51
тежеспособности должника или неоплаты долга страховщиком по другим при-
чинам.
При кредитовании физических лиц возможны три варианта страхования:
страхование имущества, приобретаемого в кредит (страхование за-
лога);
страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;
страхование риска непогашения кредита.
К мерам, позволяющим снизить риск, относятся анализ кредитоспособно-
сти заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привле-
чение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответствен-
ность за заемщика несет, как правило, третье лицо).
Одним из главных условий при разработке скоринговых систем является
наличие большого массива статистической информации, на основании которой
кредитная организация может построить скоринговую карту. Эти данные могут
быть получены не только путем их накопления внутри организации, но и из
внешних источников, в частности из бюро кредитных историй. Соответственно
одним из приемов снижения риска в сфере кредитования физических лиц на
макроэкономическом уровне является организация функционирования системы
бюро кредитных историй.
В качестве одной из мер снижения кредитного риска можно назвать де-
централизацию бизнеса. Некоторые крупные банки создают дочерние органи-
зации, в роли которых выступают более мелкие банки, действующие на рынке
под другим брендом. Дочерние организации действуют в наиболее рискован-
ных сегментах рынка, либо тех сферах, в которых материнские организации не
развивают свою деятельность. В виду того, что дочерние компании охватывают
более рискованный сегмент, то и меняется кредитная политика банка, увеличи-
вается процентная ставка по кредитам, так как в нее закладывается больший
риск. На дочерних банках происходит апробация новых продуктов, технологий,
при этом если какое-либо мероприятие банка будет отрицательно воспринято
клиентами, то данный негатив не распространится на материнскую организа-
52
цию, ведь у потребителя эти банки не ассоциируются друг с другом. Таким об-
разом, банк может охватить все сферы бизнеса, но при этом риск рассредото-
чить.
В качестве примера децентрализации бизнеса можно назвать «ВТБ24» и
его дочернюю организацию «Лето Банк», ориентированную на массовый роз-
ничный сегмент и «Сбербанк» и его розничное предприятие «Сетелем Банк» (у
«Сбербанка» 74% акций данной кредитной организации). Кроме того, с вводом
Центральным Банком России предельных значений полной стоимости кредита,
некоторые банки стали создавать свои микрофинансовые организации (МФО),
потому что для МФО данное предельное значение полной стоимости кредита
существенно выше, соответственно в данную процентную ставку можно зало-
жить большие риски, при этом не потерять определенную долю рынка. Приме-
ром может служить МФО «Лето-деньги», 99,9% акций МФО принадлежит «Ле-
то Банку».
Главная задача банка в сфере кредитования - это увеличение высокодо-
ходного и качественного портфеля кредитов на основе диверсификации и ми-
нимизации рисков кредитного характера. Банком будет продолжаться кредито-
вание всех главных клиентских групп: кредитно-финансовых организаций,
корпоративных клиентов, населения, федеральных структур и органов испол-
нительной власти субъектов РФ.
Разнообразием клиентской базы будет предопределена сложная структура
кредитного портфеля Банка, она повлияет, в первую очередь, на продуктовый
ряд. Нацеленность на комплексное обслуживание за собой повлечет создание
наиболее обширного спектра услуг, банковских инструментов и продуктов для
всех целевых потребительских групп. За счет увеличения гибкости условий
кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных нужд
клиента возрастет конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Будет
обеспечиваться доступность кредитных средств для наибольшего количества
платежеспособных заемщиков при эффективности рекламной поддержки. При
выдаче кредита особое внимание будет уделено оказанию дополнительных
53
услуг и консультированию клиентов Банка. Банку предлагается внедрить си-
стему оценки категории качества ссуд (таблица 2).
Таблица 2
Система оценки категории качества ссуд
Категории
качества
Оценка риска
Портфели ссуд
I категория
качества
отсутствие кредитного риска
(вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения за-
емщиком обязательств по ссуде
равна нулю)
портфели однородных ссуд с
размером сформированного
резерва 0 процентов (потери
по портфелю однородных ссуд
отсутствуют)
II категория
качества
умеренный кредитный риск (ве-
роятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения за-
емщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее обесценение в
размере от 1 процента до 20 %
портфели однородных ссуд с
размером сформированного
резерва не более 3 процентов
совокупной балансовой стои-
мости ссуд, объединенных в
портфель
III категория
качества
значительный кредитный риск
(вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения за-
емщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее
обесценение в размере от 21
процента до 50 процентов)
портфели однородных ссуд с
размером сформированного
резерва свыше 3 и до 20 про-
центов совокупной балансовой
стоимости ссуд, объединенных
в портфель
IV категория
качества
высокий кредитный риск (веро-
ятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения за-
емщиком обязательств по
ссуде обусловливает ее обесце-
нение в размере от 51 до 100 %)
портфели однородных ссуд с
размером сформированного
резерва свыше 20 и до 50 про-
центов совокупной балансовой
стоимости ссуд, объединенных
в портфель
V категория
качества
отсутствует вероятность возврата
ссуды в силу неспособности или
отказа заемщика выполнять обя-
зательства по ссуде, что обу-
словливает полное (в размере
100 %) обесценение ссуды
портфели однородных ссуд с
размером сформированного
резерва свыше 50 процентов
совокупной балансовой стои-
мости ссуд, объединенных в
портфель
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредит-
ного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо не-
надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю).
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадле-
54
жащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обес-
ценение в размере от 1 процента до 20 процентов.
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадле-
жащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обес-
ценение в размере от 21 процента до 50 процентов).
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежаще-
го исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение
в размере от 51 процента до 100 процентов).
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует веро-
ятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять
обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов)
обесценение ссуды.
Банку необходимо определить риски и угрозы. За последние 15 лет Цен-
тром финансово-банковских исследований Института экономики РАН был
произведен комплекс исследований, касающихся проблем безопасности.
Итак, риски в сфере кредитования остаются высокими, банки постоянно
предпринимают меры по усовершенствованию системы минимизации кредит-
ных рисков. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществле-
ния банком своей кредитной деятельности позволяет минимизировать кредит-
ный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность бан-
ка.
55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отноше-
ний, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее
вместе с определенным процентом. Кредитные отношения возникают и дей-
ствуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и
заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды
во временное пользование является получение дохода в форме ссудного про-
цента. Была рассмотрена классификация кредитов по различным признакам и
выявлены особенности планирования формирования кредитного портфеля бан-
ка.
На современном этапе уровень, достигнутый в результате исследований и
анализа проблем по урегулированию кредитных отношений Российской Феде-
рации, является недостаточным, это является причиной возникновения ошибок
и порождает неэффективность в области использования и привлечения между-
народных кредитов, а также привлечение иностранных финансовых активов.
За последние годы становится все более актуальной возникшая необхо-
димость упорядочения нормативно-правовой базы, и создания научно- обосно-
ванной системы регулирования международными кредитными отношениями
Российской Федерации. Регулирование международных кредитных отношений
должно является основной составляющей стратегии социально-экономического
развития Российской Федерации.
В сложившихся обстоятельствах кредитные отношения занимают исклю-
чительное место в развитии экономики и общества в целом. Массовый характер
этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том,
что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирую-
щих в экономике процессов. И об этом не стоит забывать в процессе выявления
проблем, как отдельных форм кредитования, так и при организации кредитного
процесса в целом.
56
Для повышения эффективности отдельных видов кредитования необхо-
димо применить ряд мероприятий, а именно:
пополнение направленного кредитования предприятий по системе фак-
торинг;
предоставление государственной поддержки российским банкам;
кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в сфе-
ре благоприятных условий;
расширение возможностей по предоставлению кредитов из федерально-
го бюджета субъектов России;
увеличение объёма кредитов крупных российских банков;
предоставление льгот на укрепление банковской системы;
расширение ипотечного кредитования под залог купленной недвижимо-
сти;
снижение ставок по кредитам в крупных российских банках до 10– 12
% и повышение доверия заёмщиков;
увеличение сроков обеспечения кредитов по ипотеке на срок от 10– 25
лет;
сокращение непогашенных долгов по кредитам.
Существует несколько методов, которые используют банки для миними-
зации рисков при кредитовании: создание резервов, лимитирование ссудных
операций, диверсификация, страхование и др. Основным методом минимиза-
ции рисков является создание резервов на покрытие убытков в соответствии с
существующими видами операций банка, а также определение порядка их ис-
пользования.
57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской
Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2015. – 39 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть четвёртая [Элек-
тронный ресурс] : федеральный закон Российской Федерации от 18 декабря
2006 г. № 230-ФЗ // КонсультантПлюс : справ. правовая система. – Электрон.
дан. – М., 2016. – Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86 – ФЗ (ред. от 05.10.2015) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395 – 1 (ред. от 13.07.2015) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015)
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от
21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
6. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ
(последняя редакция)
7. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 N 102-ФЗ (последняя редакция)
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017)
«Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104)
9. «Положение о порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери» (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от
04.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741) (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.02.2017)
10. «Положение о порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за-
долженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016)
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
58
11. Программа «Повышение эффективности общественными (государ-
ственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года», утвержде-
на распоряжением Правительства Российской Федерации 30 декабря 2014 года
№2593 – р
12. Абдулсаламова А.А. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: содержа-
ние, цели, теории и методы // Финансовые инструменты регулирования соци-
ально-экономического развития регионов Сборник материалов Всероссийской
научно-практической конференции. 2016. С. 22-23.
13. Аганов, А.Н. Нормативно – правовое регулирование потребительского
кредитования в России: проблемы, задачи и возможности / А.Н. Аганов // Рос-
сийская юстиция. 2016. - № 1.
14. Банковское дело: Учебник . 2 – е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И.
Лаврушина. М.: Финансы и. статистика, 2015. – 687 с.
15. Банковское дело: учебник/ под. ред. д – ра экон. наук, проф. Г.Г. Коро-
бовой.изд. с изм.М.: Экономистъ, 2014. - 766 с.
16. Банковское дело / Под ред. Лаврушина, О.И. – М.: Банковский и бир-
жевой научно – консультативный центр, 2016.- 386 с.
17. Балакина, Р.Т. Теоретические аспекты управления кредитным портфе-
лем банка / Р.Т. Балакина, П.В. Галдецкий // Современные проблемы финансов
и кредита. – 2016. – №1.
18. Васильева, А.С., Васильев, П.Л. Особенности потребительского креди-
тования в России в современных условиях // Банковское дело. - 2017. - № 39.
19. Владимирова, М.П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М.П.
Владимирова, А.И. Козлов. – 2 – е изд., стер.М.: КНОРУС, 2015. – 288 с.
20. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами / Ван Хорн Дж. К. –
М.: Финансы и статистика, 2015. – 133 с.
21. Вдовина, Т. Е. Неоднозначность трактовок понятия «потребительский
кредит» / Вдовина Т. Е. // Международный научно – исследовательский жур-
нал. - 2015. – № 4 – 2 (35). С. 40 – 51.
59
22. Государственное регулирование банковского сектора – уроки кризиса
// Банковское дело. – 2017. - №6. – С.2 – 5.
23. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Фи-
нансы и статистика, 2015. – 469 с.
24. Демидова, Г.С. К вопросу о понятии и правовой природе потребитель-
ского кредита / Демидова Г.С. Егорова Н.Е. // Вестник Южно – Уральского гос-
ударственного университета: Право. 2014. – Вып. № 4 / том 14.С. 35 – 45.
25. Деньги, кредит, банки / Под. ред. Степанова А. А.– М.: Финансы и ста-
тистика, 2016. - 301 с.
26. Долан, Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно – кредитная
политика / Под общ. ред. В.Лукашевича, М.Ярцева. – СПб.: Знание, 2012.– 496
с.
27. Долгих Н.В. Источники банковского права и основы законодательного
регулирования кредитных операция в современной России // Государство и
право в XXI веке. – 2015. - № 1. – С. 58 – 61.
28. Дорохина, А. И. Управление кредитным портфелем банка
как инструмент совершенствования кредитной политики коммерческого банка /
А. И. Дорохина // Научное сообщество студентов : материалы VII Междунар.
студенч. науч. – практ. конф. / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. — Чебоксары:
ЦНС «Интерактив плюс», 2016. — С. 250–252.
29. Егоров, С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления
// Деньги и кредит. – 2017. - №4. – С.6 – 11.
30. Елизаров, В.Н. Банковское дело: учебник / В.Н. Елизаров. М: КНО-
РУС,2015.- 822 с.
31. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская
– М: ЮНИТИ – ДАНА, 2016.- 382 с.
32. Жукова, Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов /
Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. – М.: ЮНИТИ – ДАНА,2016. – 575 с.
60
33. Закупень, А.В. К вопросу о понятии потребительского кредита в со-
временном правовом поле России / Закупень А.В. // Вопросы современной
юриспруденции. - 2015. – Вып. № 26.С. 11 – 19.
34. Каврук, Е.С. Экономическая сущность потребительского кредита. /
Каврук Е.С. // Научный журнал Кубанского государственного аграрного уни-
верситета. - 2016. – Вып. № 30.С. 17 – 41.
35. Казакова, Е.Б. Правовое регулирование потребительского кредитова-
ния в России. / Казакова Е.Б. // Наука. Общество. Государство.2014. – Вып. №
2. - С. 19 – 27.
36. Ковалева, А. М.: Финансы и кредит: учебник для высших учебных за-
ведений / А. М. Ковалева. - Москва: Финансы и статистика, 2006. – 510 с.
37. Козлова, Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и сущность
/ Козлова Д.Д. // Юридический вестник молодых ученых. - 2015.- Вып. № 1. - С.
40 – 52.
38. Кричинюк, А.П. Совершенствование теории кредитования физиче-
ских и юридических лиц / Кричинюк А.П. // Новый университет. Серия «Эко-
номика и право». - 2015. - Вып № 2 (48).С. 31 – 39
39. Казакбиева, Л.Т. Банковское дело / Л.Т. Казакбиева. М., 2015. - 191 с.
40. Корчагин, А.Г., Сонин, В.В. Современные проблемы ответственности
в банковской сфере России / А.Г. Корчагин // Право и политика. - 2016. - № 2. -
С. 232 - 241.
41. Козлова, Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и сущность /
Д.Д. Козлова // Юридический вестник молодых ученых. – 2015. № 1.
42. Коробова, Г.Г.: Банковское дело: учебник для высших учебных заве-
дений / Г.Г. Коробова.- Москва: Магистр, 2014. – 751 с.
43. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова -
Минск: ООО «Мисанта», 1997. - 436 с.
44. Лаврушин, О. И.: Деньги, кредит, банки : учебник / О.И. Лаврушин. –
Москва: КНОРУС, 2012. – 560 с.