55
которая выполняется поэтапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует
несколько методов управления рисками кредитного портфеля (рис.8).
Рисунок 8. Методы управления рисками кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России»
лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, так и
в корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести
его диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов
большему числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной
ставки кредитования, снижением платежеспособности населения
увеличилась ссудная задолженность по потребительским кредитам.
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то
есть рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить
кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем
большие, тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску
56
невозврата. К тому же расширение клиентской базы, то есть кредитование
большего числа клиентов позволит снизить концентрацию риска на одного
заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного
кредитного портфеля. В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую
долю кредитования отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном
портфеле. Соответственно, при возникновении просроченной задолженности,
резко возрастает просроченная задолженность на одного заемщика или
группу связанных заемщиков во всем корпоративном кредитном портфеле.
То есть необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с
возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь за одно
событие. Поэтому нужно развивать кредитование среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле. Это позволит
снизить концентрацию риска на одного заемщика или группу заемщиков
путем расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата
по ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении
кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести
страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия.
Необходимо обучить персонал, непосредственно работающий с клиентами,
так предлагать этот продукт, чтобы клиент не сомневался в его
приобретении, то есть видел для себя существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть
систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает
ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности
заемщика (инвалидности) или же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы
страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или
частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном,
это касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость
57
страхового продукта. Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно
работающий с клиентом, так предлагать данный продукт, чтобы клиент
видел в приобретении страхового пакета услуг только выгоду для себя и, не
задумываясь, приобретал данный продукт. Можно разбить стоимость
страхового продукта по годам, чтобы со ссудного счета списывалась не вся
сумма за страхование единовременно, а могла разбиваться на части и
списываться за несколько приемов.
3.2. Экономический эффект внедрения мероприятий по повышению
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в табл. 14.
Таблица 14
Экономический эффект до и после внедрения проекта по повышению
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После
внедрения
проекта
Отклонени
е +/-
Резервы на возможные потери по
ссудной задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного
портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов,
недополученных банком
вследствие появления
просроченной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной
задолженности в активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности»
кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды
по предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
58
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управления
кредитным портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных табл. 14 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму
просроченной ссудной задолженности на 10% (рис.3.2). Снижение этой
суммы позволит уменьшить формирование резерва на возможные потери по
ссудной задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов,
недополученных по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а
сумма процентов, полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть
кредитного портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%).
Рисунок 9. Экономический эффект до и после внедрения проекта
по повышению качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится
на 43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по
балансу из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов,
59
недополученных банком вследствие появления просроченной
задолженности, уменьшится на 5,561 млрд. руб., что соответственно,
приведет, к тому, что проценты, полученные по кредитам, повысятся на
сумму 5,561 млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению
коэффициентов оценки качества кредитного портфеля и повышению
экономического эффекта управления кредитным портфелем. Коэффициент
риска кредитного портфеля повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается
к идеальному показателю - 1. Доля просроченной задолженности в активах
банка снизилась на 0,5 и стала 2,0, следовательно, показатель вошел в
границы рекомендуемых нормативов - от 1 до 2. Коэффициент
«проблемности» кредитов, показывающий наличие в портфеле просроченных
кредитов и безнадежных к взысканию ссуд, уменьшился с 0,030 до 0,027
(рис.10).
Рисунок 10. Изменение коэффициента «проблемности» кредитов после
внедрения проекта по совершенствованию качества кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на
рис.11.
60
Рисунок 11. Изменение показателя эффективности управления
кредитным портфелем коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50%
до 3,00% (+0,500 процентных пункта)
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные
операции - основа банковской деятельности коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», поскольку являются главной статьей доходов.
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий
по работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация
коммерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше,
прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.
После внедрения мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» кредитный портфель должен стать более
сбалансированным. Эффективность управления кредитным портфелем
возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, в результате решения выше стоящих задач, были
получены следующие выводы:
1. Кредиты и займы представляют собой самостоятельные
экономические категории, которые способны ускорить общественное
развитие, с их помощью экономика и ее субъекты могут преодолевать
ограниченность финансовых ресурсов, быстрее проходить стадии спада.
Основной целью кредитной эмиссии денежных средств, в конечном
счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение
оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе
денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную величину
денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств.
Предоставление кредита является одним из путей ускорения
оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в
развитии национальной денежно-кредитной системы.
2. Можно сделать вывод, что краткосрочный кредит в настоящее
время заемщикам выгодно оформлять только в случае крайней нужды в
денежных средствах. Более экономически выгодно и целесообразно
пользоваться среднесрочными и долгосрочными программами
кредитования
18
.
Таким образом, следует сделать вывод о значимости краткосрочного
кредитования в развитии экономики любого государства, особенно в
условиях нестабильности.
3. Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным
акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые
включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие
организации (приложение А). Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»,
основанный в 1841 г., осуществляет операции в различных юридических
18
Краткосрочный кредит: требования к заемщикам, особенности погашения и преимущества использования.
URL: http://www.realtypress.ru.
62
формах. В соответствии с требованиями Федерального закона № 99-ФЗ «О
внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса
Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных
положений законодательных актов Российской Федерации», по решению
общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года Банк изменил
организационно-правовую форму с Открытого акционерного общества
(ОАО) на Публичное акционерное общество (ПАО), а также изменил полное
наименование: с Открытое акционерное общество «Сбербанк России» на
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и краткое
наименование: с ОАО «Сбербанк России» на ПАО Сбербанк и внес
соответствующие изменения в учредительные документы.
Основной целью деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» является извлечение прибыли и максимальное удовлетворение
потребностей клиентов. Управление коммерческим банком осуществляется
на базе определенной организационной структуры - функциональная
организационная структура.
4.За исследуемый период мы наблюдаем неоднородную ситуацию в
динамике анализируемых показателей. В 2015 г. мы наблюдаем рост активов
и пассивов банка, что свидетельствует о росте депозитной базы банка, а
данные ресурсы увеличивают возможности кредитной организации в
осуществлении кредитных операций. Активы выросли в 2015 г. на 4,4%,
обязательства на 3,1%, собственные средства на 17,5%. А в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. мы наблюдаем снижение обязательств и активов на 7,3%
и 4,3% соответственно. Причинами снижения активов банка является
снижение чистой ссудной задолженности и прочих активов. Однако, у банка
увеличились на 21,5% источники собственных средств, что является
следствием заработанной чистой прибыли.
Рост норматива достаточности собственного капитала. Норматив
достаточности общего капитала ПАО «Сбербанк России» (Н1.0) в 2016 году
составил 13,6% и повысился за год на 1,7 п.п. В 4 квартале 2016 года активы
63
с учётом риска банка значительно снизились благодаря переоценке валютных
активов. Снижение данных активов оказало положительное воздействие на
нормативы достаточности капитала. Значение данного показателя выше
нормативного, что свидетельствует о том, что у банка больше собственных
средств в совокупных активах, и, следовательно, больше финансовая
устойчивость.
Банк соблюдает нормативы ликвидности, предельные значения
которых установлены Банком России. ПАО «Сбербанк России» обладает
умеренно высокой способностью обеспечить своевременное исполнение
своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам в случае
реализации критических ситуаций.
В целом динамика показателей агрегированного отчёта о финансовых
результатах ПАО «Сбербанк России» неоднозначна. В 2015 г. мы наблюдаем
снижение всех показателей относительно 2014 г. Это является отражением
экономического спада в РФ, сопровождавшегося девальвацией рубля, ростом
инфляции и ухудшением большинства макроэкономических показателей.
Ситуация усугублялась кумулятивным эффектом от негативных внешних
факторов - падение мировых цен на нефть и высокий уровень
геополитической напряженности. Мы наблюдаем, снижение прибыли после
налогообложения, несмотря на рост комиссионных доходов. Это связано с
тем, что банком были проведены большие объёмы расходов на резервы.
Прибыль после налогообложения в 2015 г. снизилась до 218,4 млрд руб.
5. Можно сделать вывод, что объёмы просроченной задолженности в
2015г возросли по сравнению с 2014 г. на 176 135 млн. руб. Это связано, в
первую очередь, со сложившейся нестабильной макроэкономической
ситуацией в 2014 г. Однако, сформированные банком резервы на возможные
потери по ссудам компенсируют текущую просроченную кредитную
задолженность с коэффициентом 1,16. Банк стремится постоянно эффективно
управлять рисками, поэтому проводит реструктуризацию ссуд. Подобные
способы реструктуризации подразумевают повышение срока пользования
64
кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от
взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Мы
видим, что в 2016 г. объёмы просроченной задолженности по ссудам
сократились на 28,1%, что свидетельствует об эффективной кредитной
деятельности, т.к. банк нацелен на сотрудничество с более надежными
заёмщиками и тем самым снижает свой кредитный риск.
Эффективная кредитная деятельность коммерческого банка
обеспечивает безопасность, надежность и рентабельность кредитных
операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. В условиях
сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных явлениях в
экономике ПАО «Сбербанк России» дает возможность клиентам
воспользоваться широким ассортиментом современных сервисов и
постоянно модернизирует свою кредитную политику под изменяющиеся
экономические условия с целью достижения максимальной эффективности
кредитной деятельности.
6. Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата
по ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении
кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести
страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия.
Необходимо обучить персонал, непосредственно работающий с клиентами,
так предлагать этот продукт, чтобы клиент не сомневался в его
приобретении, то есть видел для себя существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть
систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает
ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности
заемщика (инвалидности) или же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы
страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или
частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном,
это касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость