4
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных отношений
в рыночной экономике ................................................................................................ 7
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике . 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в РФ .. 22
1.3. Роль кредитных отношений в рыночной экономике ........................... 26
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики ................................................................................................ 31
2.1. Современные тенденции в развитии кредитования в России ............. 31
2.2. Оценка рискованности и доходности операций кредитования
в банковском секторе России ......................................................................... 37
2.3. Основные проблемы кредитных отношений на современном этапе . 43
Глава 3. Пути решения проблем и перспективы развития кредитных
отношений ................................................................................................................. 48
3.1. Пути решения проблем в развитии кредитных отношений в РФ ....... 48
3.2. Перспективы развития кредитных отношений ..................................... 58
Заключение ................................................................................................................ 67
Список использованной литературы ....................................................................... 70
Приложения ............................................................................................................... 76
5
Введение
Актуальность. На сегодняшний день продуктивное существование госу-
дарственной экономики немыслимо без отлаженной работы кредитного рынка.
Повышенный интерес к кредиту и кредитным отношениям обусловлен тем, что
он имеет большое значение не только в хозяйственном обороте, национальной и
международной экономике, но и вообще во всей жизни общества. В последнее
время воздействие кредита на народное хозяйство принимает достаточно неод-
нозначный вид. Часто мнения экономистов по данному вопросу разделяются.
Одни считают, что кредит появился из-за дефицита различных благ и ресурсов,
которые имеются в наличии субъектов хозяйства. Другие уверенны, что кредит
уничтожает экономику, так как за него необходимо платить, тем самым ухудшая
финансовое положение заемщика, и в конце концов приводит к его банкротству.
Непонимание значения определения слова кредит, рождает самое разное пони-
мание его воздействия на рыночную экономику.
Кредитные отношения являются основным механизмом, позволяющим
обеспечивать движение и развитие рыночной экономики. Постоянные интегра-
ционные и глобализационные изменения требуют новых исследований и коррек-
тив. Адекватное современным реалиям понимание сущности кредитных отноше-
ний имеет важнейшее значение в плане разработки методологического подхода
к их изучению, создающего теоретическую основу для совершенствования кре-
дитных отношений и, тем самым, для формирования эффективного кредитного
рынка.
Цель работы: исследовать тенденции развития кредитных отношений в
современной экономике и определить пути их развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность и функции кредитных отношений в рыночной
экономике;
рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитных отноше-
ний в РФ;
выявить роль кредитных отношений в рыночной экономике;
6
рассмотреть современные тенденции в развитии кредитования в России;
оценить рискованность и доходность операций кредитования в банков-
ском секторе России;
выявить основные проблемы кредитных отношений на современном
этапе;
определить пути решения проблем в развитии кредитных отношений в
РФ;
определить перспективы развития кредитных отношений.
Объектом исследования является российский кредитный рынок.
Предметом исследования являются тенденции развития кредитных отно-
шений.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
банковского дела, финансов и кредита, экономической теории, международных
финансов.
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и таблич-
ный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и норма-
тивные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ, ин-
структивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные фи-
нансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской Федерации,
публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве-
дение, три главы, заключение, список литературы, приложений.
7
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных
отношений в рыночной экономике
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике
Кредит – экономическая категория, законы его существования – объектив-
ные. Любой законодательный документ не может изменить сущности этого яв-
ления. Оно не зависит от субъективных суждений людей.
За относительно небольшую историю в экономической науке о кредите
накопился ряд крайне противоречивых представлений, выражающих противопо-
ложные точки зрения по фундаментальным вопросам его теории и практики ис-
пользования в экономике. Для одних кредит – это деньги, для других деньги –
это вид кредита, у одних кредит – лишь перемещение капиталов, для других кре-
дит создает капитал
1
.
Кредит влияет на цены товаров и услуг у одних, и не влияет на них по мне-
нию других. Кредит рождается обменом, утверждают одни авторитеты; его про-
исхождение надо искать уже в сфере производства – говорят другие не менее
известные авторы. У одних кредит – это фактор роста, у других – источник кри-
зиса
2
.
Истоки столь представительного разнообразия заложены в незавершенно-
сти исследований кредита, в отсутствии единых методологических подходов к
его анализу, ясности в терминологической стороне вопроса. Как это ни пока-
жется удивительным, к сожалению, именно эта терминологическая сторона ока-
залась более всего неупорядоченной
3
. Конечно, сами по себе термины зачастую
мало что значат для выражения сути предмета, более того только терминологи-
1
Шостак Е. В., Радченко Г. С. О сущности и функциях кредита // В сборнике: Актуальные
проблемы теории и практики развития экономики региона Материалы 2-й межвузовской сту-
денческой научно-практической конференции. 2015. С 330.
2
Гулая А. С. Теоретические аспекты трактования сущности кредита // Евразийский союз уче-
ных. 2014. № 8-1 (8). С. 110.
3
Шептун А. Л. В поисках сущности кредита // В книге: Новое прочтение теории кредита и
банков монография, под ред. И. В. Ларионовой.. Москва, 2017. С. 19.
8
ческая сторона, обращенная к истории происхождения предмета, при его обозна-
чении на родном языке, как известно, может привести к подмене анализа сущно-
сти анализом его «внешних форм».
Прочтение только одного слова (например, кредит как «credo» – верю, или
банк с итальянского как «banco» – стол, за которым в средние века происходил
обмен на рынке различных валют) может неоправданно сместить акценты иссле-
дования.
Положение осложняется и тем, что один и тот же термин, например, у ряда
народов может иметь несколько смысловых обозначений: так, во французском
языке «функция» – это общее количество скоординированных действий для осу-
ществления намеченных целей, в немецком – это работа, задача. Известно и то,
что в ряде наук функция рассматривается как нечто производное от другого, как
зависимость, как полномочия и т.п., что в еще большой степени затрудняет по-
следующий анализ. В экономической науке не меньше сложностей: тот же тер-
мин «функция» и другое слово «роль» довольно часто используются как сино-
нимы, хотя отображают совершенно разные явления. Известно, что даже у клас-
сиков мера стоимости при характеристике денег – это не только функция, но и
их роль
4
. В этих условиях, прежде чем продолжить исследование, правильнее
было бы определиться, о чем в дальнейшем пойдет речь, какое смысловое значе-
ние мы вкладываем в соответствующий термин
5
.
Дело, однако, не только в терминологии, но и в необходимости придержи-
ваться того понимания категории, которое заложено в философии как главной
науке в познании мира, и тех исходных методологических требований, которые
позволяют более емко раскрыть содержание кредита
6
.
4
Шептун А. Л. В поисках сущности кредита // В книге: Новое прочтение теории кредита и
банков монография, под ред. И. В. Ларионовой.. Москва, 2017. С. 19.
5
Гулая А. С. Теоретические аспекты трактования сущности кредита // Евразийский союз уче-
ных. 2014. № 8-1 (8). С. 111.
6
Шостак Е. В., Радченко Г. С. О сущности и функциях кредита // В сборнике: Актуальные
проблемы теории и практики развития экономики региона Материалы 2-й межвузовской сту-
денческой научно-практической конференции. 2015. С 332.
9
Кредит относится к числу старейших экономических явлений. Его истори-
ческие корни можно заметить на самых ранних стадиях развития общества.
Нельзя, однако, сказать, что исследование кредита в полной мере завершено и в
его теории уже не осталось белых пятен, не замеченных ранее
7
.
Не случайно, как показывает анализ, в теории и на практике до сих пор
сохраняется ряд легенд и ошибочных суждений о том, что:
кредит – это деятельность кредитора или деятельность заемщика;
кредит – это деньги;
кредит могут выдавать все, у кого есть деньги;
лучше накопить свои собственные ресурсы, а потом их расходовать, не
обращаясь к займам
8
;
кредит – источник инфляции, его расширение следует всячески сдер-
живать;
он обладает преувеличенными возможностями воздействия на эконо-
мику вне связи с другими экономическими факторами
9
.
Одна из причин этих и других суждений связана не с избыточностью тео-
ретического анализа кредита, а с недостаточностью изучения базовых теорети-
ческих вопросов, а также слабым использованием в познании кредита наследия
прошлого.
В трактовке кредита важно придерживаться представления о том, что кре-
дит есть отношение между кредитором и заемщиком. Часто после такой харак-
теристики как бы ставят точку. Между тем, это означает, что с теоретической
точки зрения его сущность нельзя выявить и измерить исключительно со сто-
роны одного из них.
7
Шептун А. Л. В поисках сущности кредита // В книге: Новое прочтение теории кредита и
банков монография, под ред. И. В. Ларионовой.. Москва, 2017. С. 19.
8
Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
9
Меликов Ю. И. О сущности современных денег и кредита // В сборнике: Рыночная экономика
и финансово-кредитные отношения Ученье записки. Министерство образования и науки РФ;
Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). Ростов-на-Дону, 2016. С.
46.
10
Ошибка ранних (античных) представлений о кредите состояла именно в
том, что кредит рассматривался исключительно со стороны заемщика. Кредит с
позиции тех времен – это заем, отягощенный высоким размером процента, а по-
этому вызывающий отрицательное отношение к его функционированию.
Стремление соотнести сущность кредита с сущностью одной из сторон
кредитной сделки характерно и для современной практики. Разница только в
том, что в отличие от глубокой древности сущность кредита в настоящее время
ограничивается раскрытием деятельности кредитора. Кредит, как это часто
утверждается, – это ссуда, предоставляемая на условиях возвратности и платно-
сти
10
.
Недостаток данного подхода мы видим не только в том, что здесь сущность
подменяется сущностью деятельности одного из субъектов, но и в том, что его
необходимость и функционирование обуславливается интересами только одной
из сторон. Это становится особенно заметным тогда, когда кредит рассматрива-
ется только с позиции одной из его форм – со стороны банковского кредита
11
.
Подмена анализа сущности кредита сущностью банка может приводить и
к отрицательным практическим последствиям. Если кредит, как уже отмечалось,
всегда отражает отношение двух сторон – кредитора и заемщика, то банк в каж-
дой отдельной кредитной сделке выступает либо как кредитор, либо как заем-
щик, он не может быть в этой одной сделке сразу в двух лицах. Он может выда-
вать кредит, стать кредитором только тогда, когда он обладает реальной возмож-
ностью стать таковым, аккумулировав соответствующие ресурсы; для этого он
должен заключить другую сделку, став заемщиком
12
.
10
Анкилов Г. А., Ваганов Б. A., Смоленская С. В. Кредит. Сущность кредита. Его функции и
виды // В сборнике: Проблемы, перспективы и направления инновационного развития науки
сборник статей Международной научно-практической конференции: в 3-х частях. 2016. С. 20.
11
Подколзина И. М, Миронова Ю. С. Необходимость кредита в экономике и его сущность //
Сборники конференций НИЦ Социосфера. 2013. № 57-2. С. 11.
12
Меликов Ю. И. О сущности современных денег и кредита // В сборнике: Рыночная эконо-
мика и финансово-кредитные отношения Ученье записки. Министерство образования и науки
РФ; Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). Ростов-на-Дону, 2016.
С. 46.
11
Сложность определения сущности того или иного предмета, в том числе
кредита состоит и в том, что у него может быть обнаружено несколько специфи-
ческих качеств. Поэтому определение, которое мы даем кредиту с позиции,
например, одного из этих качеств окажется не таким плохим, ибо будет точно
выражать специфику предмета.
Правда, оно не может претендовать на всеобъемлющую характеристику
сущности, и тем не менее оно является выражением сути, хотя только одной ее
стороны. Важно при этом не спутать, как это часто допускается, специфику пред-
мета со свойствами, которые присущи ему в общем роде явлений. В противном
случае то определение сути, которое мы даем кредиту, окажется настолько об-
щим, что не позволит выделить то, что свойственно только ему в разряде ряда
стоимостных отношений
13
.
Не удивительно в этой связи, что такие свойства кредита как его платность,
доверие относятся к элементам сущности кредита. При всей их безусловной важ-
ности для характеристики кредита, данные качества, на наш взгляд, являются
лишь свойствами, присущими ряду других экономических процессов, а поэтому
не выражают специфику именно кредита
14
.
Сущность кредита, как уже отмечалось, нельзя определить исключительно
на базе деятельности одного из участников кредитной сделки. Поскольку кредит
– это отношение между кредитором и заемщиком всегда важно видеть не спе-
цифическую деятельность одного из них (в противном случае это будет сущ-
ность каждого из них), а отличие их взаимоотношений от других многообразных
связей экономических субъектов
15
.
Полагаем, что при раскрытии сущности кредита (как и всякого экономиче-
ского явления) всегда важно выделение его основы (как главного в сущности), а
13
Подколзина И. М, Миронова Ю. С. Необходимость кредита в экономике и его сущность //
Сборники конференций НИЦ Социосфера. 2013. № 57-2. С. 11.
14
Тян Н. Г. Экономическая сущность кредита // В сборнике: Фундаментальные и прикладные
научные исследования сборник статей Международной научно-практической конференции: в
3-х частях. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2015. С. 234.
15
Мубинова С. И., Селиванова К. М. Необходимость, сущность и значение кредита // Акту-
альные направления научных исследований: от теории к практике. 2015. № 4 (6). С. 276.
12
также самого объекта, который совершает движение между кредитором и заем-
щиком. Эти и другие методологические требования, раздвигая границы познания
кредита, позволяют более емко представить его сущность.
При анализе кредита важно учитывать множество требования. В экономи-
ческой литературе довольно часто анализ сущности кредита подменяется анали-
зом сущности банка. Разумеется, кредит и банк разные экономические явления.
Банк, будучи кредитором и заемщиком в каждой кредитной сделке, тем не менее,
остается либо кредитором, либо заемщиком, поэтому не выражает сути процесса
как целого
16
. На макроуровне банк остается тем институтом, где совершаются
кредитные операции, где производятся не только кредитные, но и другие опера-
ции в денежной форме.
Не менее ошибочным может оказаться и то, что анализ кредита сводится к
характеристике движения банковского кредита, который хотя и является реша-
ющим видом кредита в современном мире, однако не может подменить его дру-
гих форм, дать при этом его исчерпывающую характеристику
17
. Известно, что в
своем развитии кредит приобретает то товарную, то денежную форму. Денежная
форма не исключает его товарную форму. На ее примере можно анализировать
сущность кредита, но только таким образом, чтобы в процессе анализа не обед-
нялась его сущность
18
.
Анализ сущности кредита должен в равной степени соответствовать как
товарной, так и денежной форме, каждой его форме. В этой связи представля-
ются неубедительными некоторые исключения из анализа, которые допускают
определенные авторы.
В истории экономической литературы по кредиту встречаются такие ис-
ключения в отношении товарного коммерческого кредита, лизинга, проката и
16
Тян Н. Г. Экономическая сущность кредита // В сборнике: Фундаментальные и прикладные
научные исследования сборник статей Международной научно-практической конференции: в
3-х частях. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2015. С. 234.
17
Мубинова С. И., Селиванова К. М. Необходимость, сущность и значение кредита // Акту-
альные направления научных исследований: от теории к практике. 2015. № 4 (6). С. 276.
18
Горяева Е. А. Сущность и экономическое содержание кредита // Сборник статей XII между-
народной научно-практической конференции. 2017. С. 148.
13
других форм, где кредит функционирует не в денежной, а в товарной форме. Это
как раз тот случай абстракции, когда авторы не принимают во внимание реаль-
ные экономические процессы, а пытаются строить их анализ не во всей их сово-
купности, а основываясь на анализе некоторых из них. Не исключено, что это
может привести к ошибкам, односторонним заключением
19
.
Кредит как стоимостной процесс вечен в своей экономической сущности.
Нельзя, однако, сказать, что по мере своего развития кредит совсем не изме-
нился. Известно, что в своем развитии кредит прошел сложный путь
20
. Отобра-
жая движение стоимости в ее простейшей, развернутой, всеобщей и денежной
форме, кредит прошел путь от своей простейшей формы, выступая прежде всего
в форме движения товаров (продуктов) на возвратной основе до его денежной
формы. Вполне можно предположить, что в период разложения первобытнооб-
щинного строя кредит выступал в форме обмена продуктами труда.
По мере развития производства и обмена, по мере развития разделения об-
щественного труда и связанных с ним товарно-денежных отношений, при пере-
ходе от примитивных форм к более сложным формам общественных отношений,
при переходе к ростовщическому кредиту, а от него к кредиту средних веков, а
затем к эпохе денежного капиталистического хозяйства, кредит менял не свою
важную стоимостную субстанцию, а свое социальное содержание
21
.
Не случайно, процент, связанный с движением кредита, ограничивался, бо-
лее того, взыскание за использование ссуды осуждалось и даже запрещалось.
19
Горяева Е. А. Сущность и экономическое содержание кредита // Сборник статей XII между-
народной научно-практической конференции. 2017. С. 148.
20
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива
развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной
научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-
ции. 2014. С. 46.
21
Кочубей Е. М. Сущность и функции кредита в современных экономических условиях //
Наука сегодня: постулаты прошлого и современные теории. Материалы III международной
научно-практической конференции. 2015. С. 98.