14
те данной функции идут от субъекта со свободными денежными средствами к
субъекту который испытывает в них потребность
21
.
Функция замещения наличных денег, аналогично перераспределительной
выделяется широким кругом экономистов и ученых. В процессе кредитования
применяются различные платежные инструменты для организации кредитных
отношений в безналичной форме
22
. Основной объем кредитных средств, предо-
ставляется кредитором заемщику путем перечисления денежных средств на
счет заемщика, что влечет изменение структуры денежной массы, платежного
оборота и скорости обращения денежных средств. Данная функция находится в
зависимости от развития и состояния денежно-кредитной системы страны. Кре-
дит способствует сокращению денежной массы посредством взаимозачета дол-
говых обязательств контрагентов, объем наличных денежных средств сокраща-
ется, что сокращает издержки обращения, связанные с производством, логисти-
кой, инкассацией, хранением и так далее
23
.
На основании вышеизложенного предлагается в дополнении функция
увеличения капитала. При нехватке капитала, в повседневной деятельности по-
тенциального заемщика на удовлетворение своих потребностей, возникает при-
чина, по которой начинают формироваться экономические отношения между
заемщиком и кредитором, в процессе которых осуществляется переход права
собственности на капитал от кредитора к заемщику. Функция увеличения про-
является в процессе аккумулирования заемщиком средств по возврату кредита
в виде прироста их количества либо стоимости (ссуженной стоимости), в ре-
21
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архи-
пова. – М.: Проспект, 2015. – С. 96.
22
Денисова А. Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике // Сборник
материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых с меж-
дународным участием «Россия молодая». Кузбасский государственный технический универ-
ситет им. Т. Ф. Горбачева; Ответственный редактор О. В. Тайлаков. 2016. С. 580.
23
Шостак Е. В., Радченко Г. С. О сущности и функциях кредита // В сборнике: Актуальные
проблемы теории и практики развития экономики региона. Материалы 2-й межвузовской
студенческой научно-практической конференции. 2015. С 330.
15
зультате чего происходит фактическое увеличение капитала кредитора в виде
денежных либо имущественных единиц
24
.
Таким образом, можно заключить, что в результате данного процесса
возникает причина роста денежной массы в экономике, в виде увеличения
спроса со стороны субъектов экономики на денежные ресурсы.
Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о выделении
видов кредита довольно неоднозначен, с одной стороны ряд ученых придержи-
вается краткого разделения кредитования на товарный и денежный, с другой
стороны такое краткое разделение не может полностью раскрыть богатство со-
держания кредита как экономической категории. В настоящее время многими
учеными-экономистами рассматривается следующая классификация форм кре-
дита: государственный, банковский, потребительский, коммерческий, между-
народный
25
.
Государственный кредит – является совокупностью денежно-кредитных
отношений, в которых различные государственные субъекты могу выступать
как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика. При дефиците бюджет-
ных средств либо при их недостаточности государство может выступать в роли
заемщика, привлекая денежные средства путем облигационных займов. В лице
государства заемщиком выступает министерство финансов соответствующего
уровня власти. В качестве кредитора государство выступает в роли основного
регулятора денежно-кредитных отношений в обществе – Центрального Банка
26
.
Банковский кредит является основным и самым распространенным видом
кредита в современном цивилизованном обществе. В данном случае кредито-
ром выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию выданную Цен-
тральным Банком на осуществление подобного рода операций. Заемщиком в
24
Хамхоева Х. М. О функциях кредита в современной экономике // Инновационные техноло-
гии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 (7). С. 397.
25
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22
(102). С 377.
26
Денисова А. Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной экономике // Сборник
материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых с меж-
дународным участием «Россия молодая». Кузбасский государственный технический универ-
ситет им. Т. Ф. Горбачева; Ответственный редактор О. В. Тайлаков. 2016. С. 580.
16
данном случае может выступать любое юридическое или физическое лицо. Ха-
рактерными чертами банковского кредита является то, что зачастую банк ис-
пользует не собственные денежные средства, а привлеченные в качестве выда-
ваемых заемщику. Таким образом, привлекая денежные средства на депозитные
и расчетные счета, банк от своего имени данные средства может разместить в
активные операции, при этом, гарантируя возврат денежных средств вкладчи-
кам
27
.
Потребительский кредит – в сравнении с вышеперечисленными, может
быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной. Основным
заемщиком данного вида кредитования выступают физические лица, данный
кредит используется населением на цели потребления. Существует большое
количество подвидов данной формы кредитования. Основной целью данного
кредита является расширение и увеличение производственной деятельности пу-
тем стимулирования потребления со стороны населения товаров и услуг
28
.
Коммерческий кредит – в данном случае наблюдается, как и в государ-
ственном виде кредита двойственность, между кредитором и заемщиком, при
данной форме кредитования могут выступать действующие юридические лица.
Основной особенностью данного вида кредитования является предоставление
кредита в товарной форме, в основном путем отсрочки платежа за поставлен-
ные товары или оказанные услуги
29
. Данный вид кредитования повсеместно
встречается в нынешней экономической деятельности предприятий, зачастую
не имеет ярко выраженного денежного вознаграждения, сколько позволяет уве-
личить объемы производства, расширить географию поставок, реализовать
27
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архи-
пова. – М.: «Проспект», 2015. – С. 96.
28
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22
(102). С 377.
29
Хамхоева Х. М. О функциях кредита в современной экономике // Инновационные техноло-
гии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 (7). С. 397.
17
определенные собственные интересы, возникающие в ходе предприниматель-
ской деятельности
30
.
Таким образом, основной целью кредитной эмиссии денежных средств, в
конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение обо-
рачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе денежного об-
ращения. Это позволяет сохранить относительную величину денежной массы и
сдержать эмиссию новых денежных средств. Предоставление кредита является
одним из путей ускорения оборачиваемости данного капитала, что играет зна-
чительную роль в развитии национальной денежно-кредитной системы.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в РФ
Кредитные отношения являются неотъемлемой частью имущественного
оборота, осуществляемого в процессах производственно-хозяйственной дея-
тельности, так как использование заемных средств является одним из путей по-
вышения рентабельности собственных средств
31
.
Гражданский кодекс различает несколько договорных обязательств,
представляющих единые по экономической природе заемные отношения:
во-первых, договор займа в строгом смысле слова, правила которого
одновременно являются общими для договоров денежного и товарного креди-
та;
во-вторых, кредитный договор, к которому при отсутствии специаль-
ных предписаний могут применяться также правила о договоре займа, если они
не противоречат существу регулируемых им отношений;
в-третьих, особые разновидности кредита — товарный и коммерче-
ский, к которым наряду с правилами о договорах кредита и займа могут также
30
Шостак Е. В., Радченко Г. С. О сущности и функциях кредита // В сборнике: Актуальные
проблемы теории и практики развития экономики региона Материалы 2-й межвузовской
студенческой научно-практической конференции. 2015. С 330.
31
Корельский В. М., Перевалов В. Д. Заемные и кредитные отношения в РФ: учебное посо-
бие. – М.: Логос, 2015. – С. 110.
18
применяться правила об основных договорах, обслуживаемых кредитом
(например, о договорах купли-продажи)
32
.
Таким образом, различные кредитные обязательства рассматриваются как
самостоятельная разновидность общей категории заемных обязательств.
На современном этапе развития законодательной базы в Российской Фе-
дерации не создано специального кодифицированного банковского, а тем более
кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регули-
рующие кредитные отношения полностью или частично, представляется воз-
можным.
Во главе системы нормативно-правового регулирования стоит Конститу-
ция РФ
33
, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также
применяемая на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые
акты, принимаемые в РФ, не должны противоречить Конституции РФ.
Конституция содержит ряд положений, касающихся кредитных отноше-
ний. В ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ
единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование,
денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические
службы, включая федеральные банки. На территории РФ не допускается уста-
новление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий
для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Денежной
единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осу-
ществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, ос-
новной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости руб-
ля
34
.
Второй уровень принадлежит Федеральным законам, которые принима-
ются в соответствии с Конституцией РФ и регулируют многообразные и слож-
32
Марченко М. Н. Основы государства и права: учебное пособие. – М.: Логос, 2014. – С. 102.
33
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-
ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ).
34
Мухаев Р. Т. Теория государства и права: учебное пособие. – М., 2015. – С. 50.
19
ные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной дея-
тельности.
Центральным, основным федеральным законом, регулирующим граждан-
ско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ. В первой части ГК
РФ
35
раскрыты общие положения, регулирующие порядок образования юриди-
ческих лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения
обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отно-
шений. Понятие кредитного договора, его основные условия и порядок заклю-
чения, взаимоотношения кредитора и заемщика отражены во второй части ГК
РФ
36
, 42 глава которой называется «Займ и кредит», а параграф 2 целиком по-
священ кредиту.
Следует заметить, что с 01.06.2018 г. в ГК вступили в силу довольно су-
щественные изменения, касающиеся в основном правил заключения финансо-
вых сделок: договора займа, кредита, факторинга, банковского вклада и бан-
ковского счета, условного депонирования (эскроу).
Для более детального урегулирования различных сторон финансово-
хозяйственной деятельности кредитных организаций применяется целый ряд
других федеральных законов.
Один из основных является закон «О защите прав потребителей»
37
, кото-
рый регулирует отношения, возникающие между потребителями и изготовите-
лями, исполнителями, импортерами, продавцами при продаже товаров (выпол-
нении работ, оказании услуг), устанавливает права потребителей на приобрете-
ние товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здо-
ровья, имущества потребителей и окружающей среды, получение информации
о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах),
просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также
определяет механизм реализации этих прав.
35
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от
03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018).
36
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от
29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018).
37
Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 04.06.2018) «О защите прав потребителей».
20
Закон «О потребительском кредите (займе)»
38
регулирует отношения,
возникающие в сфере предоставления потребительского кредита (займа) физи-
ческому лицу, если его предоставление не связано с предпринимательской дея-
тельностью.
Статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независи-
мого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального банка
РФ закреплены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Фе-
дерации (Банке России)»
39
. Банк России является органом банковского регули-
рования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за со-
блюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского
законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обя-
зательных нормативов. Применительно к кредитным отношениям Банк России
может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организация-
ми нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам
кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к
деятельности кредитных организаций.
Следующим важным законом, регулирующим кредитные отношения вы-
ступает Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
40
. Данный
закон среди прочих банковских операций определяет такую банковскую опера-
цию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что вы-
ражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим
лицам.
Особое место в системе нормативно-правового регулирования кредитных
отношений занимают акты Центрального банка РФ. Они располагаются в
иерархии обособленно, так как ЦБ РФ не включен в состав федеральных орга-
нов исполнительной власти, а значит формально органом исполнительной вла-
38
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О потребительском кре-
дите (займе)».
39
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018).
40
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.08.2018) «О банках и банковской де-
ятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018).
21
сти не является. Таким образом, Банк России является особенным самостоя-
тельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо преду-
смотренных требований законодательства.
В сфере регулирования кредитных отношений можно выделить Поста-
новление Правительства РФ «О порядке организации работы, связанной с при-
влечением и использованием иностранных кредитов»
41
, устанавливающее по-
рядок определения и получения кредитов в иностранной валюте для государ-
ственных нужд, а также цели и направления использования указанных креди-
тов.
Между ЦБ РФ и национальными банками различных государств были
подписаны соглашения об организации расчетов, в которых одним из полномо-
чий банков-участников соглашений является взаимное кредитование в нацио-
нальных валютах и в свободно конвертируемых валютах в соответствии с при-
нятой международной банковской практикой и законами, действующими на
территориях банков-участников соглашений
42
.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых случа-
ях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечислен-
ными актами являются источниками права. В настоящее время обычаи имеют
незначительный удельный вес в массиве источников. К числу немногих приме-
ров обычаев можно отнести обычаи по проведению определенных моделей
кредитования, например овердрафт.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регу-
лирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии зако-
нодательных актов в данной сфере, а также необходимости поставить проблему
кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного
законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отноше-
ний.
41
Постановление Правительства РФ от 19.03.1992 № 173 (ред. от 27.12.1994) «О порядке ор-
ганизации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов».
42
Никитина А. М. Гражданское право: учебник. - М.: Юнити, 2015. – С. 144.
22
1.3. Роль кредитных отношений в рыночной экономике
На сегодняшний день продуктивное существование государственной эко-
номики немыслимо без отлаженной работы кредитного рынка. Повышенный
интерес к кредиту и кредитным отношениям обусловлен тем, что он имеет
большое значение не только в хозяйственном обороте, национальной и между-
народной экономике, но и вообще во всей жизни общества.
Однако, в последнее время воздействие кредита на экономику принимает
достаточно неоднозначный вид. Часто мнения экономистов по данному вопро-
су разделяются. Одни считают, что кредит появился из-за дефицита различных
благ и ресурсов, которые имеются в наличии субъектов хозяйства. Другие уве-
ренны, что кредит уничтожает экономику, так как за него необходимо платить,
тем самым ухудшая финансовое положение заемщика, и в конце концов приво-
дит к его банкротству
43
.
Кредитные отношения – неотъемлемая часть нынешней финансовой си-
стемы. Эффективная кредитная концепция считается залогом эффективного
формирования производства и социально-экономического прогресса в целом
44
.
Под кредитными отношениями понимаются все валютные взаимоотно-
шения, связанные с предоставлением и возвратом займов, системой валютных
расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием вложений,
применением правительственного кредита, совершением страховых операций
(отчасти)
45
. Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота
денег в хозяйстве и дают возможность применять все фонды валютных средств
с целью потребностей производства, торговли и потребления. В ходе переме-
щения главного и используемого капитала совершается высвобождение ресур-
43
Анкилов Г. А, Ваганов В. A., Смоленская С. В. Кредит. Сущность кредита, его функции и
виды // В сборнике: Проблемы, перспективы и направления инновационного развития науки
сборник статей Международной научно-практической конференции: в 3-х частях. 2016. С.
20.
44
Семукова К. М. Кредит, его сущность и функции в экономике // Синергия Наук. 2016. № 1.
С 11.
45
Рахманова Х. Б. Функции кредита // Проблемы современных интеграционных процессов и
пути их решения. Сборник статей международной научно-практической конференции: в 2
частях. 2016. С. 157.
23
сов. У одних субъектов возникает кратковременный излишек средств, прочие
ощущают их нехватку. Это дает предпосылки возникновения кредитных взаи-
моотношений, то есть кредит разрешает условное противоречие между времен-
ным оседанием валютных средств и потребностью их применения в хозяйстве.
Целостность кредитных отношений характеризуется именно налаженным
взаимодействием заёмщиков, кредиторов, институтов инфраструктуры кредит-
ных отношений и ссудной стоимости.
В современных кредитных отношениях усложняется связь между состав-
ляющими их элементами. Современные кредитные отношения включают в себя
как все экономические субъекты, так и почти все блага общества: недвижи-
мость, деньги, товарно-материальные активы, валюта, ценные бумаги
46
.
Кредит разрешает конфликт между надобностью беспрепятственного пе-
рехода денежных средств из одних областей производства в другие и присвое-
ния производственного капитала в установленной естественной форме. Он даёт
возможность также одолевать недостаточность личного капитала. С другой
стороны, кредит необходим для укрепления дискретности кругооборота фондов
функционирующих компаний, обслуживания процесса сбыта производствен-
ных продуктов, что очень важно в условиях образования рыночных отношений.
Ссудный капитал распределяется на сферы, которые дают возможность
получать наиболее высокий доход или которые выбираются в соответствии с
общенациональными проектами. В связи с этим кредит осуществляет перерас-
пределительную функцию. Эта функция имеет социальный характер и интен-
сивно применяется государством в урегулировании производственных отноше-
ний и управлении общим валютным капиталом
47
.
46
Шевцов Л. А. Кредит в современной экономике: значение и функции // В сборнике: Акту-
альные проблемы финансов и кредита на современном этапе развития экономики. Сборник
материалов I Межвузовской научной конференции студентов специалитета, бакалавриата
и магистратуры. 2016. С. 269.
47
Рахманова Х. Б. Функции кредита // Проблемы современных интеграционных процессов и
пути их решения. Сборник статей международной научно-практической конференции: в 2
частях. 2016. С. 157.