15
наполнены соответствующей аргументацией, поэтому выглядят как
предложения. Таким образом, в современной науке обозначалась явная
незавершенность исследований проблем кредитных отношений.
«Создается впечатление, что научные работники высказались по
кардинальным вопросам кредита, однако не завершили спор, оставили на
полпути решение вопросов, которые являются ключевыми для
последующего анализа»
6
.
1.2. Классификация банковских кредитов коммерческих банков
Республики Таджикистан
В настоящем параграфе мы подробно рассмотрим конкретные
кредитные продукты заемщикам, коммерческие банки, которые могут
предложить современные, в том числе предпринимательских структур.
Классификация банковских кредитов по основаниям, можно привести
несколько.
По срокам использования банковский кредит может быть:
• краткосрочные (сроком до 1 года);
• среднесрочные (сроком до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).
На долю среднесрочных и долгосрочных примерно на 16%. Кредиты
банка и других кредитных учреждений, в зависимости от характера их
деятельности подразделяются на виды, связанные в той или иной роли в
сфере хозяйственного кредитования.
Услуги, связанные с банковские кредиты могут быть двух видов:
• кредиты, участвующие в организации оборотных фондов;
• кредиты (ссуды), участвующие в расширенном воспроизводстве
основных фондов, так называемых инвестиционных кредитов.
Формы предоставления банковские кредиты делятся на связанные:
6
Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. — М.:
Финансы и статистика, 1989. - с. 5-6
16
• долгосрочного кредита;
• контокоррентный кредит, его основные виды: овердрафт, кредитная
линия;
• факторинг (классический и реверсивный);
• проектное финансирование.
Это классическая форма кредитов, на их основе могут создаваться
различные кредитные продукты. Ниже дадим определение и рассмотрим
их основные преимущества и недостатки банковского кредитования эти
средства.
1. Долгосрочного кредита. Наиболее распространенная форма
краткосрочного кредитования, согласованных, банк перечисляет сумму на
расчетный счет заемщика. По истечении срока кредит погашается.
2. Контокоррентный кредит (текущий счет абонентской
итальянского conto corrent). Этот инструмент предполагает проведение
банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных
документов и учета выручки. Если средств клиента оказывается
недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах
установленной в кредитном договоре суммы, т. е. дебетовое и кредитовое
сальдо может быть и отказ. Расчеты по контокорренту проводятся с
установленной периодичностью путем сальдирования платежей и
поступлений и определения реальной суммы предоставленного кредита в
договоре.
Второй вид контокоррентного кредита овердрафт. Овердрафт —
краткосрочный кредит для погашения кассовых разрывов средства. Под
кассовым разрывом понимается дефицит оборотных средств заемщика,
находящихся на счете.
Остаток на расчетном счете в пределах лимита овердрафта в случаях,
когда Банк кредитует компании, предприятия меньше суммы
периодических платежей по договору. Лимит по овердрафту определяется
среднемесячная сумма поступлений на расчетный счет на основании
17
представляемых средств.
Размер лимита по овердрафту, в связи с банка (его внутренних
нормативно-правовые акты), но в среднем не более 30% от
среднемесячного поступления на расчетный счет суммы, а остальные 70%
- усилия, риск невозврата денежных средств.
Открытый Овердрафт на срок до 14 дней (его продолжительность
определяет банк), обеспечение не нуждается, это самый удобный
инструмент финансирования для заемщика. При финансировании на срок
более 14 дней гарантии банк может запросить обеспечение.
Овердрафт, стоимость (процентная ставка), срок, в который она
подана. Среднее значение процентной ставки по овердрафту:
• В срок до 3 дней — 36% годовых;
• срок от 4 до 7 дней — 30%;
• срок от 8 до 14 дней — на 24%;
• срок 15 дней до 30 дней — 24%
Проценты по овердрафту на начало дня, исчисляемых на остаток
суммы задолженности перед банком. Заключается договор с банком о
предоставлении овердрафта, задолженность предприятия перед банком, а
неснижаемого остатка, как правило, не должен превышать 30 дней. В
противном случае банк может взыскать пени за несвоевременное
исполнение обязательств. Компании, желающие получить овердрафт,
должны удовлетворять следующим требованиям:
• иметь опыт успешного ведения бизнеса-не менее 3 лет, то есть
должны постоянно растущей компании или бухгалтерского учета, в
несколько этапов;
• поступление денежных средств по счету должна быть не менее
минимальных установленных пороговых значений (в среднем, это сумма в
эквиваленте 10 тысяч долларов США в месяц);
• отсутствие просроченной дебиторской задолженности;
• в некоторых случаях может потребоваться поручительство
18
собственников компании.
Овердрафт — это, прежде всего, средством покрытия непредвиденных
кассовых разрывов, вряд ли его будут для увеличения объемов закупок.
Гораздо эффективнее использовать для расширения оборотных кредитной
линии, овердрафта и кредит преимущества.
Кредитная линия – вид кредитования неоднократно списание
кредитных средств со ссудного счета банка на расчетный счет предприятия
на основании заявок, в пределах установленной суммы (лимита). Основное
отличие кредитной линии, овердрафт это вид кредита целевой характер,
особенности, характер, а также предполагает более длительный срок
кредитования — до 12 месяцев.
Кредитная линия может быть как пополнение оборотных средств, а
также инвестирования в основные фонды. В этом случае, срок
представления отличаются по кредитным линиям, процентная ставка, цели
привлечения заемных средств. В связи с возможностью возобновить
погашение кредита и кредитные линии подразделяются на несколько раз:
• суммы выданных заемщику кредит в размере установленного лимита
невозобновляемой прекращается после выдачи);
• возобновляемые (при наличии кредита в пределах установленного
лимита и срока действия кредитного погашения кредита полностью или
частично, предприятие снова договор).
Предприятиям, гражданам, с просьбой об открытии кредитной линии
в банк предъявляются следующие требования:
• положительная рентабельность компании по данным бухгалтерского
учета;
• наличие оборотов по счету в течение месяца кредита;
• фактическое наличие и отражение в бухгалтерском учете залоговая
стоимость в 1,5—2 раза превышает размер кредита;
• размер кредита не должен превышать баланс.
19
Возможность предоставления кредитной линии банк предприятия
анализируется по трем основным направлениям: финансовое состояние,
ликвидность залога, предоставляемых, занимаемая позиция на рынке.
3. Факторинг. Объем продаж любого товара или услуги, способных
ограниченный спрос потребителей. При этом, в любых маркетинговых
мероприятий, увеличение объема продаж и изменение ситуации вряд ли
поможет.
Единственный выход — предоставление товарного кредита должна
рассматриваться в качестве. В этом случае наиболее целесообразно
использование классического факторинга для поставщика, отсрочка
оплаты поставленных товаров позволяет предлагать покупателям по
компании, перекладывая все риски, возникающие по дебиторской
задолженности и одновременно фактором управления. Кроме того,
продукция будет возникать дополнительные потребности в оборотных
средствах, как это было в случае использования товарного кредита.
Факторинг как инструмент финансирования продаж этих.
Однако, на рынке часто имеет место и прямо противоположная
ситуация, когда продавец (производитель) или поставщик в своем регионе
или сегменте рынка, является лидером эксклюзивный продукт. В этом
случае, зависит от таких покупателей станет поставщика, так как найти их
и удержать большинство, только при наличии их на свои рынки сбыта,
ассортимент этих "эксклюзивных". Наша компания-практически нет
возможности договориться с поставщиком о предоставлении отсрочки
платежа покупателей. Пользуясь безвыходным положением покупателя,
поставщик устанавливает товарный кредит или за слишком высокой цены,
либо недостаточный размер кредитного лимита.
Реверсивный факторинг в данном случае является инициатором
заключения договора может применяться при невыплате покупателем все
риски, связанные с факторингового покупателя, возлагаются на
поставщика и выплаты премии фактором бремя на покупателя. В
20
остальном схема движения товарных и денежных потоков практически не
отличается от классического факторинга.
Компания при реверсивном факторинге фактор принимает на себя
обязательство по поставке выплаты, производимые покупателю на
условиях отсрочки платежа. Предприятию устанавливается лимит, в
пределах его партий товара на условиях отсрочки платежа факторинг
гарантирует платежа, отправленных поставщикам предприятия, компании.
Отгрузка в течение дней с момента представления платежных документов.
При этом никаких требований к компании, финансовое состояние
поставщика-фактор не оказывает. По истечении отсрочки платежа
предприятие расплачивается с факторинговой компанией.
В зависимости от специфики факторинга, а также без использования
услуг связи на покрытие залога, факторинговых, факторинговые компании
предъявляют ряд требований к ведению бизнеса клиента условия:
• доставка должна осуществляться погрузка или договор купли-
продажи (не ответственного хранения, комиссии или консигнации и т. б.):
финансирование может быть только в доставке, перехода права
собственности на товар покупателю;
• 120 календарных дней отсрочки платежа по договору не может быть;
• доставка, предполагающая финансируется покупателям с наличными
деньгами на оплату;
• должны быть в достаточной степени ликвидности продаваемого
товара;
• фактическая рентабельность компании должна быть не менее 10%
(сложившаяся мировая практика).
Стоит отметить, что схемы реверсивного факторинга покупатель
может использовать в работе несколько поставщиков, равно как и при
факторинге поставщик получает несколько классических работать с
дебиторами.
4. Проектное финансирование.
21
Основной особенностью является предоставление залога банк кредит
и как можно заметить недостатки.
В настоящее время получил широкое распространение метод
финансирования инвестиционных проектов, при котором сам проект
основного обеспечением кредитов, предоставляемых банком, т. е.
создаваемых или реконструируемых предприятий, получающих доходы в
будущем. Этот метод получил название проектного финансирования.
Проектное финансирование характеризуется особым способом
обеспечения реальности получения подтверждения лежат в основе
запланированных потоков наличности путем выявления и распределения
всего комплекса рисков, связанных с проекта, между сторонами,
участвующими в его реализации.
Банковская практика выделяет следующие типы проектного
финансирования:
• заемщиком какого-либо регресса. Банк-кредитор на себя весь риск,
связанный с реализацией проекта, оценивая только в наличных денежных
потоков, направляемых с проектом и сосредоточено в кредит.
• регресса на заемщика в период, следующий с внедрением проекта в
эксплуатацию (до выхода на проектную мощность, себестоимость и
планируемая). Подрядчик гарантирует завершение освоения капитальных
вложений, кредитования, использование объекта в эксплуатацию,
соблюдение сметной стоимости и, в определенных случаях, с опозданием
на возмещение расходов, понесенных ими в связи с реализацией сметной
себестоимости.
• с полным регрессом на заемщика. В этом случае кредитор
ограничивает себя никакой гарантии против рисков, связанных с
предоставление средств своего участия в проекте, спонсор (организатор)
проекта или третьих сторон, не анализируя (в некоторых случаях
анализируя) сосредоточены проектом потоки наличности.
22
Таким образом, указанные типы проектного финансирования можно
свести в три группы по признаку использования регресса: с полным
регрессом на заемщика, регресса, с ограниченным регрессом на заемщика
заемщика.
Наиболее распространенной формой проектного финансирования
является финансирование полным регрессом на заемщика. Данная форма
финансирования отличается быстротой получения необходимых заемных
средств в это мероприятие, а также низкая стоимость кредита.
Редко встречается в практике проектного финансирования без
регресса на заемщика. Кредитор принимает на себя все риски заемщика
при этом практически никакой гарантии в виде сделки, связанные с
реализацией проекта. Самый большой риск для заемщика такая схема
финансирования является кредитор хочет дорого по максимальной цене.
Наиболее распространенным является вид проектного
финансирования с регрессом. В этой форме все риски, то есть связанные с
реализацией проекта, распределяются между сторонами, последние могли
принимать на себя риски, связанные не только с них. За счет этого цена
кредита снижается.
Современная банковская практика показывает, что отечественные
банки пока неохотно идут на предоставление таких кредитов, и вызывает
сожаление. Рассмотренные виды и формы банковского кредита является
классической и используется в качестве. при кредитовании крупных
предприятий, а также кредитования малого бизнеса.
1.3. Организация кредитного процесса в коммерческих банках
Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных
отношений, расположенных в определенной последовательности и
принятые в банк данных. Через процесс кредитования происходит функция
перераспределения денежных средств в финансовой системе страны в
краткосрочной и долгосрочной перспективе.
23
Процесс кредитования является процедурой сложной, проживающим
в несколько стадий, дополняющие друг друга в той стране, чревато
ошибками, просчетами и каждый из них существенные.
Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается
оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы
потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики
выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала
банка-кредитора, работа с различными категориями ссудополучателей,
принятие ряда внутрибанковских нормативных документов .
Вторая стадия – выдача банковского кредита. У каждого банка
направлениями отбора, разработанных и принятых сотрудников
(кредитных экспертов) кредитного подразделения осуществляют прием
заявок на получение кредита. Происходит отбор необходимой
документации и в заявке о предоставлении кредита, виды кредитования.
Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести
экономический анализ представленной документации и привлекательности
проведения кредитуемой операции, сделать выводы о рыночной
возможности. При проведении работы кредитного подразделения
требуемые умения и навыки работника, экономиста, специалиста по
маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных
тенденций развития народного хозяйства. Использование максимально
формализованного документа, с указанием сторон деятельности заемщика,
во избежание ошибок, допущенных в анализ элементов практики,
заполнение (ответы на вопросы) позволяет сделать полную картину
кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее
эффективный метод кредитования, вид кредита, срок кредита, способ
погашения кредита в виде кредитной ставки, о величине и проведение
переговоров.
24
Отдельным вопросом в современной банковской практике проходит
решение проблемы обеспечения.
Основными видами обеспечения обязательств являются:
• залог;
• банковской гарантии;
• поручительство.
Необходимо отметить, что ссуда должна предоставляться на
осуществление определенных хозяйственных операций, обеспечения
конвертации до трех лет. Обеспечение - это последняя линия обороны для
банка и решение всегда должно основываться на ценности самого проекта,
финансируемого кредита, а не на привлекательности обеспечения. Сама
основа кредитной сделки с высоким риском, если бы, пусть лучше
большая ошибка, обеспечения кредита, используя его как источник
погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже
после, сделка сочтена приемлемой для банка кредитных.
Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического
анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций
небанковских кредитных учреждений, например, ломбардов. Правда, что в
банковской практике проблема обеспечения выходит зачастую на первое
место. Это, вероятно, высокой рискованности кредитуемых банками
операций, наличия большого количества рисков в околобанковском
рыночном пространстве, отсутствием качественных, надежных, с высокой,
длительной кредитной историей заемщиков.
Желательно для банка наличие тесных связей с наиболее
профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются
банком в качестве обеспечения. Специалисты содействуют в проведении
качественной экспертизы товара, возможно, информация о заемщике и его
рыночной позиции в тот или иной период в случае невозврата расход
возможность реализации оптимальной схемы.