5
ВВЕДЕНИЕ
В трансформационной экономике кредитные отношения приобретают
определенные черты, прежде всего, это сокращение кредитования
экономики, перетёк заемного капитала преимущественно в сферу
обращения, снижение доли долгосрочного кредитования реального
сектора. В результате кредит не реализует свой потенциал как один из
факторов, обеспечивающих экономический рост страны.
В период трансформации экономики возникает много препятствий как
при разработке, так и при проведении экономической политики. Эти
трудности связаны с противоречиями переходного периода. Возникает
острая потребность в осмыслении экономических процессов, которые
приобретают новое содержание и осуществляются в новых
формах хозяйственной жизни. Эти формы необходимо максимально и
эффективно использовать при проведении экономической политики как
государства, так и отдельных хозяйствующих субъектов. Это касается и
кредитных отношений.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической
науки. Кредитные отношения развиваются, и их значение возрастает. На
данный момент уже можно говорить не только о значительном увеличении
количества денег, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов
кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Как вы знаете, кредит предусматривает передачу части денежного
капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и
заемщиками. С помощью кредита можно преодолеть трудности, связанные
с тем, что на одном участке временно освобождаются свободные деньги, а
на другом возникает необходимость в них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым
обеспечив приток капитала и служит нормальный процесс
воспроизводства. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения,
обеспечивает выполнение целого ряда экономических отношений:
6
страховых, инвестиционных, играет важную роль в регулировании
рыночных отношений.
В трансформационной экономике кредитные отношения приобретают
определенные черты, прежде всего, это сокращение кредитования
экономики, перетёк заемного капитала преимущественно в сферу
обращения, снижение доли долгосрочного кредитования реального
сектора. В результате кредит не реализует свой потенциал как один из
факторов, обеспечивающих экономический рост страны.
Это обусловливает объективную необходимость теоретического
осмысления условий, тенденций развития кредитных отношений и
выработки практических рекомендаций по их улучшению.
Цель работы -
выявить особенности кредитных отношений и тенденции их развития
в современных условиях на основе исследований.
Для достижения этой цели были определены следующие задачи::
- исследовать экономическую сущность кредитования субъектов
хозяйствования;
- изучение теоретических аспектов и особенностей развития
кредитных отношений, включая направления и формы их развития в
трансформационной экономике.
- изучить методологические основы оценки кредитоспособности
заемщика;
- анализ организации процесса кредитования;
- проанализировать кредитный портфель коммерческих банков
Республики Таджикистан;
- предложить направления совершенствования кредитования бизнеса
в коммерческих банках Республики Таджикистан.
Объектом исследования являются кредитные отношения в условиях
экономических преобразований в рыночном направлении.
7
Теоретической и методологической основой выпускной
квалификационной работы стали научные труды отечественных и
зарубежных исследователей в области банковского кредитования, таких
как О. И. Лаврушина, Г. Н. Белоглазовой, К. Р. Тагирбекова, О. Н.
Афанасьева, С. Л. Корниенко, А. Г. Аксакова, А. М. Тавасиева, Т. Н.
Назарова, К. К. Кавмиддинова, Н.Х. Каюмова и другие.
В работе использованы публикации по исследуемой проблеме в
периодической печати, материалы международных, региональных научно-
практических конференций, посвященных теоретическим и практическим
аспектам системы банковского кредитования.
Для решения поставленных задач в процессе исследования были
использованы общие и специальные методы научного познания:
системный, структурный, логический, сравнительный анализ, графическое
представление результатов исследования, статистические методы и др.
Информационной базой исследования послужили нормативно-
методические документы в области банковского кредитования
юридических лиц. Изучение особенностей отечественной системы
банковского кредитования бизнеса проводилось также на материалах
коммерческих банков Республики Таджикистан, бюллетенях
Национального банка Таджикистана и др.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в том, что в случае кредитования бизнес-структур могут быть
использованы кредитными организациями.
Актуальность, цель, задачи, предмет, объект исследования
определили структуру выпускной квалификационной работы. Выпускная
квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и
списка использованных источников.
Во введении обоснована актуальность темы, раскрыта цель и
определены задачи исследования, охарактеризована научно-практическая
8
значимость полученных результатов. Изложены методологические основы
диссертационного исследования.
В первой главе работы «Теоретические аспекты формирования
кредитных отношений в условиях рыночной экономики» раскрывается
социально-экономическая сущность кредитных отношений в условиях
рынка. Анализируется понятие, роль и значение банковского
кредитования в условиях рыночной экономики.
Во второй главе работы «Роль кредита в развитии реального сектора
экономики Республики Таджикистан в условиях трансформационной
экономики» анализируется организационный процесс кредитования
коммерческих банков Республики Таджикистан. А также рассматривается
оценка состояния кредитоспособности заемщиков, проблемы и пути
решения.
В третье главы работы «Пути совершенствования кредитованных
отношений в развитии предпринимательской деятельности Республики
Таджикистан» рассматривается процесс мероприятии по улучшению
организации кредитовании предпринимательской деятельности. А также
указывается пути повышения качества обслуживания
предпринимательской деятельности на современном этапе.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕАСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений в
трансформационной экономики
Кредитные отношения – важнейший аспект современной
экономической деятельности. Эффективная кредитная система, является
залогом успешного развития производства и социально-экономического
прогресса вообще.
Кредитные отношения – это взаимоотношения между коммерческими
банками и заемщиками на основе договора по предоставлению и
использованию займа, то есть предоставление денег с отсрочкой возврата.
Российский ученый Ковалев А.М. под кредитным отношения
определяет как «экономические отношения между кредитором и
заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных
ценностей одними участниками договора займа другим на условиях
возврата».
1
Известный ученый Лаврушин О.И. под кредитным отношения
определяет как «передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для
использования на началах возвратности и в интересах общественных
потребностей».
2
Немалое значение в системе кредитных отношений, по мнению
Тиникашвили Т.Ш. имеет привлечение средств для выполнения кредитных
операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных
кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита
нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для
предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых
товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы
1Финансы и кредит: учебное пособие / под ред. А.М. Ковалевой. М., 2005.
2
Деньги, кредит, банки: учебник / кол.авторов; под ред. О.И. Лаврушина. М., 2005.
10
кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского
кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей,
ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при
предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается
привлечение средств со стороны.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой
другой стоимостной категории, является товарное производство.
Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его
характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только
опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При
этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно
связан с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим
обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически
самостоятельных лиц
3
.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового
национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в
воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в
кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения
государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных
обществ, частных фирм и характеризуется объективными
закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных
процессов товарного хозяйства
4
.
3
Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика,
2001.
4
Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.:
Финансы и статистика, 2001.
11
Обобщение вышеприведенных определений кредитных отношений
позволяет сделать два вывода.
Первое. Под кредитными отношениями обычно понимаются
отношения между кредиторами и заемщиками по поводу возвратного
движения ссуженной стоимости.
Второе. В качестве структурных элементов кредитных отношений
называются кредиторы, заемщики и ссуженная стоимость.
По нашему мнению, содержащиеся в экономической литературе
трактовки кредитных отношений имеют определенные недостатки. Во-
первых, в них не уточняются стадии движения ссуженной стоимости, что
не раскрывает весь спектр взаимоотношений между кредиторами и
заемщиками. Во-вторых, упускается из вида то, что кредитные отношения
не могут возникнуть и эффективно функционировать только при участии в
них кредиторов и заемщиков. По нашему мнению, составным элементом
кредитных отношений всегда была и получает особенно широ¬кое
развитие в настоящее время кредитная инфраструктура. Она необходима
для того, чтобы кредитные отношения возникли, были удовлетворены
экономические интересы кредиторов и заемщиков, кредитная сделка
благополучно была завершена.
Сегодня, в развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды
финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы
обслуживания клиентов.
Кредит - это деньги или товар в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений.
Непосредственно со сферой обмена, связанных с кредита прибыль, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
12
Возможность возникновения и развития кредита в связи с
кругооборотом и оборот капитала. Освобождение ресурсов происходит в
процессе движения основного и оборотного капитала. Средства труда
используются в процессе производства длительное время, их стоимость
переносится на стоимость готовой продукции частями. Оседают на счетах
предприятий денежных средств, высвобождаемых стоимость основного
капитала в денежной форме приводит к постепенному восстановлению.
Кроме того, потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затрат, кроме полюсе. Аналогичные по своему
характеру процессы и движения оборотного капитала. Кроме того, здесь
колебания в обороте и кругообороте себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и других происходит
несоответствие времени создания и обращения продукции. Я временно
субъектов, средств, прибыль больше, а в других - их недостаток. Это
создает возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит
разрешает относительное противоречие между временным оседанием
средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
5
Кредитных отношений в экономике, основывается на определенной
методической основе, одним из элементов которой, как принципы, строго
соблюдаемые при практической любой операции на рынке ссудных
капиталов.
При рассмотрении кредитной системы необходимо учитывать, что он
основан на реализации сложных экономических отношений, прошедших
длительный путь исторического развития играют консолидирующую роль
в структуре всех экономических взаимосвязей.
Его два понятия кредитной системы:
5
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2003. – №9. – С. 14 –
16.
13
• совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования
(функциональная форма);
• совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих
свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуды
(институциональная форма).
Кредитная система государства складывается из банковской системы
и совокупности так называемых микрофинансовых организаций, то есть не
банковских кредитно-финансовых институтов, способных с помощью
кредита временно свободных средств и размещения их накопление. В
мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты,
представленные в инвестиционных, финансовых и страховых компаний,
пенсионных фондов, сберегательных касс, ломбардов и кредитной
кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками,
выполняющих банковские операции и конкурируют с банками, много.
Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и
небанковскими кредитно - финансовыми институтами, ядром кредитной
инфраструктуры остается банковская система.
Поиск и становление оптимальных форм институционального
устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма в
настоящее время на рынке капиталов, новых методов обслуживания
частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой,
гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - самое важное (и в то
же время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы.
Если в конце 80-90х гг. кредитная система базировалась, в основном,
коммерческие банки, то в 2000-х годах появились и другие кредитно-
финансовые институты в лице микрокредитные фонды, микрокредитные
депозитные организации.
Кредитная система Республики Таджикистан и состоит из двух
уровней: первый, представленных в Национальный банк, второй -
коммерческие, сберегательные, специализированные банки.
14
Коммерческие банки - основное звено банковской системы. В отличие
от центрального является отсутствие права эмиссии банкнот, их главная.
Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций:
кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными
бумагами, услуги финансовых и посреднических услугах.
Банк - кредитная организация, основной целью которой является
получения прибыли, то, хотя бы трех следующих операций Национального
банка Таджикистана на право выполнения и уставного капитала:
накопление и привлечение депозитов, выдача кредитов, открытие и
ведение банковских счетов.
Указано, что определение, основная цель - замена денежных средств
от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям посредничества
банков. Кроме того, банки и другие финансовые и кредитные учреждения,
осуществляет перемещение денег на рынках.
В переводе с латинского "кредит" означает "верить", хотя активных
операций, способных при неразумном подходе процесс кредитования в
современных условиях является одним из рисков может привести к потере
ликвидности и банкротстве.
Кредит – денежные средства, на условиях возвратности и уплаты
процентов, предоставляемые заемщику кредитной организацией на
определенный срок.
Итак, следует отметить, что характерной чертой современной науки о
кредите является дискуссионность. Несмотря на то, что каждая из точек
зрения казалась убедительной известному, иногда большему, иногда
меньшему кругу лиц, все же ни одна из них не была настолько
убедительна, чтобы быть принятой всеми. И благодаря этому, современное
состояние теории кредита по различным вопросам (например, о сущности
кредита, его функциях и т.д.), представляет собой пеструю картину
всевозможных мнений, из которых ни одна не в состоянии победить
другие. Многие высказанные идеи носят фрагментарный характер, они не