2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ............................... 6
1.1 Кредитные отношения в рыночной экономике………………………………6
1. 2.Структура и элементы кредитной системы РФ…………………………….10
1.3.Анализ состояния и перспектив развития кредитных отношений РФ на
современном этапе……………………………………………………………….16
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
БАНКА – ПАО «ВТБ 24» ......................................................................................... 31
2.1 Организационная характеристика объекта исследования .............................. 31
2.2 Анализ финансовых показателей кредитной деятельности банка ................ 37
2.3 Кредитная деятельность банка и механизмы формирования кредитной
политики ..................................................................................................................... 48
2.4 Оценка основных показателей эффективности кредитной деятельности .... 56
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ВТБ 24» .......................................................................... 64
3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности в
коммерческом банке и оценка их эффективности ................................................. 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... ..69
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………..…………….…………72
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….76
3
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная система занимает важное место в рыночной экономике, т.к.
формирует капиталы и организует их перетекание в нуждающиеся сферы,
определённый инвестиционный климат в стране и деловую активность, а также
устанавливает правила денежно – кредитных отношений, определяющих
структуру совокупного предложения и спроса и влияет на макроэкономическое
равновесие.
Актуальность исследования кредитной системы определяется тем, что от
ее развития зависят сохранность и рост сбережений населения, инвестиции в
развитие производства в реальном секторе экономики и развитие всей
экономики страны в целом.
В связи с последними политическими событиями и напряженностью
внешнеполитических и экономических отношений России со странами
Европейского Союза и США многие сектора российской экономики
подвергаются негативным последствиям этих изменений. В связи со
сложившимися обстоятельствами кредитная система находится в центре
внимания, т.к. от ее эффективности зависит уровень хозяйственных отношений,
а также их финансовый результат для страны.
Целью исследования является изучение кредитной системы Российской
Федерации посредством рассмотрения ее сущности, структуры, проблем и
перспектив развития на современном этапе.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1) Рассмотреть сущность кредитной системы Российской Федерации;
2) Изучить структуру и элементы кредитной системы;
3) Провести анализ проблем кредитной системы Российской
Федерации;
4
4) Охарактеризовать объект исследования – Банк ВТБ 24 и
проанализировать его основные финансовые показатели деятельности;
5) Провести анализ основных показателей кредитования в банке;
6) Оценить современное состояние кредитной политики банка;
7) Выявить основные проблемы кредитования Банк ВТБ 24;
8) Предложить мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности в коммерческом банке.
Объектом исследования кредитная система Российской Федерации.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы
являются кредитные продукты ПАО Банк «ВТБ 24».
Степень изученности проблемы. Наиболее широко проблема
деятельности коммерческих баков освещена в трудах О.И. Лаврушина,
1
Е.В.
Орловой,
2
А.Б. Турбанова,
3
С. А. Усаковой,
4
А.А. Хашаева,
5
А.В. Ховрина
6
,
В.Ю. Чуприной.
7
Методологической базой исследования являются: экономико-
математические методы, графоаналитические методы; методы сравнительного
и логического анализа, концептуальные положения, содержащиеся в работах
отечественных экономистов.
Фактологическую основу составили данные об основных показателях
деятельности банка по материалам публикаций в периодических изданиях как
«Банковское дело», «Деньги и кредит», а также балансовые отчеты и отчеты о
прибылях и убытках Банка ВТБ 24 за период 2015-2017гг.
1
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. – 10-е
изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2014. – 800 с.
2
Банковское дело. Экспресс курс: учеб. пособие / кол. авторов: под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС. 2011. – 320 с.
3
Турбанов А. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюник. – М.: Альпина
Паблишерз, 2011. – 688 с.
4
Усакова С.А. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках / С.А. Усакова //
Социально-экономические явления и процессы. – 2014. - № 5 (051). – С. 205-209.
5
Хашаев А.А. Методические подходы по оценке качества кредитного портфеля банка / А.А. Хашаев //
Международный научно-исследовательский журнал. – 2015. - № 10-3 (29). – С. 30-34.
6
Ховрина А.В. Содержание и исполнение договора финансовой аренды (лизинга) / А.В. Ховрин // Пробелы в
российском законодательстве. – 2012. - № 6. – С. 68-72.
7
Чуприна В.Ю. Особенности ипотечного кредитования в современных условиях / В.Ю. Чуприна, И.В.
Логвинова // Science Time. – 2016. - № 5 (17). – С. 500-506.
5
Выпускная квалификационная работа изложена в определенной
последовательности и состоит из трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
В первой главе определена сущность и значение кредитной системы.
Вторая глава посвящена кредитному процессу Банка ВТБ 24, изучены
общие условия.
В третьей главе характеризуются некоторые проблемы, возникающие при
кредитовании физических и юридических лиц, определяются пути
совершенствования механизма кредитования, применение которых позволит
решить задачу формирования оптимальных кредитных отношений.
В заключении делается краткий обзор основных выводов, полученных в
процессе написания работы.
6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1 Кредитные отношения в рыночной экономике
Кредитные отношения в экономике любого государства реализуются с
помощью кредитной системы, которая включает в свой состав широкий
перечень элементов с учетом разнообразия форм и видов кредитных
отношений.
В экономической литературе понятие кредитной системы обычно
рассматривают в нескольких аспектах: институциональном и функциональном.
1. Кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм и
методов кредитования (функциональный аспект);
2. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых
организаций, аккумулирующих свободные денежные средства на рынке
ссудных капиталов и предоставляющих их в ссуду (институциональный
аспект).
В первом аспекте кредитная система представлена банковским,
коммерческим, потребительским и другими видами кредитования. Всем этим
формам кредита присущи свои специфические черты кредитных отношений и
свойственные им методы кредитования.
Во втором аспекте кредитная система представляет собой совокупность
финансовых посредников, осуществляющих свою деятельность на рынке
ссудных капиталов.
Главными действующими лицами кредитной системы в условиях
рыночной экономики являются банки. При этом необходимо отметить, что
кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система,
7
представляющая собой лишь совокупность банков, действующих в рамках
определенной кредитной системы.
8
Кредитная система в рыночной экономике занимает довольно важное
место. Это связано с тем, что кредитная система организует перетекание
денежных средств в сферы, которые в них нуждаются. Именно кредитная
система формирует эти капиталы, формирует деловую активность и
устанавливает денежно-кредитные отношения, которые в свою очередь влияют
на макроэкономическое равновесие и определяют структуру спроса и
предложения.
Кредитная система возникает на базе кредитного механизма, методов и
способов кредитования.
Термин кредитный механизм — обозначает сформированный,
определенный порядок использования кредитных отношений, являющихся
основой кредитной политики.
Кредит представляет собой совокупность экономических отношений,
связанных с перераспределением на условиях возвратности и платности
временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных
собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства,
населения.
9
В функциональном аспекте большинство экономистов рассматривают
кредитную систему как совокупность методов кредитования, форм и видов
кредита, используемых в современном обществе, однако функциональные
особенности кредитной системы наиболее полно раскрываются через функции
кредита.
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от
роли кредита. Если функция – это проявление сущности, выражение
общественного назначения кредит, то через роль раскрываются результаты его
8
Экономическая теория. Макроэкономика-1,2. Метаэкономика. Экономика трансформаций: Учебник/Под
общ.ред. Г.П. Журавлевой. – 3-е изд. – М.: Изд-во «Дашков и К», 2014. – С.321
9
Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров/ Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. –
М.: Изд-во «Дашков и К», 2015. – С.137
8
использования на основе выполняемых функций. В литературе выделяют более
30 функций кредита, но сущность кредит выступает в трех функциях:
1) распределительной – распределение денежных средств на возвратной
основе. Данная функция реализуется при предоставлении предприятиям и
организациям денежных средств на условиях возвратности и платности;
2) эмиссионной – создание кредитных средств обращения и замещения
наличных денег. Реализация этой функции происходит в процессе создания
кредитных платежных средств (безналичных денег);
3) контрольной – контроль за эффективностью деятельности
экономических субъектов. Проявляется в контроле над хозяйственной
деятельностью субъекта, получившего кредит.
Кредитование осуществляется на основании 5 основных принципов
(законов) кредитования: возвратность, срочность, платность,
дифференцированность, обеспеченность ссуд.
10
Важным моментом в рассмотрении вопроса сущности кредитной системы
являются её функции. Функциями кредитной системы являются:
- денежно-хозяйственная функция;
- регулирующая функция;
- регламентирующая функция.
Регулирующая функция проявляется, когда кредитная система
устанавливает, повышает или понижает кредитную ставку. Регламентирующая
функция заключается в определении правил поведения в кредитной политике.
Денежно-хозяйственная — ее деятельность контролируется кредитными
институтами.
Основными задачами кредитной системы является: организация и
контроль распределения капиталов, формирование инвестиционного и делового
климата в стране, установка правил кредитно-денежных отношений, влияющих
на структуру спроса и предложения. В целом кредитная система имеет большое
10
Бобошко, Н.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / Н.М. Бобошко, С.М. Проява. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – С.54-55
9
влияние на макроэкономическое равновесие и рыночную экономику
государства.
Кроме того, при рассмотрении сущности кредитной системы важно
понимать от чего зависит её устойчивость. Устойчивость кредитной системы во
многом зависит от состояния практически всех экономических субъектов. Это
связано с тем, что кредитные отношения связывают и выражают интересы этих
субъектов. Следовательно, кредитная система является довольно важным
звеном современной экономики.
На состояние кредитной системы влияют такие экономические факторы
как потенциал реального сектора экономики, обновление и реализация
производственных мощностей, сальдо платежного баланса страны,
конкурентоспособность товаропроизводителей, инвестиции, а также величина
ВВП.
Кроме того, устойчивость кредитной системы зависит от определенных
финансовых факторов, политических факторов и правовых факторов. К таким
финансовым факторам, в частности, относится темп инфляции и денежная
эмиссия. К политическим факторам относится влияние оппозиции и
легитимность правительства.
11
Кредитная система России имеет следующие особенности.
1. Четкое законодательное разграничение понятий банка и небанковской
кредитной организации.
2. Прямое запрещение кредитным организациям осуществлять
производственную, торговую деятельность, операции с недвижимостью (кроме
приобретения последней для собственных нужд), а также страховые операции
(кроме страхования банковских рисков).
3. Наличие возможности для кредитных организаций осуществлять все
виды операций с ценными бумагами, а также выступать профессиональными
участниками рынка ценных бумаг.
11
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов/ Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д.
Эриашвила. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2012. – С.340-341
10
4. Развитость банковской и филиальной сети при явной недостаточности
специализированных кредитных организаций.
Роль кредитной системы в национальной экономике огромна, и все
изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают интересы
различных субъектов хозяйствования. Это связано с тем, что последние
выступают кредиторами, инвесторами, ссудозаемщиками — одним словом,
клиентами кредитных организаций. Поэтому финансовая устойчивость
кредитных организаций становится необходимым условием стабильного
развития экономики в целом.
12
Таким образом, кредитная система с одной стороны представляет собой
совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования и
расчетов, с другой — это совокупность кредитно-финансовых институтов,
осуществляющих расчеты и кредитование.
Только наличие современной кредитной системы и широкой сети
кредитных организаций позволяет эффективно осуществлять аккумуляцию
свободных денежных средств предприятий и сбережений населения и
направлять их на нужды экономики.
1. 2.Структура и элементы кредитной системы РФ
Главная цель кредитной системы состоит в обеспечении экономики
необходимыми денежными средствами для стабилизации производства,
занятости и уровня цен.
Участниками кредитной системы являются кредитные организации.
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» в действующей редакции дает следующее определение:
«Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального
12
Финансы, деньги, кредит, банки: учебник/ коллектив авторов; под ред. Т.М. Ковалевой. – М.: КНОРУС, 2014.
- С.201-203
11
разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка
России) имеет право осуществлять банковские операции».
В соответствии со ст. 5 указанного Закона банковские операции
включают в себя привлечение и размещение денежных средств на принципах
кредита.
13
Современная кредитная система Российской Федерации представляет
собой совокупность банков и небанковских кредитных организаций. Структура
кредитной системы представлена на рис.1.
Рисунок .1. Институты кредитной системы РФ
14
Стержневая часть кредитной системы – это банковская система. В России
она является двухуровневой. На первом уровне находится Банк России, на
втором – российские коммерческие банки, а также филиалы и
представительства иностранных банков.
15
13
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" Ст. 1,5
[Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=196350
(дата обращения: 30.01.2018)
14
Фетисов, В.Д. Финансы и кредит: учеб. пособие для студентов вузов / В.Д. Фетисов, Т.В. Фетисова. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - С.360
15
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" Ст. 2
[Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=196350
(дата обращения: 30.01.2018)