14
Вряд ли можно согласиться при этом с тем, что кредит менял свою суть
под влиянием изменения характера денежного обращения, развития банковского
дела.
Конечно, теория кредита должна учитывать конкретные экономические
условия той или иной общественной экономической системы, изменения в
структуре товарно-денежных отношений и даже в технологии денежного обра-
щения, но от этого вряд ли меняется сущность кредита, меняются лишь его
формы, методы, с помощью которых организуется движение денег и капитала.
Возникновение новой теории кредита поэтому мы воспринимаем не как
попытку построения новой сущности экономической категории в условиях но-
вых технологий в банковском деле, а как стремление по-новому увидеть те воз-
можности, которые представляет та или иная современная технология для разви-
тия экономики, для развития денежного оборота и повышения значимости кре-
дита в экономических процессах
22
.
Сущность денег не изменилась от того, что общество перешло от примене-
ния действительных денег к бумажным, кредитным деньгам, к преимущественно
безналичному денежному обороту, к электронным деньгам
23
.
Сущность кредита в условиях современных электронных форм расчетов
осталась прежней, изменились возможности общества управлять денежными по-
токами, использовать более эффективные методы опосредования им экономиче-
ского оборота. Новые технологии дали новые кредитные инструменты, не изме-
нив при этом стоимостную основу кредитных отношений, их обусловленность
неметафизическим представлением о производстве ссуженной стоимости из ни-
чего, и закономерностями денежно-кредитного оборота материальными процес-
сами
24
.
22
Кочубей Е. М. Сущность и функции кредита в современных экономических условиях //
Наука сегодня: постулаты прошлого и современные теории. Материалы III международной
научно-практической конференции. 2015. С. 98.
23
Терешкин М. Л. Экономическая сущность кредита, функции и виды // Успехи современной
науки. 2017. Т. 7. № 4. С. 192.
24
Хлебников A. C. Сущность кредита на современном этапе // Социальные науки. 2016. № 5
(15). С. 120.
15
Не менее ошибочным может оказаться отождествление кредита с день-
гами, банкнотами, денежной эмиссией, с кредитованием. Действительно, в со-
временном обществе связь кредита с деньгами особенно заметна, ведь он предо-
ставляется преимущественно в денежной форме.
Нельзя, однако, не заметить, что благодаря кредиту покупатель получает
возможность приобрести товар, не имея денег: заменяя деньги, кредит не теряет
при этом качество ссужаемой стоимости, а лишь приобретает форму всеобщего
эквивалента
25
.
Кредит сохраняет свойство всеобщей обмениваемости денег, служит сред-
ством превращения денег, изъятых из обращения с целью накопления, в ссужае-
мую стоимость (с момента предоставления в ссуду деньги начинают функциони-
ровать как кредит, не теряют в перспективе своих потенциальных свойств всеоб-
щего эквивалента). Являясь дополнением к деньгам в процессе обмена, кредит
является, на наш взгляд, более богатой категорией
26
. Помогая преодолевать вре-
менные и пространственные границы обмена товарных масс, кредит ускоряет об-
мен и воспроизводственный процесс в целом
27
.
Если деньги – это, по выражению классиков, колесо обращения, то кредит
– это та тягловая сила, которая ускоряет общественное развитие. Он влияет на
массу и скорость обращения денег, обладает инфляционным эффектом, но лишь
тогда, когда он застревает в каналах денежного оборота, возвращается несвое-
временно, не создает тот товарный «буфер», который противостоит и противо-
действует образованию излишней денежной массы, когда источником банков-
ских инвестиций становятся создаваемые банками фиктивные, спекулятивные
средства.
25
Терешкин М. Л. Экономическая сущность кредита, функции и виды // Успехи современной
науки. 2017. Т. 7. № 4. С. 192.
26
Хлебников A. C. Сущность кредита на современном этапе // Социальные науки. 2016. № 5
(15). С. 120.
27
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
16
Перенося это на современную практику, можно сказать, что пауза в огра-
ничениях кредита с помощью высокого уровня процента и недостаточности ре-
финансирования излишне затягивается.
Попытка (денежной власти) замкнуться только проблемами инфляции, ко-
торая в России носит преимущественно немонетарный характер, – это явно упро-
щенный способ денежно-кредитного регулирования. Полагаем, что стране необ-
ходим некий монетарный план, который может синхронизировать материальные
и денежные потоки, предотвратить образование диспропорций между товарной
и денежной массой. С инфляцией следует бороться не с помощью кредитных
ограничений, а на основе кредитной экспансии, поиска новых сфер приложения
кредита, создающего на возвратной основе материальные предпосылки для об-
щественного развития
28
.
В равной степени это относится и к кредиту, рассматриваемому как источ-
ник кризисов. То, что кредит может содействовать образованию диспропорций,
вряд ли вызывает сомнение. Но на «лице» кредита не написано, что он по своей
сущности и природе является создателем кризиса. Таковым он становится из-за
действия многих макроэкономических факторов, только ему не под силу органи-
зация «взрыва», разрыва в общественных отношениях
29
.
Кризис возникает не сразу, противоречия в экономике вызревают до их
критической фазы постепенно. Именно поэтому возникает острая необходи-
мость в превентивных мерах. Механизм раннего предупреждения кризиса, в том
числе кредитного кризиса, приобретает особое значение. Вполне уместно здесь
обратиться к стадиям движения кредита, которые также недостаточно изучены
экономической наукой
30
.
28
Семукова К. М. Кредит, его сущность и функции в экономике // Синергия Наук. 2016. № 1.
С 11.
29
Сафонова Н. С., Блажевич О. Г. Сущность понятия «кредит» // Финансовая архитектоника
и перспективы развития глобальной финансовой системы. Сборник тезисов межрегиональной
научно-практической конференции. 2016. С 340.
30
Абуханова А. Т. Сущность кредита и его роль в современной экономике // В сборнике: Фи-
нансовые инструменты устойчивого экономического развития регионов РФ сборник статей
Всероссийской научно-практической конференции. 2016. С. 16.
17
Известно, что свою жизнь кредит начинает со стадии предоставления ссу-
жаемой стоимости во временное пользование, затем наступает его вторая стадия
– использование, и, наконец, третья стадия – возвращение ссужаемой стоимости.
Единство этих стадий движения и есть кредит. Каждая стадия имеет особое зна-
чение.
В современной экономике сложные проблемы возникают уже на первой
стадии, когда в результате неумелой оценки кредитоспособности заемщика об-
разовываются провалы. Практика показывает, что современные коммерческие
банки особенно не затрудняют себя глубоким анализом кредитоспособности
своих клиентов, например, физических лиц. Это и стало причиной образования
огромного проблемного кредитного портфеля
31
.
Нет сомнения и в том, что и вторая, и третья стадии – возврат кредита –
имеют равновеликое значение в движении ссужаемой стоимости. На наш взгляд,
при всем равновеликом значении каждой из стадий движения кредита наиболее
«проблемной» становится вторая стадия – стадия использования кредита
32
.
В современной практике, как нам представляется, потерял значение прин-
цип целевого использования кредита. Безусловно, банки наблюдают за конеч-
ным сроком погашения ссуд, но мониторинг кругообращения ссуженной стои-
мости в хозяйстве заемщика заметно ослаблен
33
.
Разумеется, на это следует обратить особое внимание как самим банкам,
так и регулятору их деятельности. В антикризисном регулировании необходимо
правильно обозначить акценты. Важно при этом осознавать, что у истоков кри-
зиса лежат не недостатки в организации денежного хозяйства, хотя, конечно, они
могут иметь место, а закономерные процессы в экономике, требующие от обще-
ства адекватных шагов по нейтрализации образовавшихся диспропорций.
31
Сафонова Н. С., Блажевич О. Г. Сущность понятия «кредит» // Финансовая архитектоника
и перспективы развития глобальной финансовой системы. Сборник тезисов межрегиональной
научно-практической конференции. 2016. С 340.
32
Анкнлов Г. А., Ваганов Б. A., Смоленская С. В. Кредит. Сущность кредита. Его функции и
виды // В сборнике: Проблемы, перспективы и направления инновационного развития науки
сборник статей Международной научно-практической конференции: в 3-х частях. 2016. С. 20.
33
Балкарова К. Х, Тагузлоев А. Х. Экономическая сущность займов и кредитов // Междуна-
родный академический вестник. 2017. № 1 (19). С. 22.
18
Кризис – это природное явление в экономике, и с ним следует бороться,
предупреждать его так же, как это делается при наводнениях и массовых пожа-
рах, извержениях вулканов и эпидемиях. Кризисы всегда были и будут, но это не
фатальное событие, а ситуация, которая требует постоянных защитных механиз-
мов
34
.
Наряду с анализом сущности кредита важно обратить внимание на его
функции и роль. Обе эти категории тесно связаны с сущностью. Функция явля-
ется проявлением сущности, а роль характеризует назначение предмета. К сожа-
лению, в современной теории денег, кредита и банков при раскрытии функций
как проявления сущности чаще всего обращают внимание не на выявление спе-
цифического в их движении, а на многообразие проявления их различных
свойств
35
. В результате функция, например, кредита, как специфическое его про-
явление остается скрытой, зачастую отражающей не его суть, а суть других эко-
номических отношений.
Роль кредита воспринимается не как его назначение, а как результат его
далеко не специфического функционирования, как влияние, которое он оказы-
вает на те или иные процессы. Между тем столь общий акцент при анализе функ-
ций и роли кредита неизбежно отражается на практике. Вместо углубленного
анализа того, что должен делать кредит и что он действительно делает, общество
узнает то, что для него является второстепенным, не получает подлинного зна-
ния тех сфер, где он не должен применяться
36
.
Вместо выяснения того, для чего кредит предназначен, где его применение
может дать более богатые плоды труда, вместо исследования более рациональ-
ной сферы его использования, общество анализирует конечный результат ис-
пользования кредита, не имея при этом гарантии того, что именно в этой сфере
он был бы наиболее полезен.
34
Латыпова Э. Х. Кредиты: сущность, функции, принципы // Современные исследования.
2018. № 5 (09). С. 80.
35
Балкарова К. Х, Тагузлоев А. Х. Экономическая сущность займов и кредитов // Междуна-
родный академический вестник. 2017. № 1 (19). С. 22.
36
Кочурова К. А. Понятие, причины и сущность кредита // Социально-гуманитарный вестник
Юга России. 2013. № 6 (37). С. 103.
19
Использование методологии, основанной на анализе категорий диалек-
тики, бесспорно, оказало бы позитивное воздействие на развитие денежно-кре-
дитной теории, дало бы дополнительный импульс в развитии современных пред-
ставлений о деньгах, кредите и банках, позволило бы обществу более правильно
использовать их при решении экономических проблем.
Применение общих фундаментальных методологических подходов при
анализе общественных явлений может позитивно сказаться на развитии эконо-
мической науки о кредите, развеять миф о завершенности анализа его существен-
ных сторон, дать обществу новое, дополнительное теоретическое обоснование
той политики, которая проводится в современном хозяйстве. Разумеется, исполь-
зуя более глубокий анализ экономических явлений, практика могла бы получить
подлинные знания тех проблем, с которыми она сталкивается, в том числе свя-
занных также с определением границ кредита, эффективностью его использова-
ния и денежно-кредитными кризисами
37
.
В качестве самостоятельной экономической категории кредит выполняет
четыре функции, являющиеся проявлением его действия в различных сегментах
экономики.
Функция опосредствования эмиссии денег и создания ссудного капитала
государства. Современное предпринимательство отделено от государства и ос-
новывается на самофинансировании, главным требованием которого является
поступление имманентной денежной выручки и прибыли
38
. При этом прибыль
служит основным каналом капитализации и расширения масштабов предприни-
мательства
39
. Государство не вмешивается в предпринимательство, не несет ма-
териальной ответственности за его финансовые результаты и не покрывает
37
Балкарова К. Х, Тагузлоев А. Х. Экономическая сущность займов и кредитов // Междуна-
родный академический вестник. 2017. № 1 (19). С. 22.
38
Василян Л. А. Теоретико-исследовательские аспекты заемно-кредитных отношений // В
сборнике: Права человека: история, теория, практика Всероссийская научно-практическая
конференция: Сборник научных статей. Юго-Западный государственный университет. 2015.
С. 125.
39
Мухутдинова А. А. Развитие кредитных отношений в России // В сборнике: Актуальные во-
просы современной науки Материалы III Международной научно-практической конферен-
ции. ЧУДПО «Научно-исследовательский и образовательный центр». 2015. С. 96.
20
убытки за счет средств бюджета и банков. Вследствие отделения предпринима-
тельства эмиссионные ресурсы центральных банков выступают в качестве ссуд-
ного капитала государства, предназначенного для кредитоспособных заемщи-
ков, гарантирующих своевременный возврат полученных взаймы денежных
средств. Выполнение этой функции происходит по детерминированной цепи
первичных и вторичных кредитных отношений общества, включая отношения
«центральные банки – коммерческие банки» и «коммерческие банки – ссудоза-
емщики»
40
.
Современные виды денег не зависят от золотого запаса государства, и для
решения стратегических задач экономики центральные банки имеют неограни-
ченный потенциал их эмиссии. Это коренным образом отличает банки от финан-
совых органов, денежная поддержка которых ограничена рамками налоговых по-
ступлений и других фискальных платежей. Уникальный статус центральных
банков как «неограниченных хранилищ денежных средств» служит надежной га-
рантией государственной поддержки стабильности и экспоненциального разви-
тия экономики. Это значит, что до тех пор, пока существуют центральные банки,
государство выступает в роли «гроссавалиста экономики», обеспечивая ее раз-
витие
41
.
Функция авансирования воспроизводственного процесса и создания ре-
зерва платежных средств. В результате кредитной эмиссии денег в народном хо-
зяйстве создается необходимая масса платежных средств, обеспечивающая кру-
гооборот общественного капитала, рост ВВП и национального дохода. Это зна-
чит, что кредит выполняет функцию авансирования процесса расширенного вос-
производства. Авансирование позволяет создавать кредитные отношения на
40
Гладкова В. Е. Современные тенденции развития банковского кредитования // Социально-
гуманитарные знания. - 2012. - № 4. - С. 164.
41
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 81.
21
макро- и микроуровнях экономики и удовлетворять потребности общества в за-
емных денежных средствах
42
. В процессе авансирования воспроизводства кре-
диты коммерческих банков выступают в двоякой роли. Во-первых, как компен-
сатор корпоративного капитала в хозяйственном обороте при кредитовании от-
дельных видов оплаченных товарно-материальных ценностей. Во-вторых, как
авансир этого капитала при предоставлении платежных кредитов для соверше-
ния текущих платежей по обязательствам коммерческой и финансовой деятель-
ности. По мере повышения роли банковского кредита в организации платежного
оборота его основным видом становится авансир, замещающий капитал корпо-
раций на первой стадии кругооборота (Д – Т)
43
.
Функция аккумуляции и перераспределения временно свободных денеж-
ных средств общества. В соответствии с законами о банковской деятельности,
принятыми в большинстве стран мира, деятельность коммерческих банков про-
исходит на основе привлечения свободных денежных средств общества, состоя-
щих из депозитов коммерческих структур, финансовых институтов, населения и
других форм. Эти средства служат важным ресурсом кредитования и определяют
масштабы кредитной экспансии банков на денежных рынках. Собирательство
чужих денег не является самоцелью банков, а предназначено для кредитования
экономики и населения. Это значит, что кредит выполняет функцию аккумуля-
ции и перераспределения временно свободных денежных средств общества
44
.
Статус аккумуляции временно свободных денежных средств выдвигает в
экономической политике коммерческих банков ряд стратегических направле-
ний, включая капитализацию, рост портфеля пассивов и ликвидность. От уровня
42
Калкабаева Г. М. Концептуальные подходы в рассмотрении кредитных отношений и креди-
тования // В сборнике: Экономика и управление: теория и практика сборник материалов меж-
дународной научной конференции. Научный редактор Телегина Елена Александровна. 2015.
С. 44.
43
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.
44
Мухутдинова А. А. Развитие кредитных отношений в России // В сборнике: Актуальные во-
просы современной науки Материалы III Международной научно-практической конферен-
ции. ЧУДПО «Научно-исследовательский и образовательный центр». 2015. С. 96.
22
капитализации зависит размер привлекаемых вкладов, от объема пассивов – по-
тенциал кредитных вложений. По состоянию этих участков работы определя-
ются рейтинги банков и их роль в развитии банковских систем и экономики.
Функция замещения наличных денежных средств безналичными кредит-
ными деньгами. В условиях экономической самостоятельности хозяйственных
структур, финансовых органов и банков платежный оборот народно-хозяйствен-
ного комплекса строится на основе нескольких каналов денежных средств.
Первый из них – собственный капитал корпораций, второй – ассигнования
из государственного бюджета, третий – банковские кредиты. Каждый из этих ка-
налов формируется посредством безналичных кредитных денег, замещающих в
обращении наличные деньги – бумажные банкноты центральных банков и ме-
таллическую монету
45
. Это значит, что подобно корпоративному капиталу и
бюджетным средствам кредит выполняет функцию замещения наличных денег
безналичными кредитными деньгами
46
.
В современной трактовке оборот безналичных кредитных денег по банков-
ским счетам можно рассматривать как главную сферу денежного обращения. В
индустриальных странах Запада на эту сферу приходится до 90% общей массы
эмитируемых денег. Кредитные деньги, выпускаемые центральными банками,
образуют остатки денежных средств на банковских счетах, которые служат ос-
новой для получения наличных денег. Таким образом, наличная денежная масса
является производным продуктом безналичных кредитных денег и носит вторич-
ный характер. Это позволяет экономить издержки обращения, связанные с эмис-
сией наличных денег
47
.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в РФ
45
Тихомирова Е. В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений // Деньги и
кредит. 2015. № 3. С. 54.
46
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.
47
Наконечникова Л. А., Оккерт Е. В. Некоторые аспекты кредитных отношений в Российской
Федерации // В сборнике: Студенческая молодежь в научно-исследовательском поиске. V
Межвузовская конференция с международным участием молодых исследователей, школьни-
ков и студенчества. Волгоградский филиал МГЭИ. 2013. С. 222.
23
В нормативно-правовом аспекте кредитование характеризуется тем, что
отсутствует единое законодательство, которое компенсируется большим объе-
мом нормативно-правовых актов, которые можно классифицировать по следую-
щим отраслям права:
1) конституционно-правовое,
2) гражданско-правовое,
3) финансово-правовое,
4) административно-правовое,
5) уголовно-правовое.
В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые со-
держаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное, та-
моженное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, феде-
ральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся введе-
нии Российской федерации
48
. И именно от всех выше перечисленных сфер и за-
висит экономическая жизнь страны, а также возможность государства влиять на
кредитные отношения.
В банковском законодательстве Российской Федерации, основным норма-
тивно-правовым актом, регулирующим кредитование, является Гражданский ко-
декс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены различные
нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключе-
ния, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обязательств за-
емщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном договоре (ста-
тьи 819-821)
49
.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и
48
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-
ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный
ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014. № 31, ст. 4398.
49
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ
[Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.