1
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ ................................................................................ 4
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений ..................... 4
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике ................ 12
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ ................... 20
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ ..... 26
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ ........................................ 26
2.2. Структура и эффективность функционирования современной кредитной
системы............................................................................................................ 31
2.3 Проблемы развития кредитных отношений в РФ ...................................... 40
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РФ ................ 45
3.1. Совершенствование кредитной системы .................................................. 45
3.2. Применение методов снижения рисков в кредитовании .......................... 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .............................................. 57
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы состоит в том, что кредитование является одним из
приоритетных направлений банковского бизнеса, поскольку его основой явля-
ются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распреде-
ления незначительных по объему кредитов на большое количество заемщиков.
В современных условиях, когда внешняя среда характеризуется высокой
степенью непредсказуемости, эффективность банковской сферы деятельности
во многом зависит от правильной кредитной политики. Оптимальный портфель
потребительских кредитов, грамотное его планирование и формирование ведет
к минимизации затрат банка, повышению его доходов, улучшению финансовых
результатов, к ритмичности и слаженности работы банка. Учитывая сказанное
выше, выбранная тема исследования является актуальной и требует всесторон-
него анализа.
Целью работы является исследование кредитных отношений в экономике
России и анализ кредитования коммерческих банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие зада-
чи:
изучить сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений;
изучить формы и виды кредитных отношений в рыночной экономи-
ке;
рассмотреть правовые основы организации кредитных отношений в
РФ;
исследовать этапы становления кредитных отношений РФ;
изучить структуру и эффективность функционирования современ-
ной кредитной системы;
выявить проблемы кредитных отношений в РФ;
изучить направления совершенствования кредитной системы;
исследовать применение методов снижения рисков в кредитовании.
Объектом исследования выступает рынок кредитования в РФ.
3
Предметом исследования являются финансово – кредитные отношения.
Практическая значимость исследования заключается в возможности при-
менения разработанных в работе мероприятий по совершенствованию кредит-
ных отношений в рыночной экономике РФ.
В процессе работы над работой использованы нормативные документы,
учебные пособия, периодические издания и интернет – ресурсы, а также финан-
совая отчетность конкретного банка. Теоретическую и методологическую базу
исследования составили труды видных ученых экономистов, таких как Г.Н. Бе-
логлазова, Н.И. Валенцева, Э.Долан, О.И. Лаврушин и многих других.
Информационной основой исследования являются показатели финансово
хозяйственной деятельности банка. Статистические данные взяты с официаль-
ных интернет – сайтов Центрального банка Российской Федерации, Агентства
по страхованию вкладов, Ассоциации российских банков, а также рейтинговых
агентств «Интерфакс – ЦЭА», «РБК.Рейтинг».
В рамках системного подхода применены методы анализа и синтеза,
группировки и сравнения, научной абстракции и моделирования; в практиче-
ской части исследования использовались расчетно – аналитические методы, ме-
тоды структурно – динамического анализа.
Структура работы соответствует поставленным задачам. Работа включает
следующие разделы: введение, три главы, заключение, список литературы и
приложения.
4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений
Эффективная кредитная система является залогом успешного развития
производства и социально-экономического прогресса. Кредитная система на за-
вершающей стадии стала играть доминирующую роль в народном хозяйстве,
направляло все производство страны.
На текущее время еще многие аспекты кредитной системы России требу-
ют дальнейшего совершенствования. Основной задачей рационального функ-
ционирования кредитной системы является обеспечение стабильности нацио-
нальной экономики.
Кредитование является одним из важнейших и неотъемлемых элементов
финансово – экономической системы любого современного государства и об-
щества. Помимо экономической роли оно играет важнейшую социально – по-
литическую роль, способствуя повышению благосостояния и уровня жизни
населения, а также развитию предпринимательства.
Кредитные отношения подразумевают под собой доверие (credo), оказан-
ное займодавцем (кредитором) заемщику (должнику). Данные отношения воз-
никают в обществе между субъектами экономических отношений по поводу
движения стоимости.
Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в
своих трудах, так, например, в учебнике «Финансы и кредит» под редакцией
А.М. Ковалевой кредитные отношения определяются как «экономические от-
ношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи
денег или материальных ценностей одними участниками договора займа дру-
гим при условии их обязательного возврата в будущем»
1
.
Г.Г. Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело»
следующим образом: «кредитные отношения - это отношения, складывающиеся
1
Коробова, Г.Г.: Банковское дело: учебник для высших учебных заведений / Г.Г. Коробова.- Москва: Магистр,
2014. – 751 с.
5
между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи де-
нег или материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и, как
правило, с уплатой ссудного процента»
2
.
В диссертации А.М. Королевой была дана следующая характеристика
кредитных отношений: «кредитные отношения - отношения, возникающие по
поводу сделки ссуды - передачи средств кредитором заемщику на определен-
ный срок и при условии их возврата в определенный момент времени».
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой кре-
дитные отношения определяются как «экономические отношения между креди-
тором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»
3
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И. Лаврушина кре-
дитные отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной стоимо-
сти от кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей общества»
4
.
Совокупность данных трактовок, позволила сформулировать следующее
определение: кредитные отношения - это отношения между кредиторами и за-
емщиками по поводу размещения, использования и погашения ссуженной сто-
имости при их обеспечении институтами инфраструктуры кредитных отноше-
ний.
Наиболее правильным представляется следующее определение: «Кредит-
ные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная
с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с опреде-
ленным процентом».
В настоящее время значительно расширились границы кредитных отно-
шений, обслуживающих всё большую долю товарных потоков, заменив при
этом традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит стал важным
средством обеспечения финансово-хозяйственной деятельности.
2
Ковалева, А. М.: Финансы и кредит : учебник для высших учебных заведений / А. М. Ковалева. - Москва :
Финансы и статистика, 2006. – 510 с.
3
Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки : учебник / Г.И. Кравцова - Минск : ООО «Мисанта», 1997. - 436 с.
4
Лаврушин, О. И.: Деньги, кредит, банки : учебник / О.И. Лаврушин. – Москва: КНОРУС, 2012. – 560 с.
6
Кредитные отношения имеют поворотный характер, участвуя в экономи-
ческих процессах. Они могут возникнуть и действовать между двумя субъекта-
ми: кредитором, предоставляющим ссуду, и заёмщиком, который получает
данный заём. К группе кредиторов, в первую очередь, относят кредитные учре-
ждения, среди которых главное место принадлежит банкам. Кроме банков в
кредитные отношения также могут вступать такие небанковские кредитные
компании, как кредитные союзы, кооперативы, кассы взаимопомощи, ломбар-
ды, пункты проката и др.
Кредитные отношения играют одну из наиболее заметных ролей в граж-
данском обороте, что связано с их специфическим экономическим характером.
Посредством предоставления кредита у заемщика восполняется временная не-
хватка оборотных средств, тогда как для банка деятельность по предоставле-
нию кредита является одним из наиболее частых способов получения приба-
вочной стоимости в результате возврата кредита и уплаты процентов. Кредит-
ные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий
кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.
Субъектами кредитных отношений при совпадении интересов вправе вы-
ступать любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дее-
способные физические лица, которые могут нести материальную ответствен-
ность по обязательствам кредитной сделки. Впрочем, эти субъекты в процессе
воспроизводства единовременно являются участниками массы иных взаимоот-
ношений, возникающих по причине движения разного рода стоимостей. Спе-
цифика кредитных отношений заключена в том, что его субъекты выступают
кредиторами и заемщиками и в качестве таковых имеют отличительные черты.
В научной литературе понятие кредита трактуется следующим образом
«...- это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и
обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между креди-
тором и заемщиком»
5
.
5
Тавасиев, А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ А.М. Тавасиева.М.: Финан-
сы и статистика, 2016. – 304 с.
7
Креди
т (лат. creditum - заём от лат. credere - доверять) или кредитные от-
ношения - общественные отношения, возникающие между субъектами эконо-
мических отношений по поводу движения стоимости.
Основная сущность кредита заключается в его перераспределительной
функции и функция создания кредитных средств обращения. Перераспредели-
тельная функция кредита обеспечивает перераспределение стоимости, а функ-
ция создания кредитных средств обращения привела к созданию всей совре-
менной банковской системы.
В ГК РФ близкие понятия «заем» и «кредит» различаются содержательно
по ряду признаков. Из сравнения этих понятий следует, что кредит обладает
рядом отличительных черт:
первая это когда одна сторона (кредитор) передает другой стороне
(заемщику) только денежные средства, на временное пользование. При этом
деньги, которые он передал, могут и не являться собственностью кредитора;
он может быть только процентным, если иное не предусмотрено в
договоре. При выдаче или получении кредита обязательно договорное оформ-
ление (в письменном виде);
в договоре в качестве кредитора будет выступать кредитная органи-
зация (банк). Применяется только в активном варианте кредитования, когда
банк сам дает кредит; банк обязан выдать кредит только в рамках кредитного
договора, который подписан с обеих сторон;
кредит в банк возвращается так же в денежной форме.
Помимо этого, банку необходимо заботится о будущем возврате кредита,
что заставляет его устанавливать определенные требования к потенциальным
заемщикам:
открытость и определенность назначения кредита;
предоставления кредитору известного материального или иного
обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отноше-
ний сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком сделки, на кото-
8
рую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансо-
вого состояния заемщика.
На основе перечисленного можно сделать вывод, что кредит это передача
заемщику банком определенной суммы исключительно денежных средств на
основании специального письменного договора на определенный срок на усло-
виях, прописанных в договоре, т.е. платности и возвратности в денежной фор-
ме.
Различают активные и пассивные банковские кредиты. Активные креди-
ты - это когда кредитором выступает банк. Пассивные кредиты – заемщиком
является сам банк. Он может входить в кредитные отношения с другими банка-
ми или кредитными организациями, в том числе и с Банком России, выполняя
как активную, так и пассивную функцию. Если при межбанковском кредитова-
нии банк может выступать как кредитором, так и заемщиком, то для других
учреждений, предприятий, организаций, и физических лиц, кредитные отноше-
ния банка с ними носят практически всегда только активных характер (то есть
банк всегда выступает только кредитором).
Кредит является экономическим средством удовлетворения материально
– денежных потребностей населения, бизнеса, публично – правовых образова-
ний и иных субъектов. Особой значимостью обладает сектор потребительского
кредитования, позволяющий населению с помощью заемных средств удовле-
творять различные потребности без предварительного длительного накопления.
Более того, в последнее время на рынке потребительского кредитования появи-
лось немало социально ориентированных кредитных продуктов, в том числе
разрабатываемых и внедряемых по инициативе государства (льготное ипотеч-
ное кредитование, автокредиты с государственным субсидированием и пр.)
6
.
6
Козлова, Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и сущность / Козлова Д.Д. // Юридический вестник
молодых ученых. - 2015.- Вып. № 1. - С. 40 – 52.
9
Потребительский кредит – кредит, назначение которого состоит в предо-
ставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения по-
требительских нужд с последующим возмещением долга
7
.
Следует отметить, в Федеральном законе «Ο потребительском кредите
(займе)» закреплено легальное определение понятия «потребительский кредит»
(займ), в соответствии с которым это денежные средства, предоставленные
кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в
том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связан-
ных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее договор по-
требительского кредита (займа)), в том числе с лимитом кредитования»
8
.
Необходимо отметить, что ранее в подзаконных актах так же давалось
определение понятию потребительский кредит. Так, согласно Письму ФАС РФ
№ ИА/7235, Банка России № 77 – Т от 26.05.2005 (в настоящее время отменено)
«О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении
потребительских кредитов» потребительский кредит это кредит, предоставляе-
мый физическим лицам (потребителям) в целях приобретения товаров (работ,
услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осу-
ществлением предпринимательской и другой социально значимой деятельно-
сти. Предлагая данное определение, законодатель исходил из того, что потре-
бительские кредиты могут предоставляться исключительно банками, а к при-
знаку целевого назначения добавляет не использование денежных средств на
социально значимую деятельность
9
.
Анализируя легальное определение понятия «потребительский кредит» в
ФЗ «Ο потребительском кредите (займе)», можно сделать вывод, что оно пред-
ставляет собой смесь категорий договоров займа и потребительского кредита и
исключительно к потребительскому кредитованию не относится, данный факт
7
Жукова, Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов / Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. – М.: ЮНИТИ –
ДАНА,2016. – 575 с.
8
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
9
Кричинюк, А.П. Совершенствование теории кредитования физических и юридических лиц / Кричинюк А.П. //
Новый университет. Серия «Экономика и право». - 2015. - Вып № 2 (48).С. 31 – 39
10
подтверждается п. 1 этой же статьи, в которой дано определение кредитора, это
– «предоставляющая или предоставившая потребительский кредит кредитная
организация, предоставляющие или предоставившие потребительский заем
кредитная организация и некредитная финансовая организация, которые осу-
ществляют профессиональную деятельность по предоставлению потребитель-
ских займов, а также лицо, получившее право требования к заемщику по дого-
вору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального пра-
вопреемства или при обращении взыскания на имущество правообладателя»
10
.
Благодаря данному виду кредитования на рынке формируется спрос насе-
ления на качественные услуги кредитования в банках. На основе кредита, насе-
ление может осуществлять давно запланированные покупки уже сейчас, а не в
далеком будущем, путем накапливания определенной суммы денежных
средств.
Для большинства граждан Российской Федерации предоставление креди-
та остается единственной возможностью, благодаря которой они могут осу-
ществлять свои потребительские желания.
Кредитование населения обеспечивает не только увеличение его платеже-
способного спроса и увеличение высокого уровня жизни населения, но и спо-
собствует увеличению темпов сбыта товаров и услуг, что положительно влияет
на доходы предприятий и организаций, которые производят данную продук-
цию
11
.
За последние пять лет можно наблюдать резкий скачок спроса на потре-
бительский кредит, так как условия получения стали весьма облегченными. В
связи с этим, кредитные организации идут на уступки своим клиентам, а имен-
но для каждого клиента, подбирается индивидуальный пакет кредитования, на
более выгодных условиях.
10
Мамонова, И.Д. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева. – М: КНОРУС,
2016.- 633 с.
11
Долгих Н.В. Источники банковского права и основы законодательного регулирования кредитных операция в
современной России // Государство и право в XXI веке. – 2015. - № 1. – С. 58 – 61.