45
валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными
погашениями кредитов рядом крупных клиентов.
Рисунок 5. Кредиты и авансы клиентам в 2016 году
Рисунок 6. Кредиты и авансы клиентам в 2015 году
Портфель розничных кредитов вырос за год на 1,3 % и составил 5,0
трлн рублей. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное
кредитование, рост которого составил 7,7 % в 2016 году. В 2016 году
46
жилищное кредитование продолжало занимать наибольшую долю в
розничном портфеле – 54,7 %; рост доли за 2016 год составил 3,3 п. п. Доля
данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 14,8 %.
Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования
достигла 54,6 %. Увеличение объемов ипотечного кредитования было
нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного кредитного
портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в течение
четвертого квартала 2016 года.
Таблица 9
Структура кредитного портфеля Группы
Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 13,6 трлн
рублей. Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля
вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а
также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.
Качество кредитного портфеля Уровень покрытия резервами кредитного
портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0
%, показав рост по данному показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %).
За 2016 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными
платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в
совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 5,0 до 4,4 %.
47
При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году
увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.
В отчетности Группы по МСФО за 2016 год было внесено уточнение в
раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены.
Кредит относится к кредитам, условия которых были пересмотрены при
внесении изменений в условия первоначального кредитного договора.
Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает
модифицированные и реструктурированные кредиты.
Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых
было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение
снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его
доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31
декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Резерв под
обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и
реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31
декабря 2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года.
Для того, чтобы определить эффективность кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России», проанализируем его кредитный портфель.
Кредитный портфель следует представить как совокупность всех кредитов,
предоставленных банком для получения доходов. Проследим динамику
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. (табл.10).
Таблица 10
Динамика кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016
гг., млрд. руб.
Наименование
2014
2015
2016
Отклонение, %
2016/2015
2016/2014
Кредиты
юридическим
лицам
11 648
12 249
11 328
-7,5
-2,7
Кредиты
физическим
лицам
4 070
4 135
4 337
4,9
6,6
Всего
15 718
16 384
15 665
-4,4
-0,3
48
Данные табл. 10 свидетельствуют о неоднородной динамике
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Так, мы наблюдаем рост
выданных кредитов юридическим и физическим лицам в 2015 г. до 16 384
млрд.руб. В 2015 г. основной причиной роста кредитов корпоративным
клиентам стало увеличение кредитования в рублях, а рост кредитного
портфеля частных клиентов был вызван спросом на ипотечное кредитование.
Однако, в 2016 г. мы наблюдаем снижение кредитного портфеля
юридических лиц на 7,5% по сравнению с 2015 г. Это является следствием
отрицательной валютной переоценки, невысокой инвестиционной
активностью национальных компаний, а также новой волной борьбы ЦБ РФ
за рост качества заёмщиков у российских банков. Динамика кредитного
портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России» за анализируемый
период демонстрирует стабильный рост. Причиной роста кредитного
портфеля физических лиц в 2016 г. стало повышение нецелевых кредитов в
сегменте кредитных карт и овердрафтов.
Рассмотрим объёмы просроченной задолженности и резервы на
возможные потери по ссудам ПАО «Сбербанк России» (табл. 11).
Таблица 11
Объёмы просроченной задолженности и резервы на возможные потери
по ссудам ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг., млн. руб.
2014
2015
2016
Объёмы просроченной задолженности
по ссудам
695 225
871 360
626 278
Резервы на возможные потери по ссудам
801 204
1 010 819
1 038 721
Коэффициент покрытия просроченных
кредитов созданными резервами
1,15
1,16
1,66
Исходя из данных, представленных в табл. 11, можно сделать вывод,
что объёмы просроченной задолженности в 2015г возросли по сравнению с
2014 г. на 176 135 млн. руб. Это связано, в первую очередь, со сложившейся
нестабильной макроэкономической ситуацией в 2014 г. Однако,
сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам
49
компенсируют текущую просроченную кредитную задолженность с
коэффициентом 1,16. Банк стремится постоянно эффективно управлять
рисками, поэтому проводит реструктуризацию ссуд. Подобные способы
реструктуризации подразумевают повышение срока пользования кредитом,
изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания
неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Мы видим,
что в 2016 г. объёмы просроченной задолженности по ссудам сократились на
28,1%, что свидетельствует об эффективной кредитной деятельности, т.к.
банк нацелен на сотрудничество с более надежными заёмщиками и тем
самым снижает свой кредитный риск.
Эффективная кредитная деятельность коммерческого банка
обеспечивает безопасность, надежность и рентабельность кредитных
операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. В условиях
сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных явлениях в
экономике ПАО «Сбербанк России» дает возможность клиентам
воспользоваться широким ассортиментом современных сервисов и
постоянно модернизирует свою кредитную политику под изменяющиеся
экономические условия с целью достижения максимальной эффективности
кредитной деятельности.
50
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию
кредитных отношений в ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
В связи со сложившейся нестабильной ситуацией на рынке
кредитования ПАО «Сбербанк России» следует тщательнее модернизировать
свою кредитную политику. Мероприятия по совершенствованию системы
управления кредитным портфелем и кредитным риском как способа
повышения эффективности кредитной деятельности банка представлены на
рис.7.
Рисунок 7. Мероприятия по повышению эффективности кредитной
деятельности банка. Источник: составлено автором по материалам
Управление кредитным риском для увеличения результативности
кредитной деятельности банка в современных условиях должно
реализовываться согласно нормативным документам Банка России,
51
положениям и методиками, а также внутренними документами
определённого банка, его кредитной политикой.
В качестве дополнительных мер, обеспечивающих повышение
эффективности кредитной деятельности, необходимо также применять
следующие мероприятия:
- отказ от предоставления кредитов с высокой степенью риска;
- реализация мер, обеспечивающих улучшение возможностей
заёмщика исполнять обязательства по кредитному договору;
- повышение сроков кредитования (при необходимости);
- использование и отбор обеспечения.
Предложенные направления помогут достигнуть главной цели
кредитной политики коммерческого банка - выявление и определение
приоритетов в кредитной деятельности банка, а также обязанностей всех
сотрудников и структурных подразделений организации, занимающихся
вопросами предоставления заёмных средств юридическим и частным
лицам. Увеличение
результативности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
позволит банку постоянно наращивать положительный финансовый
результат, а также всегда оставаться ведущим игроком в банковской системе
Российской Федерации. Модернизация кредитной деятельности банка
направлена на получение прибыли, увеличение рентабельности и снижение
кредитных рисков.
В нынешних условиях российской экономики невозможно составить
идеально сформированный оптимальный кредитный портфель и систему
управления рисками, однако, предложенные меры по модернизации данных
составляющих позволят коммерческим банкам снизить принимаемые риски
при кредитовании для достижения стратегических целей кредитной
деятельности банка, её совершенствования и повышения эффективности.
Необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной
задолженности коммерческого банка. Данные мероприятия должны привести
52
к:
— уменьшению суммы формирования резервов на возможные
потери по ссудной задолженности;
— увеличению прибыли коммерческого банка;
— изменению показателей оценки качества кредитного портфеля,
что повысит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка представлены в табл.12. Внедрение данных мер в
деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в комплексе
позволит повысить качество кредитного портфеля.
Таблица 12
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление
кредитным риском
Внедрение системы
управления кредитным
риском: мониторинг,
включение службы риск
менеджмента, программное
обеспечение
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Лимитирование
одного или
группы
заемщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать
кредитование меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из
видов риска в совокупном
кредитном портфеле
Диверсификация
розничного
кредитного
портфеля
Предоставление более мелких
сумм кредитов большему
числу потенциальных
клиентов
Развитие потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного
кредитного
портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредитного
портфеля с возможностью
уменьшения совокупного
риска кредитных потерь за
одно событие
Развитие кредитования среднего
и малого бизнеса, увеличивая
их долю в совокупном
кредитном портфеле
Страхование
кредитов в случае
наступления
банкротства
предприятия
Страхование рисков
невозврата по ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства
предприятия
53
Пересмотреть
систему
страхования ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные
виды работы: внедрение системы по управлению кредитным риском и
совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска.
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит
коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным
конкурентным преимуществом перед другими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов
(табл.13).
Таблица 13
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный
>
досудебный) этап
1.1
Текущий
мониторинг
состояния
кредитного
портфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, мониторинг
изменения финансового состояния
заемщиков, оценка состояния предмета
залога, своевременное исполнение
каждым заемщиком условий кредитного
договора
не реже 1 раза в месяц
составление отчетности состояния
кредитных дел и ссудной задолженности
в соответствии с классификацией ссуд
по уровню кредитного риска
Ежедневно
определение потенциальных и реальных
опасностей, проблемных кредитов для
принятия мер по снижению кредитного
риска
не реже 1 раза в месяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости внести
очередной платеж
не реже 2-3 раз в
неделю
2
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью,
особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс
мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной
задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью
автоматизированными. При текущем мониторинге можно выявить факторы
54
опасности, сигнализирующие о снижении качества кредита:
— несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга
и процентов согласно условию кредитного договора;
— ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное
представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и
т.д.);
— ухудшение состояния предмета залога;
— появление проблем с налоговыми органами;
— снижение внешнего рейтинга заемщика.
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента
согласно установленному графику в установленный день. Если клиент
вовремя не положил денежные средства на счет, списания не происходит.
Даже если средства поступили на счет днем позже, автоматически они не
списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом
часто даже не знает. Следовательно, организация предупредительных
действий важна на данном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не
допустить возникновения просрочки из -за забывчивости и
невнимательности заемщика. Для реализации предупредительных действий
достаточно в соответствии с графиком платежей предупреждать клиента о
необходимости внести платеж, используя любой выбранный клиентом
способ (SMS-напоминание, телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то
причинам не произошло списание вовремя, необходимо информировать
клиента о данном факте. Также необходимо разработать программное
обеспечение, позволяющее автоматически списывать денежные средства
позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины
возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности
порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях
урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита,