4
Оглавление
Введение ......................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных отношений
в рыночной экономике ......................................................................................................................... 7
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике ............. 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в РФ ...................................... 17
1.3. Роль кредитных отношений в рыночной экономике ............................................................... 22
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики ......................................................................................................................... 29
2.1. Современные тенденции в развитии кредитования в России ................................................. 29
2.2. Оценка рискованности и доходности операций кредитования
в банковском секторе России ............................................................................................................ 40
2.3. Основные проблемы кредитных отношений на современном этапе ..................................... 45
Глава 3. Пути решения проблем и перспективы развития кредитных
отношений .......................................................................................................................................... 51
3.1. Пути решения проблем в развитии кредитных отношений в РФ ................... 51
3.2. Перспективы развития кредитных отношений ......................................................................... 61
Заключение .......................................................................................................................................... 68
Список литературы ..................................................................................................................... 713
Приложение......................................................................................................................................... 79
5
Введение
Актуальность. Важной составляющей развития современной экономики
является соответствующим образом организованная система денежно-
кредитных отношений в обществе. Именно кредитные ресурсы, являются осно-
вой реализации современного общества.
Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в со-
временном цивилизованном обществе. Полноценное развитие кредитного рын-
ка выступает важным фактором роста национальной экономики. Развитая кре-
дитная система способствует формированию основной массы инвестиционных
ресурсов, а общество получает инструмент их эффективного использования для
развития национальной экономики.
На данном этапе экономического развития проблема эффективного функ-
ционирования кредитного рынка России обострена влиянием применяемых
международных санкций, носящих финансовый характер и ограниченность до-
ступа государства к иностранным финансовым рынкам. В связи с этим анализ
состояния кредитного рынка в Российской Федерации и проблем, связанных с
его функционированием представляет важное практическое значение, известно,
что только развитый кредитный рынок обеспечит необходимые условия для
стабильного функционирования национальной экономики, повышения ее кон-
курентоспособности и независимости на международной арене.
Кредитные отношения являются основным механизмом, позволяющим
обеспечивать движение и развитие рыночной экономики. Постоянные интегра-
ционные и глобализационные изменения требуют новых исследований и кор-
ректив.
Цель выпускной квалификационной работы: исследовать кредитные
отношения в рыночной экономике и определить перспективы их развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность и функции кредитных отношений в рыночной
экономике;
6
рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитных отноше-
ний в РФ;
выявить роль кредитных отношений в рыночной экономике;
исследовать современные тенденции в развитии кредитования в Рос-
сии;
оценить рискованность и доходность операций кредитования в банков-
ском секторе России;
рассмотреть основные проблемы кредитных отношений на современ-
ном этапе;
определить пути решения проблем в развитии кредитных отношений в
РФ;
исследовать перспективы развития кредитных отношений.
Объектом исследования является современная кредитная система.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
экономической теории, теории финансов и кредита.
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и таб-
личный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и нор-
мативные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ, ин-
структивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные
финансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской Федера-
ции, публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве-
дение, три главы, заключение, список литературы.
7
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных
отношений в рыночной экономике
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике
В современной экономической теории определение сущности кредита,
как экономической категории является дискуссионным.
В работах современных авторов встречаются различные трактовки сущ-
ности кредита.
По мнению Л. Г. Колпиной кредит – это важнейший источник финанси-
рования процесса воспроизводства
1
.
Несколько по иному сущность кредита раскрывает Г. Н. Белоглазова. В ее
трактовке кредит представляет собой определенный вид общественных отно-
шений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности, которую
нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки
2
.
О. И. Лаврушин дает следующее определение: кредит – это передача кре-
дитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах воз-
вратности, в интересах общественных потребностей
3
.
Л. П. Кроливецкая понимает кредит как экономическую сделку, при ко-
торой один партнер предоставляет другому имущество или денежные средства
на условиях возвратности, срочности и платности
4
.
В учебном пособии Халимбековой А. М. говорится, что кредит – это
форма экономической сделки в виде предоставления на возвратной, срочной, и
как правило, платной основе денег или иного имущества
5
.
Алиев Б. Х, Идрисова С. К., Рабаданова Д. А. считают, что кредит пред-
ставляет собой экономическую категорию, связанную с движением ссуженной
1
Колпина Л. Г. Финансы и кредит. – М.: Инфра-М, 2014. – С. 56.
2
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финан-
сы и статистика, 2014. – С. 59.
3
Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – С. 60.
4
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.:
Юрайт, 2014. – С. 81.
5
Халимбекова А. М. Учебное пособие по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для специ-
альности «Финансы и кредит». – Махачкала: ДГУНХ, 2014. – С. 9.
8
стоимости в денежной или товарной форме от кредитора к заемщику на усло-
виях срочности, возвратности, платности
6
.
На наш взгляд, кредит следует рассматривать в широком смысле, как со-
вокупность экономических отношений, которые возникают в процессе переда-
чи материальных и денежных средств во временное пользование на условиях
возвратности с уплатой процента, а в узком – как ссуду в товарной или денеж-
ной форме на условиях платности и возвратности.
В истории экономической мысли теории кредита делятся на два направ-
ления: натуралистическую и капиталотворческую теории, которые различаются
в основном по роли кредита и трактовкам. Систематизация и обобщение мно-
жества концепций кредита означает определение их методологических основа-
ний
7
. На них одним из самых первых обратил внимание Н. Х. Бунге. По его
мнению, теория кредита формировалась под воздействием двух главных обсто-
ятельств:
– во-первых, главных идей, главенствующей экономической школы;
– во-вторых, под воздействием деятельности существовавших кредитных
организаций.
Теории кредита формировались под воздействием экономических кризи-
сов разного рода в пределах, допускавшихся эпохой, в которую жили исследо-
ватели, господствовавшими социально-экономическими условиями
8
.
Рассмотрим основные концепции натуралистической и капиталотвор-
ческой теорий (см. табл. 1).
6
Алиев Б. Х., Идрисова С. К., Рабаданова Д. А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. –
М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2015. – С. 80.
7
Бобрышев И. С. Кредит: история и современность // Форум молодых ученых. 2016. № 4 (4).
С. 163.
8
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной науч-
но-практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехни-
ческого университета. 2016. С. 373.
9
Таблица 1
Основные концепции теории кредита
9
Ученые
Трактовка кредита
Натуралистическая теория кредита
Д. Риккардо, А. Смит,
Д. Мак-Куллох, Ф.
Бастиа, Ж. К. Л. Симон-
ди, Кэннан, Ж.-Б. Сэйи
др.
Представители данной теории кредита считали объектом
кредита натуральные вещественные блага, а под креди-
том подразумевали .лишь способ перераспределения
имеющихся в обществе материальных ценностей: счита-
ли, что ссудный капитал идентичен реальному, накопле-
ние ссудного капитала является накоплением реального
капитала, а движение первого совпадает с движением
второго, так как кредит играет пассивную роль, коммер-
ческие банки это только лишь посредники.
Капиталотворческая теория кредита
И. Шумпетер, Г. Ма-
клеод, Дж. Кейнс, Р.
Гоутри, А. Ган, Дж. Ло.
Ш. Коклен
Приверженцы данной теории кредита считали, что деньги
и кредит являются богатством, поскольку акции, чеки,
облигации могут обмениваться на деньги, а банки обра-
зуют капитал с помощью своих активных операций.
Приверженцы натуралистической теории, на наш взгляд, не учитывали
кругооборот промышленного капитала, его специфику и самостоятельную
роль. Представители этой теории не могли осознать роли банков и кредита,
отождествляя реальный и ссудный капитал, под кредитом подразумевали
способ перераспределения уже имеющихся материальных ценностей в нату-
ральной форме и опровергали капиталотворческую способность банков, то есть
создание новых денег. Но есть и плюсы в натуралистической теории, в частно-
сти представители ее верно предполагали, что кредит не создает реального ка-
питала, который образуется в процессе производства, и процента от колебания
и динамики прибыли
10
.
Приверженцы капиталотворческой теории отмечали самостоятельную
роль кредита по отношению к сфере производства. К. Маркс подчеркивал в
своих трудах, что роль кредита в процессе концентрации и централизации ка-
питалов, его перераспределительной функции определяют капиталотворческую
9
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архи-
пова. – М.: Проспект, 2015. – С. 96.
10
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной науч-
но-практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехни-
ческого университета. 2016. С. 374.
10
роль банков. Капиталотворческая теория кредита оправдывает кредитную экс-
пансию, а ее практическое применение в форме рекомендаций усиливает ин-
фляцию.
После мирового экономического кризиса 1929–1933 гг. встала проблема
модернизировать теории кредита с целью сглаживания циклического характера
воспроизводства. Иными словами потребовалось разработать теорию антицик-
лического регулирования экономики.
Следовательно, каждая из теорий характеризовала кредитные отношения
с точки зрения определенного периода времени и противоречиями, которые
несла каждая конкретная ситуация
11
.
Кредитные отношения – особый вид финансовых отношений, при кото-
рых одна сторона (кредитодатель) предоставляет во временное пользование
ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона (заемщик) пользу-
ется предоставленной ссудой на определенных условиях.
Процесс кредитования требует от кредитора соблюдения базовых прин-
ципов (правил), на которые опираются теория и практика кредитного процесса.
Эти принципы можно разбить на две основные группы: «общеэкономические»
и «специфические». При этом каждая группа обладает присущим только ей ря-
дом особенностей.
Общеэкономические принципы – первостепенные, так как любая банков-
ская деятельность должна соответствовать условиям и тенденциям рыночной
экономики в целом
12
. В данной группе выделяют следующие принципы:
экономичность - достижение максимальной эффективности от исполь-
зования кредита при наименьших кредитных вложениях. Нередко такой прин-
цип называют принципом рациональности, так как он актуален как для креди-
торов, так и для заемщиков (физических и юридических лиц);
11
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
12
Данилова М. В., Крячев А. В. Основные принципы банковского кредитования в Россий-
ской Федерации // В сборнике: Научный диалог: Экономика и менеджмент. Сборник науч-
ных трудов по материалам V международной научной конференции. 2017. С. 22.
11
комплексность - разработка и проведение эффективной кредитной по-
литики, которая будет учитывать закономерности развития экономики государ-
ства в определенный период времени;
дифференцированность - индивидуальные условия предоставления
кредита для разных заемщиков с учетом ключевых особенностей каждого целе-
вого сегмента.
Специфические принципы – отражают экономическую природу и сущ-
ность всего банковского кредитования. К таким принципам относят:
− возвратность – каждый выданный кредит по окончании установленного
в договоре срока требует от заемщика своевременного возврата. Принцип воз-
вратности кредита означает, что кредитные средства перечисленные заемщику
должны быть возвращены;
− срочность – возврат кредита осуществляется не в любое удобное для
кредитора время, а в строго определенное, зафиксированное в кредитном дого-
воре
13
. Принцип срочности в отличие от принципа возвратности, означает что
кредитные средства должны быть возвращены кредитору не позднее срока ука-
занного в кредитном договоре. При несоблюдении данного условия кредитор
имеет право применить штрафные санкции в отношении заемщика вплоть до
искового заявления в суд;
− обеспеченность — банковский кредит предоставляется заемщику под
конкретное реальное обеспечение (залог, гарантия, поручительство, страховое
свидетельство), которое выражает защиту интересов кредитора в случае воз-
можного неисполнения заемщиком принятых на себя обязательств
14
. Принцип
обеспеченности означает, что возврат кредитных ресурсов заемщиком может
быть дополнительно обеспечен имуществом, являющимся залоговым обеспече-
нием по данному кредиту при этом имущества может принадлежать третьим
лицам, заключением договоров поручительства и иными обязательствами кото-
13
Шостак Е. В., Радченко Г. С. О сущности и функциях кредита // В сборнике: Актуальные
проблемы теории и практики развития экономики региона. Материалы 2-й межвузовской
студенческой научно-практической конференции. 2015. С 330.
14
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 195.
12
рые могут быть применимы в практике. Первичным обеспечением по кредит-
ным ресурсам, выступает денежный потом заемщика, способный обеспечивать
ежемесячные обязательства по ссуде, в виде уплаты процентов, либо в виде
уплаты процентов и суммы основного долга. Вторичное обеспечение представ-
ляемое в виде активов имеющих ценность, способствует снижению рисков воз-
никновения убытков кредитором, при не соблюдений условий договора, реали-
зация залогового имущества, как правило позволит существенно сократить
убытки кредитора либо избежать их совсем
15
;
− платность — являясь коммерческой операцией, кредит должен прино-
сить кредитору доход. Именно по этой причине по истечении договорного сро-
ка заемщик возвращает банку сумму, которая складывается из двух составляю-
щих: возврат полученной ссуды и ссудный процент за ее использование. Прин-
цип платности обусловлен взиманием кредитором с заемщика процентов за
пользование кредитными средствами
16
. Экономическая сущность данного
принципа состоит в том что, определение цены кредитных ресурсов определя-
ется ставками привлеченных денежных средств на рынке ссудных капиталов,
либо средневзвешенной ставкой по депозитам плюс процентный интерес бан-
ка
17
. Данный принцип на практике выражается путем установления процентной
ставки по кредиту;
− целевая направленность — кредит предоставляется заемщику на опре-
деленные цели и направлен на конкретный объект кредитования. Зная цель по-
лучения кредита, кредитор может определить степень риска, тем самым исклю-
чив «нежелательных» клиентов
18
.
15
Хамхоева Х. М. О функциях кредита в современной экономике // Инновационные техноло-
гии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 (7). С. 397.
16
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архи-
пова. – М.: Проспект, 2015. – С. 96.
17
Денисова А. Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике // Сборник
материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых с меж-
дународным участием «Россия молодая». Кузбасский государственный технический универ-
ситет им. Т. Ф. Горбачева; Ответственный редактор О. В. Тайлаков. 2016. С. 580.
18
Данилова М. В., Крячев А. В. Основные принципы банковского кредитования в Россий-
ской Федерации // В сборнике: Научный диалог: Экономика и менеджмент. Сборник науч-
ных трудов по материалам V международной научной конференции. 2017. С. 22.
13
Соблюдение основных принципов кредитования обеспечивает достаточно
высокую степень надежности возврата ссуды в установленных договором объ-
емах и сроках. И наоборот, не соблюдение хотя бы одного из перечисленных
выше принципов кредитования может с достаточно большой вероятностью
привести к задолженности
19
.
Рассмотрение и изучение функций кредита является так же дискуссион-
ным вопросом. Ученые-экономисты выделяют три основных функции кредита:
1) функция аккумуляции временно свободных денежных средств;
2) перераспределительная функция;
3) функция замещения наличных денег
20
.
Функция аккумуляции временно свободных денежных средств – выделя-
ется отдельным кругом специалистов. В рамках данной функции осуществляет-
ся аккумуляция временно свободных денежных средств. Поступление денеж-
ных средств на счета клиентов не означает необходимости их немедленного ис-
пользования. Кроме возмещения расходов по себестоимости, реинвестирова-
ния, часть прибыли по истечении определенного временного интервала распре-
деляется на нужды сохранения и накопления. Данные денежные средства, как
правило, находя свое применение в банковских депозитах или иных финансо-
вых инструментах.
Перераспределительная функция – рассматривается большинством уче-
ных и специалистов. Содержание данной функции состоит в том, что посред-
ством кредитования происходит аккумулирование временно свободных денеж-
ных средств, юридических лиц, физических лиц и субъектов государства, в ре-
зультате чего происходит передача их во временное пользование на условиях
платности различным субъектам хозяйства и населению, тем самым происхо-
дит перераспределение свободных денежных средств между субъектами хозяй-
ственной деятельности, населением, отраслями. Денежные ресурсы в результа-
19
Яковленко С. Н. Кредитный портфель коммерческого банка. – М.: Экономика, 2016. – С.
102.
20
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22
(102). С 377.