62
Показатель темпов роста чистой ссудной задолженности юридических
лиц в 2017 году составил более 100% и равен 131,30% - это говорит о том, что
деятельность ПАО «ВТБ 24» по кредитованию физических лиц можно оценить,
как положительную, так как это свидетельствует о росте кредитного портфеля.
Далее рассчитаем коэффициент «агрессивности-осторожности»
кредитной политики банка (Као), который определяется по следующей
формуле (13):
Као = ЧСЗ / ПС х 100%, (13)
где, ПС – привлеченные средства (клады).
В таблице 14 представлены расчеты данных показателей.
Таблица 14 – Расчет коэффициента «агрессивности-осторожности»
ПАО «ВТБ 24» 2015-2017гг.
Показатель
2015г.
2016г.
Изм-ия
2017г.
Изм-ия
1
2
3
4
5
6
Чистая ссудная
задолженность физических
лиц
7 737
9 957
2 220
11 331
1 374
Привлеченные средства
физических лиц
25 256
25 648
392
26 337
3 689
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности» кредитной
политики банка, %
30,63
38,82
8,19
43,02
4,20
Чистая ссудная
задолженность
1
2
3
4
5
6
юридических лиц
19 971
22 499
2 528
29 541
7 042
Привлеченные средства
46 906
47 620
714
48 914
1 294
юридических лиц
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности» кредитной
политики банка, %
42,57
47,24
4,67
60,39
13,15
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка
определяет направленность кредитной политики. Так как согласно данным
таблицы 13 Као физических лиц не превышает показателя 50%, то можно
говорить об осторожной политике банка. Показатель же по юридическим лицам
63
в 2014-2015 году тоже оценивается как осторожный, а в 2016 году показатель
можно определить, как агрессивный.
Далее рассчитаем коэффициент соотношения чистой ссудной
задолженности и собственных средств банка КС чсз сс по формуле (14):
КС чсз сс = ЧСЗ / СС х 100%, (14)
Где, СС – собственные средства банка.
Данные расчетов представим в виде таблицы 15.
Таблица 15 – Расчет коэффициента соотношения чистой ссудной
задолженности и собственных средств ПАО «ВТБ
24» за 2015-2017гг.
Показатель
2015г.
2016г.
Изм-ия
2017г.
Изм-ия
Чистая ссудная
задолженность физических
лиц
7 737
9 957
2 220
11 331
1 374
Собственные средства банка
53 215
55 448
2 233
49 175
-6 273
Коэффициент соотношения
кредитных вложений и
собственных средств банка,
%
14,54
17,96
3,42
23,04
5,08
Чистая ссудная
задолженность юридических
лиц
19 971
22 499
2 528
29 541
7 042
Собственные средства банка
53 215
55 448
2 233
49 175
-6 273
Коэффициент соотношения
кредитных вложений и
собственных средств банка,
%
37,53
40,57
3,04
60,07
19,50
Рассчитанный показатель в таблице 14 отражает степень рискованности
кредитной политики банка. Оптимальное значение данного показателя 300-
400%. В нашем случае значение этого показателя ниже нормы, следовательно,
банк проводит рискованную кредитную политику.
Оценивая эффективность кредитной политики банка необходимо
рассчитать коэффициент чистой доходности кредитного портфеля (Кчд) по
следующей формуле (15):
Кчд = ПКд – Пку / ЧСЗ, (15)
64
где, ПКд – проценты, полученные по предоставленным кредитам
клиентам;
ПКу – проценты, уплаченные по привлеченным средствам.
Расчеты данного показателя представлены в таблице 16.
Таблица 16 – Расчет коэффициента чистой доходности кредитного
портфеля ПАО «ВТБ 24»
Показатель
2015г.
2016г.
Изм-ия
2017г.
Изм-ия
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам
клиентам
77 298
78 970
1 672
84 651
5 681
Проценты, уплаченные по
привлеченным средствам
клиентов
31 584
33 108
1 524
36 807
3 699
Чистая ссудная
задолженность
27 708
32 456
4 748
40 872
8 416
Коэффициент чистой
доходности кредитного
портфеля, %
1,65
1,41
-0,24
1,17
-0,24
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля определяет
чистый доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за
анализируемый период. Получается, что в 2016 году было получено 1,17 руб. за
единицу активов, вложенных в кредиты.
Далее рассчитаем коэффициент эффективности кредитных операций
(показатель рентабельности кредитных вложений) (Ркв) по формуле (16):
Ркв = ЧП / ЧСЗ х 100%, (16)
где, ЧП – чистая прибыль банка;
ЧСЗ – объем чистой ссудной задолженности.
Данные расчетов представлены в таблице 17.
Таблица 17 – Расчет коэффициента эффективности кредитных
операций ПАО «ВТБ 24»
Показатель
2015г.
2016г.
Изм-ия
2017г.
Изм-ия
Чистая прибыль
83 379
82 534
-845
98 236
15 702
Чистая ссудная
задолженность
27 708
32 456
4 748
40 872
8 416
Коэффициент эффективности
кредитных операций, %
300,92
254,29
-46,63
240,35
-13,94
65
Расчет данного показателя позволяет определить размер чистой прибыли
приходящейся на 1 руб. чистой ссудной задолженности, отражая тем самым
эффективность предоставляемых банком кредитов. Итак, расчеты показали,
что в 2017 году на 1 руб. кредитных вложений банка приходится 24,35% чистой
прибыли.
66
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ВТБ 24»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности в
коммерческом банке и оценка их эффективности
Анализ кредитной политики банка показал, что одна является достаточно
эффективной.
Рентабельность и разнообразие банковских продуктов является
определяющей задачей банка при оптимизации структуры существующих
продуктов и услуг, данная структура сбалансирована в обоих случаях. При
современном постоянном изменении рыночной конъюнктуры реагировать на
регулярные изменения данного рынка позволяет оптимальная структура
банковских продуктов и услуг, которую разрабатывает банк. Также немало
важным фактом является содержание баланса между банковскими продуктами,
разработанными ранее (старыми) и только что разработанными (новыми).
Процесс внедрения банковского продукта или услуги проходит ряд
этапов.
- поисковые исследования, выработка идей нового или
совершенствование существующего продукта;
- отбор оригинальных идей;
- маркетинговые исследования;
- разработка нового или совершенствование существующего продукта;
- выведение продукта на рынок.
Рассмотрим каждое из предложенных мероприятий подробнее с точки
зрения механизма внедрения на рынок.
В рамках данного параграфа предлагаем ввести на рынок новые условия
кредитования – кредит со снижающейся процентной ставкой.
Условия кредитования:
Сумма: 200 тыс. руб.
Ставка: снижающаяся с 17% до 14%
67
Срок кредитования – 2 года (24 месяца)
График погашения платежей по кредиту представлен в таблице 17, а
расчет производим по следующей формуле (17):
П = S х i / 1 – 1 / (1+n), (17)
где, S – сумма кредита (200 000 руб.);
n – срок кредита (24 мес.);
i - процентная ставка (17% годовых / 12 мес. = 1,42%)
Таблица 18 – График погашения кредита по снижающейся ставке
остаток основного
долга
платёж по
основному
долгу
платёж по
процентам
общая
сумма
платежа
ставка, %
1
2
3
4
5
6
1
200
7,019903
2,916666667
9,93657
17,50
2
192,9801
7,122277
2,814293082
9,93657
17,50
3
185,8578
7,226143
2,71042655
9,93657
17,50
4
178,6317
7,331524
2,605045298
9,93657
17,50
5
171,3002
7,438442
2,498127235
9,93657
17,50
6
163,8617
7,54692
2,389649951
9,93657
17,50
7
156,3148
7,741192
2,084197217
9,82539
16,00
8
148,5736
7,844408
1,980981319
9,82539
16,00
9
140,7292
7,949
1,876389209
9,82539
16,00
10
132,7802
8,054987
1,770402538
9,82539
16,00
11
124,7252
8,162387
1,663002711
9,82539
16,00
12
116,5628
8,271219
1,554170886
9,82539
16,00
13
108,2916
8,420572
1,353644972
9,774217
15,00
14
99,87103
8,525829
1,248387824
9,774217
15,00
15
91,3452
8,632402
1,141814961
9,774217
15,00
16
82,71279
8,740307
1,033909937
9,774217
15,00
17
73,97249
8,849561
0,924656101
9,774217
15,00
18
65,12293
8,96018
0,814036591
9,774217
15,00
19
56,16275
9,091139
0,655232049
9,746371
14,00
20
47,07161
9,197202
0,549168764
9,746371
14,00
21
37,87441
9,304503
0,441868074
9,746371
14,00
22
28,5699
9,413055
0,333315543
9,746371
14,00
23
19,15685
9,522874
0,223496566
9,746371
14,00
24
9,633974
9,633974
0,112396368
9,746371
14,00
итого
200 000
35,69528041
235,695
Итак, в таблице 17 представлен аннуитетный способ погашения кредита,
при котором потери банка минимальны (то есть большая часть процентов
выплачивается должником по высокой процентной ставке. Для наглядности
приведем график погашения с единой процентной ставкой в 17% (см. табл. 19).
68
Таблица 19 – График погашения кредита с процентной ставкой
17%
остаток основного
долга
платёж по
основному
долгу
платёж по
процентам
общая
сумма
платежа
1
2
3
4
5
1
200
7,055119484
2,833333333
9,888453
2
192,9449
7,15506701
2,733385807
9,888453
3
185,7898
7,256430459
2,632022358
9,888453
4
178,5334
7,359229891
2,529222927
9,888453
5
171,1742
7,463485647
2,42496717
9,888453
6
163,7107
7,569218361
2,319234456
9,888453
7
156,1414
7,676448954
2,212003863
9,888453
8
148,465
7,785198648
2,103254169
9,888453
9
140,6798
7,895488962
1,992963855
9,888453
10
132,7843
8,007341722
1,881111095
9,888453
11
124,777
8,120779063
1,767673754
9,888453
12
116,6562
8,235823433
1,652629384
9,888453
13
108,4204
8,352497599
1,535955219
9,888453
14
100,0679
8,470824648
1,417628169
9,888453
15
91,59705
8,590827997
1,29762482
9,888453
16
83,00622
8,712531394
1,175921423
9,888453
17
74,29369
8,835958922
1,052493895
9,888453
18
65,45773
8,961135006
0,927317811
9,888453
19
56,49659
9,088084419
0,800368398
9,888453
20
47,40851
9,216832282
0,671620535
9,888453
21
38,19168
9,347404072
0,541048745
9,888453
22
28,84427
9,47982563
0,408627187
9,888453
23
19,36445
9,61412316
0,274329657
9,888453
24
9,750323
9,750323238
0,138129579
9,888453
итого
200 000
37,32286761
237,323
В первом случае процентный доход банка составит 35,69528041 руб., во
втором - 37,32286761 руб. разница составит всего 1,628 или 4,6%. Очевидно,
что разница при различных графиках погашения является незначительной, а
клиент видит ставку 14%. Таким образом можно получить конкурентное
преимущество, а то, что оно мнимое, многим станет понятно через два года.
В этой связи можно утверждать, что от этого портфель потребительских
кредитов увеличится на 10%, процентные доходы снизятся на 4,6%. Таким
образом, кредитный портфель Банка «ВТБ 24» равный 40 872 тыс. руб. со
69
средним доходом по кредитам 16% годовых будет выглядеть следующим
образом:
40872 х 1,1 х (16% х (1-4,6,%)) = 5951,7217
где, 40772 х 1,1 – новая величина кредитного портфеля Банка;
(16% х1 – 4,6%) - новая (снизившаяся) доходность портфеля.
Отметим, что при этом не требуется дополнительных затрат на выдачу
банком кредитов, за исключением рекламы нового продукта.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог проведенному исследованию в рамках выпускной
квалификационной работы на тему «Кредитные отношения в рыночной
экономике» можно сделать следующие выводы.
Сущность кредитных отношений заключается в обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в
умении свести к минимуму кредитный риск. Проявление сущности кредитной
политики заключается в ее функциях. Условно эти функции можно разделить
на две группы: общие функции, которые присущи различным элементам
банковской политики и специфические функции, по средствам которых
кредитная политика отличается от иных элементов банковской политики.
Специфическая функция кредитных отношений является функцией
оптимизации кредитного процесса, необходимая для достижения основной
цели всей банковской политики коммерческого банка. Таким образом,
кредитная политика коммерческого банка – это определение того уровня риска,
который может взять на себя банк.
Роль кредитной политики коммерческого банка заключается в
определении приоритетных направлений развития и совершенствования
банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных
ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют
приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его
диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что
позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по
предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному
кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д.
Анализируя кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами
следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет
подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных
71
предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных
предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п.
Помимо этого, кредитная политика может быть агрессивной и
традиционной, классической, умеренной. Агрессивная политика подразумевает,
что банк преследует цели максимизации прибыли, быстрого роста, завоевания
новых сегментов рынка, ужесточение конкуренции, а такая политика, в свою
очередь связана с увеличением рисков. Механизмом реализации политики
такого типа является, например, распространения кредита на более
рискованные группы заемщиков, пролонгация кредита. Традиционная или
классическая кредитная политика наоборот предусматривает стабильный
оптимальный рост банка, которому сопутствуют меньшие риски. Механизмом
реализации данной политики является минимизация сроков предоставления
кредита и его размера, ужесточение условий предоставления кредита,
повышение его стоимости. Умеренная кредитная политика характеризуется
условиями ее осуществления в соответствии с принятой финансовой практикой
и ориентируется на средний уровень кредитного риска.
Эффективная кредитная деятельность банка включает грамотную оценку
качества кредитного портфеля, который зависит от финансового положения
заемщиков. Банком проводится количественная и качественная оценка
кредитного риска. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
предполагает систематическое изучение и наблюдение за кредитной
деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд
в динамике в сравнении со среднебанковскими показателями. Анализ не
является конечной целью, а лишь средством, которое позволяет оценить
кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля
для принятия решений различными подразделениями банка.
Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является
его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при
кредитовании и при совершении банком других операций банк балансирует
между этими параметрами.