15
потребностей, возникает причина, по которой начинают формироваться
экономические отношения между заемщиком и кредитором, в процессе
которых осуществляется переход права собственности на капитал от
кредитора к заемщику. Функция увеличения проявляется в процессе
аккумулирования заемщиком средств по возврату кредита в виде прироста их
количества либо стоимости (ссуженной стоимости), в результате чего
происходит фактическое увеличение капитала кредитора в виде денежных
либо имущественных единиц.
Таким образом, можно заключить, что в результате данного процесса
возникает причина роста денежной массы в экономике, в виде увеличения
спроса со стороны субъектов экономики на денежные ресурсы.
Отношения между кредитором и заемщиком строятся при
соблюдении определенных принципов кредитования. Понятие основных
принципов отражает сущность кредитования как экономической категории.
Экономисты и ученые
9
выделяют следующие основные принципы
кредита:
1) возвратность;
2) срочность;
3) платность;
4) обеспеченность
Принцип возвратности кредита означает, что кредитные средства
перечисленные заемщику должны быть возвращены.
Принцип срочности в отличие от вышеназванного принципа, означает
что кредитные средства должны быть возвращены кредитору не позднее
срока указанного в кредитном договоре. При несоблюдении данного условия
кредитор имеет право применить штрафные санкции в отношении заемщика
вплоть до искового заявления в суд.
Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о
9
Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г. Шатковская, О.А.
Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина. М.: Экономистъ, 2017
16
выделении видов кредита довольно неоднозначен, с одной стороны ряд
ученых придерживается краткого разделения кредитования на товарный и
денежный, с другой стороны такое краткое разделение не может полностью
раскрыть богатство содержания кредита как экономической категории. В
настоящее время многими учеными-экономистами
8
рассматривается
следующая классификация форм кредита: государственный, банковский,
потребительский, коммерческий, международный.
Рисунок 1. Формы кредита
Государственный кредит - является совокупностью денежно-
кредитных отношений, в которых различные государственные субъекты могу
выступать как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика. При
дефиците бюджетных средств либо при их недостаточности государство
может.
Принцип платности обусловлен взиманием кредитором с заемщика
процентов за пользование кредитными средствами. Экономическая сущность
данного принципа состоит в том что, определение цены кредитных ресурсов
определяется ставками привлеченных денежных средств на рынке ссудных
капиталов, либо средневзвешенной ставкой по депозитам плюс процентный
интерес банка. Данный принцип на практике выражается путем установления
процентной ставки по кредиту.
Принцип обеспеченности означает, что возврат кредитных ресурсов
заемщиком может быть дополнительно обеспечен имуществом, являющимся
залоговым обеспечением по данному кредиту при этом имущества может
Формы кредита
Государственный Коммерческий Потребительский Банковский Товарный Денежный
17
принадлежать третьим лицам, заключением договоров поручительства и
иными обязательствами которые могут быть применимы в практике.
Первичным обеспечением по кредитным ресурсам, выступает денежный
потом заемщика, способный обеспечивать ежемесячные обязательства по
ссуде, в виде уплаты процентов, либо в виде уплаты процентов и суммы
основного долга. Вторичное обеспечение представляемое в виде активов
имеющих ценность, способствует снижению рисков возникновения убытков
кредитором, при не соблюдений условий договора, реализация залогового
имущества, как правило позволит существенно сократить убытки кредитора
либо избежать их совсем.
Выступать в роли заемщика, привлекая денежные средства путем
облигационных займов. В лице государства заемщиком выступает
министерство финансов соответствующего уровня власти. В качестве
кредитора государство выступает в роли основного регулятора денежно-
кредитных отношений в обществе - Центрального Банка.
Банковский кредит является основным и самым распространенным
видом кредита в современном цивилизованном обществе
10
. В данном случае
кредитором выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию,
выданную Центральным Банком на осуществление подобного рода операций.
Заемщиком в данном случае может выступать любое юридическое или
физическое лицо. Характерными чертами банковского кредита является то,
что зачастую банк использует не собственные денежные средства, а
привлеченные в качестве выдаваемых заемщику. Таким образом, привлекая
денежные средства на депозитные и расчетные счета, банк от своего имени
данные средства может разместить в активные операции, при этом,
гарантируя возврат денежных средств вкладчикам.
Потребительский кредит - в сравнении с вышеперечисленными,
10
Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС,
2016. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г. Шатковская,
О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина. М.: Экономистъ,
2017.
18
может быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной.
Основным заемщиком данного вида кредитования выступают физические
лица, данный кредит используется населением на цели потребления
10
.
Существует большое количество подвидов данной формы кредитования.
Основной целью данного кредита является расширение и увеличение
производственной деятельности путем стимулирования потребления со
стороны населения товаров и услуг.
Коммерческий кредит - в данном случае наблюдается, как и в
государственном в виде кредита, двойственность, между кредитором и
заемщиком, при данной форме кредитования могут выступать действующие
юридические лица. Основной особенностью данного вида кредитования
является предоставление кредита в товарной форме, в основном путем
отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Данный
вид кредитования повсеместно встречается в нынешней экономической
деятельности предприятий, зачастую не имеет ярко выраженного денежного
вознаграждения, сколько позволяет увеличить объемы производства,
расширить географию поставок, реализовать определенные собственные
интересы, возникающие в ходе предпринимательской деятельности.
Таким образом, основной целью кредитной эмиссии денежных
средств, в конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает
завершение оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой
основе денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную
величину денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств.
Предоставление кредита является одним из путей ускорения
оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в
развитии национальной денежно-кредитной системы.
19
1.2. Принципы кредитования
Как самостоятельное явление кредитование возникло с развитием
товарно-денежных отношений.
Кредитование - особый вид финансовых отношений, при которых
одна сторона (кредитодатель) предоставляет во временное пользование ссуду
в денежной или натуральной форме, а вторая сторона (заемщик) пользуется
предоставленной ссудой на определенных условиях.
Источниками права, регулирующими банковское кредитование в
Российской Федерации, выступают такие нормативно-правовые акты, как:
Конституция РФ (ст. 71); Гражданский кодекс; Федеральные законы «О
банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», другие федеральные законы; Указы президента
и правительства, министерств и ведомств, а также нормативные акты
Центрального банка РФ.
Согласно действующему российскому законодательству процесс
кредитования требует от банка обязательного соблюдения базовых
принципов (правил) банковского кредитования, на которые опираются
теория и практика кредитного процесса и которые должны соблюдаться
априори
11
.
По мнению многих ученых-экономистов все ключевые принципы,
соблюдаемые при осуществлении банковского кредитования физических и
юридических лиц, можно разбить на две основные группы:
«общеэкономические» и «специфические». При этом каждая группа обладает
присущим только ей рядом особенностей.
1. Общеэкономические принципы - первостепенные, так как
любая банковская деятельность должна соответствовать условиям и
тенденциям рыночной экономики в целом.
В данной группе выделяют следующие принципы:
11
Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика,2015 -с.35
20
• экономичность - достижение максимальной эффективности от
использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Нередко
такой принцип называют принципом рациональности, так как он актуален
как для банков (кредиторов), так и для заемщиков (физических/юридических
лиц);
• комплексность - разработка и проведение эффективной кредитной
политики, которая будет учитывать закономерности развития экономики
государства в определенный период времени;
• дифференцированность - индивидуальные условия предоставления
кредита для разных заемщиков с учетом ключевых особенностей каждого
целевого сегмента.
2. Специфические принципы - отражают экономическую природу
и сущность всего банковского кредитования.
К таким принципам относят:
- возвратность - каждый выданный кредит по окончании
установленного в договоре срока требует от заемщика своевременного
возврата;
- срочность - возврат кредита осуществляется не в любое удобное
для кредитора время, а в строго определенное, зафиксированнное в
кредитном договоре;
- обеспеченность — банковский кредит предоставляется заемщику
под конкретное реальное обеспечение (залог, гарантия, поручительство,
страховое свидетельство и др.), которое выражает защиту интересов
кредитора в случае возможного неисполнения заемщиком принятых на себя
обязательств;
- платность — являясь коммерческой операцией, кредит должен
приносить кредитору доход. Именно по этой причине по истечении
договорного срока заемщик возвращает банку сумму, которая складывается
из двух составляющих: возврат полученной ссуды и ссудный процент за ее
использование;
21
- целевая направленность — кредит предоставляется заемщику на
определенные цели и направлен на конкретный объект кредитования. Зная
цель получения кредита, кредитор может определить степень риска, тем
самым исключив «нежелательных» клиентов
12
.
Соблюдение перечисленных выше основных принципов кредитования
обеспечивает достаточно высокую степень надежности возврата ссуды в
установленных договором объемах и сроках. И наоборот, не соблюдение
хотя бы одного из перечисленных выше принципов кредитования может с
достаточно большой вероятностью привести к задолженности.
1.3. Организация краткосрочного и долгосрочного кредитования
Начиная разговор об особенностях современной практики
краткосрочного кредитования, необходимо в первую очередь выяснить, что
же такое кредит. Итак, согласно ст.819 ГК РФ, кредит - это предоставление
банком денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
кредитным договором; заемщик обязуется возвратить полученную сумму и
уплатить проценты по ней. Таким образом, можно выявить основные
принципы кредитования - возвратность, платность, срочность, материальная
обеспеченность кредита, целевой характер.
Теперь следует выделить функции кредита:
- аккумуляция временно свободных денежных средств;
- перераспределительная;
- замещение наличных денег без наличными в денежном
обращении
13
.
В зависимости от сроков предоставления кредит делится на
краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный.
Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и
12
Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2016.
— с.35
13
Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: учебник. - СПб.: Питер, 2015. - с.154
22
обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует
своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность
предприятий, укрепляет их финансовое положение.
Краткосрочный кредит является идеальным источником для
формирования той части оборотного капитала, которая подвержена частым
колебаниям
14
.
В последние годы было проведено достаточно много научных
исследований в части стимулирования развития банковского сектора
России
15
, в т.ч. в части кредитования малого и среднего бизнеса
16
.
Как и любая финансовая операция, краткосрочный кредит имеет свои
нюансы и риски, поэтому перед тем, как им воспользоваться, необходимо
изучить особенности краткосрочного кредитования:
1. Как физическим, так и юридическим лицам может выдаваться
разная сумма, на усмотрение банковского учреждения.
В каждом конкретном случае банк принимает индивидуальное
решение по каждому из заемщиков. Учитывается уровень инфляции,
способность заемщика вовремя выплатить всю сумму кредита.
2. Краткосрочные кредиты выдаются на неотложные нужды (оплату
покупки, лечение, обучение), когда заемщику срочно требуются деньги.
3. В настоящее время процентная ставка по погашению
краткосрочных кредитов среди российских банков варьируется в пределах
13-18%.
Если организация долгое время сотрудничает с банком, заслужила
хорошую репутацию как надежный плательщик, тогда процентная ставка
может существенно, снизиться. Начинающим предпринимателям,
процентная ставка на погашение кредита будет заведомо завышена.
4. Срок погашения кредита от одного месяца до 1 года, с
14
Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник. - М.: Высшее образование, 2016. - с.35
15
Анохина О.В. Краткосрочное кредитование в сельском хозяйстве: современные особенности // Вестник
ОрелГИЭТ. 2012. № 3 (21). С. 126-132.
16
Балынин И.В. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской
Федерации в 2010-2014 гг. // Аудит и финансовый анализ. 2015. № 6. С. 197-203.
23
ежемесячными выплатами по «плавающим» процентным ставкам. Обычно
погашение суммы займа осуществляется равными долями по согласованному
графику либо по индивидуально составленному графику, если того требует
сам заемщик.
Виды краткосрочных кредитов для юридических и физических лиц:
1. Овердрафт. Банк перечисляет определенную сумму денежных
средств на личный счет физическим или юридическим лицам. Как правило,
средства на погашение долга банку вычисляются из заработной платы
сотрудников организации, заключившей договор с банком. Такая форма
кредита считается безрисковой для банка и организаций. Чаще всего
овердрафтом пользуются небольшие коммерческие организации, используя
эти кредитные средства на погашения долгов по аренде помещений, на
закупку сырья, на оплату труда своим сотрудникам.
2. Срочный кредит. Этот вид краткосрочных кредитов выдается
сроком на 1-2 месяца. При этом в кредитном договоре указывается точная
дата погашения кредита. Если предприятия или организации берут у банка
целевой краткосрочный кредит (к примеру, на погашение разрывов в
платежах), то банк вправе контролировать целевое использование
кредитованных денежных средств, чтобы снизить риск потери денег.
3. Кредитная линия. Считается наименее выгодным для заемщика,
так как выдается под высокие проценты. Такой договор заключают с банками
крупные компании для закупки сырья, комплектующих деталей,
оборудования, для выплаты зарплат рабочим. При этом заемщик может
пользоваться кредитными деньгами в свободном режиме, самостоятельно
распоряжаясь средствами, за что и платит большие процентные ставки.
Ознакомившись с особенностями и основными видами краткосрочных
кредитов, можно выделить его положительные и отрицательные моменты.
Итак, к преимуществам для заемщиков относятся:
- упрощенный вид оформления документов на получение кредита.
От заемщика требуется предоставление минимального пакета документов:
24
паспорта или другого удостоверения личности, а также ИНН;
- договор на краткосрочный кредит оформляется без
предоставления справки о доходах, без поручителей и какого-либо залога со
стороны заемщика;
- решение о предоставлении кредита заемщику банком
принимается в течение трех календарных дней;
- банк не требует штрафных санкций с физических или
юридических лиц за досрочное погашение кредита.
В свою очередь, существуют и недостатки краткосрочного
кредитования. Так основным «подводным камнем» для такого вида кредита
является повышенная процентная ставка по его погашению.
Некоторые заемщики полагают, что, оформляя краткосрочный кредит,
им придется выплатить меньше процентов, так как они быстрее погасят долг.
Однако сумма процентных выплат оказывается на деле никак не меньше, чем
при долгосрочном кредите, а иногда и более высокой, так как банковское
учреждение страхует себя от риска лишиться кредитованных денег.
С учетом растущей в последние годы инфляции заемщикам выгоднее
взять долгосрочный кредит и постепенно возвращать деньги банку.
Полученная по долгосрочному кредиту сумма сейчас и через десять лет с
учетом инфляции будет сильно отличаться. При краткосрочном кредите, взяв
у банка один миллион сегодня, уже через год обязаны вернуть сумму в два, а
то в три раза большую.
Услуги российских банков с каждым годом совершенствуются,
поэтому условия кредитования, в том числе и по кратковременным кредитам,
постоянно изменяются, подстраиваются под нужды заемщиков.
Подводя итог, можно сделать вывод, что краткосрочный кредит в
настоящее время заемщикам выгодно оформлять только в случае крайней
нужды в денежных средствах. Более экономически выгодно и целесообразно
пользоваться среднесрочными и долгосрочными программами