4
Содержание
Введение ....................................................................................................................... 5
1. Теоретические основы формирования кредитных отношений в рыночной
экономике ..................................................................................................................... 8
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике ........ 8
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в РФ ......... 15
1.3. Роль кредитных отношений в рыночной экономике .................................. 22
2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития рыночной
экономики .................................................................................................................. 31
2.1. Современные тенденции в развитии кредитования в России .................... 31
2.2. Оценка рискованности операций кредитования в банковском секторе
России ...................................................................................................................... 44
2.3. Основные проблемы кредитных отношений на современном этапе ........ 49
3. Пути решения проблем и перспективы развития кредитных отношений ...... 55
3.1. Пути решения проблем в развитии кредитных отношений в РФ .............. 55
3.2. Перспективы развития кредитных отношений ............................................ 62
Заключение ................................................................................................................ 71
Список использованной литературы ....................................................................... 75
5
Введение
Банковский кредит выступает одним из ключевых источников
финансирования деятельности различных форм и организационных структур
предпринимательства. Достаточность кредитного обеспечения расходов
является одним из факторов успешного экономического и финансового
управления современным бизнесом, направленного на достижение
стратегических и тактических целей развития предприятия. С позиции
стратегии развития бизнеса определяющая роль отводится долгосрочному
кредитованию, а решение насущных задачи и текущих проблем напрямую
связано с эффективностью привлечения краткосрочных банковских кредитов.
Масштабы и динамика кредитования физических лиц являются
важнейшими экономическими показателями развития любого современного
государства по ряду причин. В первую очередь, кредитование населения
обеспечивает расширение внутреннего платежеспособного спроса, что влечет
опережающий рост производства и реализации товаров и услуг и, как
следствие, рост всей экономики. С другой стороны, розничное кредитование
обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и
развитие её человеческого капитала; способствует решению жизненно важных
задач и реализации планов, формированию основ стабильного и достойного
будущего гражданина.
В силу значимости кредитования и спроса на кредитные продукты,
неудивительно, что кредитование является одними из основных направлений
размещения ресурсов коммерческих банка, а ссудная задолженность,
образующаяся в результате соответствующих операций, занимает
значительный удельный вес в совокупных активах банка и выступает одним из
главных источников получения процентных доходов. Кредитным продуктам
уделяется значительное место в продуктовой линейке банка, а их условия
являются одним из конкурентных преимуществ и успешности проводимых
кредитных операций.
6
Последние годы развитие кредитных отношений было сопряжено с
рядом серьезных проблем, вызванных, прежде всего, общим экономическим
спадом, последовавшим вслед за обвалом курса рубля, падением цен на нефть,
войной санкций. Ситуация усугубилась высокой инфляцией, падением
реальных денежных доходов населения; снижением объёмов промышленного
производства, инвестиций и значительным ухудшением финансового состояния
организаций. Как результат, произошло замедление, а в ряде случаев, возникла
отрицательная динамика кредитного рынка, ухудшилось качество активов,
ужесточились условия кредитования и объективно снизился спрос на
кредитные продукты. Перед государством, Банком России, банковским
сектором встали задачи преломления негативных тенденций и возврата к
положительному тренду кредитного рынка.
Огромное значение развития кредитных отношений в условиях
рыночной экономики, проявляющееся для банков-кредиторов во влиянии на
структуру и качество активов, доходность, уровень риска, конкурентную
позицию; заемщиков (организаций и частных лиц)- в решении насущных задач
их жизнедеятельности посредством решения проблем финансирования,
определило актуальность и выбор темы исследования.
Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ
современных тенденций кредитных отношений в рыночной экономике России,
выявить существующие проблемы и определить перспективы дальнейшего
развития.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- уточнить сущность и функции кредитных отношений в рыночной
экономике;
- исследовать нормативно-правовые основы кредитных отношений в РФ;
- показать роль кредитных отношений в рыночной экономике;
- провести анализ современного состояния кредитования в банковском
секторе РФ;
- оценить риски кредитования на современном этапе;
7
- выявить проблемы эффективного функционирования кредитных
отношений;
- определить пути решения проблем развития кредитных отношений;
- оценить перспективы развития кредитного рынка;
Объектом исследования является внутренний кредитный рынок
Российской Федерации.
Предметом исследования выступают экономические отношения,
возникающие в процессе кредитования российскими банками организаций и
частных лиц.
Теоретико-методологической базой исследования выступили труды
отечественных ученых в области теории и практики банковского кредитования,
анализа банковской деятельности, банковского риск-менеджмента; управления
финансами предприятия. В рамках диалектического подходов к изучению
особенностей и проблем функционирования кредитного рынка работе были
использованы такие методы исследования как анализ, синтез, моделирование,
индукция, дедукция, обобщение, классификация, наблюдение, измерения.
Информационной базой исследования стали нормативно-правовые
источники в сфере регулирования банковской деятельности; статистика и
аналитические отчеты Банка России; материалы печати и интернет; данные
рейтинговых агентств; отчеты и прогнозы Минэкономразвития РФ.
Структура работы определена логикой, а также целью и задачами,
поставленными в исследовании. Работа состоит из введения, трёх глав,
заключения, списка использованных источников и приложений.
8
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных
отношений в рыночной экономике
1.1. Сущность и функции кредитных отношений в рыночной экономике
Кредитные отношения являются неотъемлемой составляющей рыночной
экономики. Это объясняется самой сущностью рыночных экономических
отношений, которые основаны на принципах свободного предпринимательства,
многообразия форм собственности; устанавливаемых самостоятельно (без
вмешательства государства) договорных отношений между самыми
различными хозяйственными субъектами. Функционирование рыночной
экономики вряд ли возможно без развития кредитных отношений, так как
источники финансирования предпринимательства и насущных потребностей
физических лиц ограничены, что требует привлечения заемных средств.
В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах
природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи представляется
целесообразным остановиться на узловых моментах, правильное разрешение
которых должно обеспечивать строго научное определение данного понятия.
Первый такой момент связан с соотношением понятий «заем» и
«кредит». В Гражданском кодексе Российской Федерации (далее - ГК РФ) эти
два близких понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их
сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает
следующими неотъемлемыми специфическими свойствами:
- в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором)
другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во
временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные
деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;
- он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть
беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде)
выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не
9
специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа
письменная форма не всегда обязательна;
- в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только
кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это
банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный
вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;
- обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным
договором имеет безусловный характер (соответствующие суммы будут
отражаться на балансовых счетах банка);
- возвращается кредит также в денежной форме. В соответствии со ст.
819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты»
1
.
Кроме того, можно отметить, что необходимость заботиться о будущем
возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от
потенциального заемщика:
а) обоснования разумности и экономической эффективности операции
(сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает
открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;
б) предоставления кредитору возможности контролировать в известных
пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования
и в целом эффективность бизнеса заемщика - юридического лица;
в) предоставления кредитору известного материального или иного
обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности
отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции
(сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития
бизнеса и финансового состояния заемщика.
1
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред.29.07.2018 г.) //
Российская газета. – 1996. - №№ 23, 25, 27.
10
Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно
зачисляет на специально открываемый для этой цели ссудный счет.
Таким образом, обобщая вышесказанное можно отметить, что«кредит
предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу)
банком на основании специального письменного договора исключительно
денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на
определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в
денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого
использования и обеспеченности». В свою очередь кредитные отношения – это
отношения кредитора и заемщика по поводу кредита.
Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента
подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального
предоставления соответствующей суммы заемщику.
К этому следует добавить, что термин «кредит» используется также для
обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого
кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса,
предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы,
услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств
юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита
(отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога). Очевидно, во
всех этих случаях термин получает иное содержательное наполнение, отличное
от содержания понятия «банковский кредит».
Следующий момент, на котором необходимо кратко остановиться,
связан с соотношением понятий «кредит» и «ссуда». В ГК РФ и банковском
законодательстве термин «ссуда» не применяется. В то же время он широко
используется в документах Банка России и литературе. Причем ни в том, ни в
другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то
особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита.
Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда
11
понимается как активный кредит. Однако какого-либо смысла в таком
«удвоении» термина нет.
Исследование кредита как экономической категории будет неполным,
если не раскрыть его функции. Функция – это временное проявление сущности,
которая характеризует взаимодействие данной категории с внешней средой.
Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность
2
.
Функции кредита проявляются, прежде всего, в кредитных отношениях.
Двухсторонние кредитные отношения возникают между:
- субъектами хозяйствования и государством;
- государством и населением;
- субъектами хозяйствования;
- субъектами хозяйствования и частными лицами.
В экономической литературе нет однозначно принятого количества
выполняемых кредитом функций. Наиболее встречающиеся функции кредита
представлены на рис.1.
Рисунок 1. Функции кредита
3
Перераспределительная функция кредита включается в том, что
ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для
которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими
формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение
2
Янов В.В. Деньги, кредит, банки / В.В.Янов, И.Ю.Бубнова. – М.: КноРус, 2017. – С.124.
3
Там же. – С.125.
Функции кредита
Перераспределительная
Экономия издержек обращения.
Контрольная
Эмиссионная
Ускорение концентрации и
централизации капитала
12
ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних
субъектов экономических отношений за счет капитала других.
Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных
средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в
процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с
деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.
Контрольная функция означает, что размещение, использование и
возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из
условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании
кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а
также при оценке динамики процентной ставки.
Функция ускорения концентрации и централизации капитала
проявляется в том, что кредитный механизм способствует процессу
превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы
индивидуального накопления.
Функция экономии издержек обращения присуща кредиту, который
создает условия для вовлечения в денежный oборот свободных ресурсов
субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том,
что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной
операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов.
кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии
общественных затрат.
Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида
деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают
определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев.
Исходя из этого, можно считать, что имеются следующие безусловные
принципы банковского кредитования:
- принцип срочности. Этот принцип предполагает наличие в кредитных
отношениях временного аспекта, то есть между моментом выдачи ссуды и
13
моментом её погашения всегда существует определенный промежуток времени,
фиксируемый в кредитном договоре;
- принцип возвратности. Этот принцип исходит из того, что ссуда
предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а
кредитором – банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени
ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов
- принцип платности. Этот принцип обусловлен целью кредитования –
извлечением доходов. Кредитор надеется получить процент на ссуженный
капитал так, чтобы извлечь доход достаточный для выплаты процентов по
ссуде и получения собственной прибыли
4
.
Перечисленные ниже 3 принципа в Федеральном законе «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 названы условиями;
- принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и
банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение
в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
- принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного
договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в
соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном
договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
- принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны
адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон)
5
.
В особую группу принципов следует выделить распространенные
правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон,
выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не
включены в такой договор (не безусловные принципы):
4
Тавасиев А.М. Банковское кредитование / А.М.Тавасиев, Т.Ю.Мазурина, В.П.Бысков. М.:
Инрф-М, 2018.- С.33.
5
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред.
03.08.2018 г.) // Российская газета.– 10.02.1996 г. - №27.