45
разовой, конкретной хозяйственной сделки. Целевых кредитов можно
выделить кредиты на производственные цели, торгово-посреднические
операции, кредиты на временные нужды. Расчетных счетов организаций,
целевых кредитов заемщиков, не могут быть банк-кредитор, но, так как
риски банка растут.
Долгое время не занималась отделение банка долгосрочного кредита.
Это большой по сравнению с риском, краткосрочного кредитования, а
ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, остается
непредсказуемой в долгосрочном периоде.
Таблица 2.6.
Динамика ссудной задолженности, предоставленной
юридическим лицам, по отраслям экономики в Республики
Таджикистан (тыс. сомони за период)
Наименование
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Сельское хозяйство
735312
824507
964157
794238
878852
Промышленность
1184609
1006316
959002
1305606
779517
Строительство
337559
396838
472167
678835
1193864
Транспорт
127565
168711
92463
256358
352656
Общественное питание
23895
12581
15472
24463
23010
Услуги
116919
218260
243007
310447
310191
Внешняя торговля
942538
1205170
1135483
1661205
1665321
Финансовое
посредничество
258359
528056
0
356
33035
Потребление
324775
377712
720573
987055
1087177
Прочие
711602
374756
692828
508677
546405
Всего:
4763134
5112909
5495076
6528885
6870029
Источник: Банковский статистический бюллетень. Душанбе. 2017. С. 84
46
В определенной степени сдерживалось увеличение долгосрочных
кредитов в структуре пассивов: собственных средств банка относительно
не много, а есть, в основном, краткосрочный характер привлеченных.
Одним из оцениваемых сотрудников банка при проведении различных
рисков, качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при
оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную
задолженность в разрезе отраслей экономики в таблице 2.6.
Диаграмма 2.3. Выданные кредиты коммерческих банков РТ в
разрезе отраслей за 2016г.
По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов выросла по
всем отраслям. Наибольший рост наблюдается в строительстве и сельском
хозяйстве, 3,1 и 4,1 раза, а незначительно кредитования транспортной
отрасли.
Образом, за анализируемый период, в основном, банками кредитных
ресурсов сельского хозяйства, строительных и торговых предприятий.
47
Таблица 2.7.
Динамика погашенной задолженности, предоставленной юридическим
лицам, по отраслям экономики Республики Таджикистан (тыс. сомони
за период)
Наименование
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Сельское
хозяйство
783414
518146
1147316
659357
669351
Промышленность
1160112
927476
895609
903062
665352
Строительство
333681
322446
516610
493743
943071
Транспорт
106569
203591
54155
204478
222968
Общественное
питание
8667
8520
9356
17611
20577
Услуги
81192
145615
215337
258796
257477
Внешняя
торговля
772818
1289612
1153296
1213216
1513529
Финансовое
посредничество
190534
474662
173648
0
6277
Потребление
277937
332926
521830
720739
922619
Прочие
591202
177286
505019
398478
599360
Всего:
4306125
4400280
5192178
4869480
5820582
Источник: Банковский статистический бюллетень. Душанбе. 2017. С. 87
При оценке кредитного портфеля большое значение имеет анализ
обеспеченности выданных кредитов, т. б. важным резервом является
сокращение кредитных рисков.
Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает
необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Форма обеспечения
возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств
48
заемщика под. Все обеспечивающие обязательства являются
дополнительными к основному долгу заемщика.
Они оформляются специальные документы, имеющие силу закона.
Законом предусматривается и банковской деятельности, Гражданским
кодексом, обеспечение исполнения основного обязательства заемщика может
подкрепляться такими формами, что, залог имущества, гарантия,
поручительство и другими способами, предусмотренными законами или
договором.
Таким образом, деятельность и тех, и других предприятий, является
опасным, так как сильно зависит от внешних факторов. Таким образом,
недостаточная диверсификация кредитного портфеля коммерческих банков
Республики Таджикистан, можно сделать вывод.
2.3. Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках
Республики Таджикистан
Процесс кредитования тесно связано с действием, способных привести к
непогашению кредита, процентов по нему, поэтому различные факторы
риска, перед тем, как принять решение о выдаче кредита клиенту, банк
анализирует его кредитоспособность.
В банковской практике под кредитоспособностью заемщика понимается
его способность погасить долговые обязательства перед банком по кредиту,
процентов, и по нему в сроки, предусмотренные договором, в полном
объеме.
Изучение кредитоспособности заемщиков, т. е. исследование факторов
может привести непогашение кредита, является одним из необходимых
условий решения - того или иного заемщика кредита необходимо, и в какой
сумме.
Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключается
в погашение задолженности по кредитной способности заемщика
своевременно и в полном объеме определение.
49
Степень риска, банк готов принимать, зависит размер кредита, который
может быть этим обстоятельствам, и условия его предоставления. Это не
оценка потребности банка, платежеспособности клиента на определенную
дату, но и прогноза его финансовой устойчивости, определяется.
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд
методов, в том числе важным является: сбор информации о клиенте, оценка
кредитных рисков, оценка финансовой устойчивости клиента на основе
системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств.
Способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемый кредит
основная цель анализа кредитоспособности-определение", в соответствии с
условиями кредитного договора. Определение степени риска, который Банк
готов принять в каждом случае, размер кредита, он может этим
обстоятельствам.
Рассматривая кредитную заявку, кредитный эксперт, банк учитывает
множество факторов. Кредитные эксперты банков, ответственному за выдачу
кредита по подсчета на протяжении многих лет следующие моменты:
• Дееспособность заемщика;
• его авторитет;
• способность получать доход;
• владения активами;
• состояние экономической конъюнктуры.
Первый баланс служит источником информации для оценки
кредитоспособности организации, на него есть записка. Анализ баланса
позволяет определить, какими средствами он есть, и какой по величине
кредит эти средства обеспечивают.
Однако, обоснованного и всестороннего заключения о
кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно.
Анализ баланса дает лишь общее мнение о кредитоспособности, а
заключение о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и
50
качественные показатели, для, оценивающие перспективы развития
предприятий, их жизнеспособность.
Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета
показателей кредитоспособности, следует использовать: данные
оперативного учета, тех.пром.фин.план, сведения, накапливаемые в банках,
сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию
поставщиков, результаты обработки данных исследования по специальным
программам.
Методика оценки целесообразности предоставления банковского
кредита разработана для определения банками платежеспособности
предприятий, что, наделяемых займа средствами, оценки допустимых
размеров кредитов и сроков их погашения.
Для начала рассматриваются документы Заемщика. Способность и
готовность заемщика вернуть испрашиваемую цель анализа документов на
получение кредита кредит основные определения в полном объеме и в
установленные сроки.
Банку комплект документов заемщика.
1. Юридические документы:
а) регистрационные документы: устав; учредительный договор; решение
(свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
б) карточка с образцами подписей и печати, заверенная нотариально
(первый экземпляр);
в) документ о назначении на должность лица, имеющего право
действовать от имени при ведении переговоров и подписании договоров, или
соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
г) справка о паспортных данных, регистрации по месту жительства и по
адресу руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.
2. Бухгалтерский учет в полном объеме, заверенная налоговой
инспекцией, с расшифровками следующих статей баланса на последнюю
отчетную дату по два (на последнюю отчетную дату): основные средства,
51
производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и
затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам);
3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных
счетов, учет поступлений, в том числе по крупным.
4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о
полученных кредитах с приложением копии кредитных договоров.
Принципиальным моментом является определение прав лица ведущего
переговоры и действует от имени организации на заключение договора,
который подписывается с банком кредит.
Эти права устанавливаются на основании устава, и соответствующие
правила, изложенные в уставе заемщика и документ о назначении на
должность, в соответствии с процедурой.
Таблица 2.8.
Расчет суммы баллов
Показатель
Фактическое
значение на
01.01.2015 г.
Категория
Вес
Расчет суммы
баллов
А
1
2
3
4
К 1
0,007
3
0,05
0,15
К 2
0,01
3
0,1
0,3
К 3
0,33
3
0,4
1,2
К 4
0,33
2
0,2
0,4
К 5
0,16
1
0,15
0,15
К 6
0,13
1
0,1
0,1
Итого
х
х
Х
2,3
Бухгалтерского учета, анализ финансового состояния заемщика
позволяет на конкретную дату.
52
Таким образом, порядок кредитования в коммерческих банках РТ
предпринимательских структур рассмотрены в этом разделе, в качестве
заемщика и методика их оценки.
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с
весами в таблице 2.8.
Расчет суммы баллов осуществляется по формуле (2.1).
S = 0,05*категория К1 + 0,1*категория К2 + 0,4*категория К3 +
0,2*категория К4 + 0,15*категория К5 + 0,1*категория К6. (2.1)
Для данного примера S = 2,30. Значение S наряду с другими факторами
используется для определения рейтинга заемщика.
Остальные показатели оборачиваемости и рентабельности не
устанавливаются оптимальные и критические значения ввиду большой
зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой
принадлежности и других конкретных условий.
Расчет этих показателей основан на оценке результатов, в основном, и
сравнение их значений в динамике.
Далее проводится качественный анализ деятельности общества, в
частности, риски, связанные с его реализации. Показатели количественного
анализа основан на использовании информации, не может быть видно. Для
его проведения используются сведения, представленные заемщиком,
подразделением безопасности и информация базы данных. На этом этапе
оцениваются риски:
• отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии
конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия
в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны
других банков);
• акционерного общества (акционерный капитал, перераспределения
риска; согласование позиций крупных акционеров);
53
• регулирование деятельности (внешняя финансовая структура;
формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование
деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций;
возможность изменения в законодательной и нормативной базе);
• производственные и управленческие (технологический уровень
производства; риски снабженческой инфраструктуры; риски, связанные с
счетов, открытых в банках; деловая репутация - есть кредитная история,
выполнение обязательств, аккуратность, участие в крупных проектах,
качество товаров и услуг; качество управления).
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является
определение рейтинга или класса общества в его. Устанавливаются три
класса заемщиков:
• первого класса (кредитование не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• в связи с повышенным риском кредитования третьих классов.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным
показателям, оценки остальных показателей и качественного анализа рисков.
Таблица 2.9
Определение класса заемщика
Класс заемщика
Сумма баллов
1
1,25 и менее
2
более 1,25 до 2,35 включительно
3
более 2,35
Сумма баллов влияет на рейтинг следующим образом. Значение
коэффициента К5 на уровне, установленном обязательным условием
отнесения заемщика является первый класс, первой категории. Во второй
класс относят заемщика, в случае, если значение коэффициента К5 на уровне
не ниже, она-второй категории. Если из коэффициентов относится к третьей
54
категории, то есть третий класс относят заемщика. Для каждого класса
значения сумм баллов, указанных в таблице 2.9.
Таким образом, мы рассмотрели на конкретном примере методику
оценки кредитоспособности заемщика. В нашем случае клиент относится ко
второму классу заемщиков, то есть кредитование возможно, но требует
взвешенного подхода: рыночная стоимость залога, необходимо, как
минимум, в два раза больше запрашиваемой суммы с учетом процентов по
кредиту.
В условиях развития банковского кредитования кредит заемщику, банк
всегда необходимость исследования факторов риска, разработки системы
показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности
оценки заемщика.