органам власти, другим
государствам для создания, развития или поддержания какой-либо
деятельности.
6
В настоящее время наиболее популярной помощью государства является
субсидирование процентной ставки или льготное кредитование. Такой вид
кредитования предусматривает оплату части долга заемщика государством.
Основные направления льготного кредитования это: жилье, автомобиль, учеба.
По каждому направлению «работает» своя госпрограмма с четкими,
определенными условиями и ограничениями.
Поэтому, считаю, что актуальность данной темы заключается в том, что
не каждый гражданин может взять на себя такую ответственность как кредит,
поэтому государство помогает снизить процентную ставку, тем самым решает
экономические и социальные проблемы страны. В связи с этим в данной
выпускной квалификационной работе рассматривается тема:«Кредитные
отношения в экономике» на примере ПАО «Сбербанк России», которая
раскрывает сущность кредитования в банковском секторе при поддержке
государства, поскольку большинство государственных программ поддержки
населения реализуются при поддержке банка ПАО «Сбербанк России».
Цель дипломной работы – рассмотреть виды кредитования, раскрыть
понятие кредитования с государственным участием, выявить недостатки и
предложить один из альтернативных возможных механизмов кредитования с
поддержкой государства.
Задачами дипломной работы являются:
1. Изучить теоретические основы кредитования с государственным
участием
2. Рассмотреть примеры зарубежного опыта кредитования с
государственной поддержкой
3. Проанализировать состояние и тенденции кредитования с
государственным участием на примере ПАО «Сбербанка России»
4. Предложить возможный альтернативный механизм кредитования с
поддержкой государства
Объектом дипломной работы являются виды кредитования, в целом, и
виды кредитования с государственным участием, в частности.
7
Предметом исследования дипломной работы является изучение роли
государства и степени его участия в поддержке кредитования населения.
В работе были использованы методы анализа, описания, сравнения,
моделирования, общие и частные методы научного познания, в частности
комплексный, системный, метод синтеза, аналогии метод сравнительного
правоведения, конкретно-социологический метод.
Методологической базой для написания дипломной работы послужили
нормативно-правовые акты, работы таких авторов как: Чугунова Ю.В.,
Гришковец А., Файнблит Т., Богомолов О.Т., Артемов С.А., Хагажеева Р.,
Даррен Д., Белкина Е., Василенко Н.В., Суханова В.
Введение дипломной работы раскрывает актуальность выбранной темы,
определяет понятие объекта, предмета, цели, задачи, и методов исследования.
Теоретическая значимость работы заключается в раскрытии сущности
процесса кредитования и влияния кредитования с государственной поддержкой
на развития экономики страны
Практическая значимость работы заключается в выявлении механизмов
кредитования благодаря анализу кредитной деятельности , на примере ПАО
«Сбербанк России» и разработка альтернативных механизмов развития.
Выпускная квалифицированная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников и приложений.
В первом разделе рассматриваются теоретические аспекты кредитования
с государственным участием.
Во втором разделе раскрываются основные особенности практической
оставляющей кредитований в Сбербанке России
Третий раздел посвящен разработке альтернативного продукта
кредитования с поддержкой государства и его эффективности.
В заключении подводятся итоги исследования, формируются
окончательные выводы по данной теме.
8
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
С
ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ
1.1 Виды кредитования
Сущность кредита можно выразить его тремя основными функциями:
1) распределительная – в данном случае кредит выступает в роли
механизма, который помогает перераспределять свободные ссудные капиталы
из одной хозяйственной сферы в другую на возвратной основе, обеспечивая
дополнительными финансовыми ресурсами те сферы деятельности, которым в
данный период времени необходимы дополнительные ресурсы для развития.
2) эмиссионная – данная функция проявляется в форме замены
наличных денег безналичными операциями , что значительно упрощает
механизм функционирования экономических рыночных отношений, в
результате чего ускоряется денежный и товарный оборот В денежное
обращение входят такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки
и т.п
3) контрольная – эта функция проявляется в форме контроля за
эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов. Реализуется она
путем контроля со стороны кредитора за деятельностью заемщиков, оценивая
их кредитоспособность и платежеспособность, а так же соблюдение принципов
кредитования, дабы стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды.
Разновидности кредита вытекают из сущности кредитных отношений.
Существует множество классификаций кредита, которые подбираются исходя
из базовых признаков кредита, таких как: категории заемщиков и кредиторов,
характер ссудной стоимости, форма предоставления кредита, цели реализации
кредита заемщиком и т.д.
Вот наиболее распространенная классификация кредитов, в зависимости
от того, кто является кредитором и заемщиком [50]:
9
1. Коммерческий кредит - предоставляется продавцами товаров их
покупателям в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары
(или предоставленные услуги). Данная форма кредита применяется с целью
ускорения реализации товаров и документально оформляется в виде векселя –
долгового обязательства Объект коммерческого кредита - товарный капитал.
Главной целью такого кредита – ускорение товарооборота товарно-денежных
отношений.
2. Банковский кредит – предоставляется коммерческими банками в
форме денежных ссуд другими финансовыми организациям, а так же любым
юридическим лицам, населению, иностранным заемщикам или государству.
Банковский кредит – это более обширное понятие чем коммерческий кредит.
Здесь банковский кредит, в отличие от коммерческого, не ограничен размерами
кредита, сроками и направлениями сфер применения. Объектом служит
денежные капиталы. Цель – сделать кредитную систему более эластичной.
3. Потребительский кредит - как правило, предоставляется банками,
другими финансовыми организациями или товарными компаниями населению
в товарной (так же в форме услуг) или денежной форме с рассрочкой платежа.
Благодаря такой форме кредита реализуются такие товары длительного
пользования, как бытовая техника, мебель, автомобили и т.д. А в случае
неуплаты по данному кредиту имущество просто изымается кредиторами.
4. Ипотечный кредит – это долгосрочные ссуды под залог недвижимости
(земли, производственных и жилых зданий). Такой кредит так же выдается на
покупку земли, приобретение или строительство жилья. Его предоставляют
банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Институт
ипотечного кредитования наиболее развит в США, Канаде и Англии. Процент
по кредиту в этих странах, как правило, колеблется от 15 до 30% и более.
5. Государственный кредит – особая форма кредита, в которой
основными субъектами кредитных отношений выступают государство или
местные органы власти. Основным кредитно-финансовым институтом,
регулирующим такие кредитные отношения выступает прежде всего
10
Центральный банк. В данном виде кредитования существуют понятия
государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные
государственные институты выступают в качестве кредиторов различных
секторов экономики. Во втором случае государство выступает заемщиком
денежных средств у банков и других финансово-кредитных институтов на
рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и
государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов,
государственные облигации покупают население и юридические лица.
Традиционной формой такого кредита в других странах является выпуск
государственных займов, которые изымают от 1/3 (США), до 2/3 (ФРГ)
ресурсов рынка ссудных капиталов для покрытия бюджетного дефицита.
Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии
государства по частным кредитам.
6. Международный кредит — это форма кредитования, которая
охватывает экономические отношения между государством и
международными экономическими организациями, и связанная с
предоставлением валютных и товарных ресурсов. В качестве кредиторов и
заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и
региональные организации.
В современном мире кредитование играет огромную роль в жизни
каждого человека. Одним из важнейших участников в данном направлении
выступает государство. Последнее время кредит с участием государства
приобретает масштабное значение. Именно государство берет на себя все риски
при кредитовании различных отраслей в экономике страны.
Основной признак кредита с участием государства — непременное
Участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней
[?].
Осуществляя функции кредитора, государство участвует в
кредитовании:
11
конкретных отраслей, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
льготном кредитовании;
субсидированном кредите.
Государство принимает участие в кредитовании таких сферах как:
1) развитие малого предпринимательства в агропромышленном
комплексе, в том числе в области переработки сельскохозяйственной
продукции, преимущественно в регионах с высоким уровнем безработицы;
2) развитие малых предприятий, работающих в области производства
импортозамещающих товаров, в том числе товаров широкого потребления, в
регионах с высоким уровнем безработицы (таких как моногорода,
образованные градообразующими предприятиями);
3) развитие малой строительной индустрии и малых предприятий по
обслуживанию жилищного фонда преимущественно в регионах с низкими
темпами нового строительства, а также в районах, нуждающихся в ликвидации
последствий стихийных бедствий и пострадавших в результате чрезвычайных
ситуаций;
4) развитие малых автотранспортных предприятий по обслуживанию
населения в регионах с низким уровнем развития транспортной сети и
транспортно-экспедиционных услуг;
5) развитие малых форм предприятий в научно-
технической сфере, повышение инновационной активности малых
предприятий производственной сферы в регионах с высоким научно-
техническим потенциалом (таких как академгородки, научные центры,
закрытые административно-территориальные образования);
6) развитие предприятий быстрого общественного питания и
современной сферы услуг преимущественно в регионах с низким уровнем
12
развития сетей быстрого питания и современной сферы услуг в регионах с
высоким уровнем безработицы;
7) развитие центров приграничной торговли и сервиса для частных
предпринимателей в новых приграничных районах[46].
Многие банки предлагают своим клиентам воспользоваться услугами
льготного кредитования. Такие программы называются льготными, так как
имеют некоторые послабления на основные требования, а именно: существует
отсрочка платежа или снижена ставка по кредиту.
Итак, что же подразумевается под понятием «льготный кредит»? В
общем смысле, это государственная целевая кредитная программа. С ее
помощью финансируется реализация тех или иных экономических и
социальных программ, производится поддержка граждан, семей, предприятий,
а иногда и целых отраслей. Это означает, что любой льготный кредит выдается
в рамках специально принятых государственных решений.
Кроме льготного кредитования существует еще один вид
государственной поддержки с помощью субсидирования процентной ставки.
Банковские займы всегда предусматривают плату за их использование.
Она будет минимальной, если часть затрат по уплате процентов берет на себя
государство. Такой механизм называется субсидированием процентной ставки
по кредиту и используется в разных направлениях кредитования.
Существует ряд национальных программ, которые предусматривают
поддержку отраслей со стороны государства, в них и применяются такие виды
кредитования. При разработке национальных проектов власть сделала акцент
на основных направлениях: здравоохранение, образование, жилье, развитие
агропромышленного комплекса. Мы, проанализировали государственное
субсидирование и выделили еще одно, немаловажное направление, такое как
автомобильная промышленность.
Почему именно они? Во-первых, именно эти сферы определяют
качество жизни людей и социальное самочувствие общества. И, во-вторых, в
конечном счете, решение именно этих вопросов прямо влияет на
13
демографическую ситуацию в стране и, что крайне важно, создает
необходимые стартовые условия для развития, так называемого человеческого
капитала.
Программа приоритетных национальных проектов была
сформулирована президентом России В. В. Путиным, еще 5 сентября 2005 года
в обращении к правительству, парламенту и руководителям регионов[52]
Ключевыми словами его речи, можно считать следующие: «Концентрация
бюджетных и административных ресурсов на повышении качества жизни
граждан России — это необходимое и логичное развитие нашего с вами
экономического курса, который мы проводили в течение предыдущих пяти лет
и будем проводить дальше. Это гарантия от инертного проедания средств без
ощутимой отдачи. Это курс на инвестиции в человека, а значит — в будущее
России».
В число национальный проектов вошли программы «Здоровье»,
«Образование», «Доступное жилье», «Развитие АПК». Впоследствии
долгосрочные национальные проекты были преобразованы в отдельные
программы – исходя из майских указов Владимира Путина и различных
стратегических и федеральных целевых программ.
Виды кредитования, которое государство применяет в своих проектах и
программах можно проследить на рис. 1.
Из рисунка 1 видно, что в рамках данных Национальных проектов и
программа применяется довольно широкий спектр кредитовании с
государственным субсидированием.