24
Итак, в соответствии с данным, представленными в табл.1, кредиты
можно классифицировать: по субъектам кредитования; по экономическому
назначению кредита, по направлению кредитования, по регионам размещения,
по участию банка (кредитор или заемщик), по срокам погашения, по формам
предоставления; по степени риска (категориям качества ссуд), по валюте
кредита; по виду процентной ставки; по способам предоставления; по числу
кредиторов; по видам обеспечения; по порядку погашения, по методу взимания
процентов, про срокам рассмотрения кредитной заявки и т.д.
Рассмотрим основные признаки выдаваемых банками кредитов
различным категориям заемщиков.
Одним из основных классификационных признаков является деление
всех кредитов на две основные категории субъектов кредитования –
юридические лица и физические лица. Корпоративное кредитование (в данном
случае к данному виду кредитования относятся все кредитные операции,
проводимые с юридическими лицами) и розничное кредитование (то есть
кредитование юридических лиц) являются двумя относительно
самостоятельными направлениями банковского бизнеса, имеющими свои
особенности.
В свою очередь юридических лиц, не только в целях кредитования, но и
в целях сегментации клиентской базы и продуктовой линейки, подразделяют на
следующие основные сегменты: малый бизнес (микро- и малые предприятия,
индивидуальные предприниматели), средний бизнес, крупные корпоративные
клиенты. В отдельную категорию юридических лиц выделяются финансовые
организации, прежде всего, другие кредитные организации (в данном случае
речь идёт уже о межбанковском кредитовании).
В отношении кредитования физических лиц часто употребляют понятие
«потребительский кредит». Однаков современной науке нет единого понимания
сущности потребительского кредита. В общем случае достаточно обоснованной
является точка зрения, согласно которой все ссуды, выданные физическим
лицам (включая ипотеку и автокредиты), являются потребительскими, так как
25
они направлены на удовлетворение потребительских нужд населения. Если
обратиться к законодательству (Федеральный закон «О потребительском
кредите (займе)» от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ), то потребительский кредит (заем)
представляет собой «денежные средства, предоставленные кредитором
заемщику … в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности»
21
. Как следует из данного определения, к потребительскому
кредиту можно отнести все виды кредитов, выдаваемых физическим лицам для
личных нужд. Однако в Законе № 353-ФЗ четко оговорено, что он не
применяется к «отношениям, возникающим в связи с предоставлением
потребительского кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены
ипотекой»
22
. Из этой оговорки можно сделать два противоречащих друг другу
вывода. С одной стороны, ипотечный кредит вроде бы относится к
потребительским кредитам, так как он выдается для личных нужд, а не для
предпринимательской деятельности, с другой стороны, законодательством о
потребительском кредите он не регулируется. Таким образом, потребительский
кредит – это любой кредит физическому лицу, кроме ипотечного. А в
отношении кредитования всех физических лиц более правильно, по мнению
автора, употреблять термин «розничное кредитование».
И для юридических, и для физических лиц кредиты могут быть
целевыми, то есть, выданными на конкретные цели (при этом, зачастую,
осуществляется контроль за использованием кредитных средств) и нецелевые,
то есть выданные без определённых целей. У юридических лиц кредиты
целевые кредиты могут выдаваться под оплату платежных документов, на
пополнение оборотных средств, на приобретение коммерческого
автотранспорта, коммерческой недвижимости и проч. У физических лиц
целевые кредиты выдаются на обучение и прочие цели. Также, по сути,
целевыми являются ипотечные кредиты и автокредиты.
21
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред.
05.12.2017) // Российская газета. – 23.12.2013 г. - №289.
22
Там же.
26
В реальной практике банковского дела, в частности, исходя из анализа
продуктовых линеек коммерческих банков, их отчетности, как правило в
банках выделяют следующие направления кредитования физических лиц:
- ипотечное кредитование;
- автокредитование;
- потребительское кредитование.
В ряде банков в отдельное направление кредитования физических лиц
выделяют кредитование на кредитные карты и овердрафт
В части кредитования физических лиц, сегментация рынка связана с
разным целевым назначением кредитов и с различными клиентскими нишами.
Кредиты на покупку товаров длительного пользования, распространяемые
через крупнейшие розничные сети, нацелены на массового клиента, а ипотека и
автокредитование – на верхний сегмент среднего класса.
Физическим лицам кредиты могут выдаваться как в безналичной, так и в
налично-денежной форме, а юридическим лицам – только в безналичной.
Кредиты могут быть выданы как в валюте РФ, так и в иностранной
валюте (наиболее распространенная иностранная валюта кредитования –
доллары США и евро).
В русле управления кредитными рисками важным классификационным
признаком является обязательное деление всех выданных ссуд на категории
качества – от самой «лучшей» (стандартной), до самой «худшей»
(безнадежной).
Кредит может выдаваться как в форме разовой выдачи, так и с графиком
выборки в виде возобновляемой или невозобновляемой кредитной линии. Часто
используемым видом кредитованияявляется кредит в форме овердрафта, которые
предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие
финансовые потребности превышают собственные ресурсы. Кредит в форме
овердрафта в отношении кредитования физических лиц, наиболее часто
используется при кредитовании на кредитные карты. Особенно распространён этот
вид кредиты для клиентом зарплатных проектов банков.
27
Ещё одним признаком качественной характеристики выдаваемых
банком кредитов является их обеспеченность. Обеспечение может быть
предоставлено в форме ликвидного залога, поручительства, гарантии.
Если следовать Правилам ведения банковских операций в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации,
утвержденным Положением Банка России от 16.07.2012 г. № 579-П, то кредиты
классифицируются по:
- правовым категориям заемщиков;
- по срочности предоставления кредитов;
- по видам кредитов (кредитная линия «под лимит задолженности»,
кредитная линия «под лимит выдачи»)
23
.
Также, исходя из содержания и сущности операций, ряд авторов
(О.И.Лаврушин, А.М.Тавасиев и др.) к кредитным операциям относят лизинг и
факторинг. Указанные формы операций в последние годы развиваются
ускоренными темпами и каждый крупный, и даже средний, банк стремится
представить в своей линейке кредитных продуктов лизинговые и факторинговые
банковские продукты. При этом распространенным способом предоставление
данных кредитных продуктов является привлечение специализированных
компаний (лизинговых, факторинговых), которые могут быть как дочерними
структурами банка, входящую в одну с ним банковскую группу (наиболее частая
практика), либо самостоятельными бизнес-единицами (более редко).
Для классификации кредитов на те, или иные группы и виды могут
использоваться и другие критерии. Приведенная классификация банковских
кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт
в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые
виды и формы потребительских кредитов. Эта классификация носит весьма
условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а
23
Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его
применения: утв. Банком России 27.02.2017 г. № 579-П (ред.01.07.2018) // Вестник Банка
России. – 12.04.2017 г. - №36-37.
28
нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких
классификационных групп.
Роль кредитных отношений в рамках решения задач динамичного и
эффективного развития рыночной экономики трудно переоценить.
Заемщик (физическое/индивидуальный предприниматель/юридическое
лицо), подписывая с банком договор кредитования и получая ссуженные ему на
условиях возвратности, срочности и платности средства, становится субъектом
кредитных отношений. Эти отношения крайне важны как для заемщика, так и
для банка, а также для государства.
Заемщик-физическое лицо, используя кредиты на свои нужды, решает
важнейшие задачи личного характера, связанные с решением насущных
жизненных проблем (например, получением образования, оплатой
медицинских услуг, приобретением жилья за счет жилищных ипотечных и
неипотечных кредитов и т.д.), обеспечением достойного и комфортного образа
жизни (ремонт, приобретение транспортных средств, различных товаров и
услуг; оплата туристических путевок, и проч.) и просто покрытием временных
трудностей, связанных с нехваткой денежных средств на будничные расходы.
Особое значение имеет развитие ипотечного кредитования. Для
огромного количества российских граждан ипотечный кредит, зачастую,
является единственной реальной возможностью обзавестись собственным
жильем. В свою очередь, от реализации этой возможности зависит не только
уровень качества жизни, но и, в некоторых случаях, возможности создания
семьи, её пополнения; использования сбережений (накоплений) для целей
личного развития, реализации предпринимательских идей, что является крайне
важным для развития нашего общества, улучшения демографической и
социально-экономической ситуации. Проблема обеспеченности российских
граждан доступным и качественным жильем входит в число важнейших
приоритетных национальных задач. В этой связи государство принимает
активное участие в разработке программ ипотечного кредитования.
29
Для банка кредитование физических лиц является одним из главных
источников получения доходов, прежде всего, процентных, а также
комиссионных – в том случае, если установлены какие-либо комиссии при
оформлении кредита и его дальнейшем обслуживании. Выдавая кредиты, банки
стимулируют клиентов – физических лиц к приобретению других продуктов и
услуг, что также связано с получением комиссионных доходов, а также
размещением ресурсов в банках на текущих счетах и счетах по учету срочных
вкладов. Это способствует формированию ресурсной базы, что является одной
из главных задач банка.
Для государства выгоды развития кредитования физических лиц
заключаются в его положительном влиянии на ВВП, расширение объемов
розничной торговли и сферы услуг, обеспечение социальной стабильности в
обществе.
Кредитование юридических лиц (прежде всего, различных категорий
предпринимательства) также имеет огромное значение не только для банка-
кредитора, получающего прибыль на размещенные на условиях возвратности,
срочности и платности средства, но и для экономики страны и каждого
субъекта хозяйствования. Банковский кредит выступает одним из ключевых
источников финансирования деятельности организации. Достаточность
кредитного обеспечения расходов является одним из факторов успешного
экономического и финансового управления современным предприятием,
направленного на достижение стратегических и тактических целей бизнеса. С
позиции стратегии развития бизнеса определяющая роль отводится
долгосрочному кредитованию, а решение насущных задачи и текущих проблем
напрямую связано с эффективностью привлечения краткосрочных банковских
кредитов. Решая свои тактические и стратегические задачи с помощью
банковских кредитов, предприниматели получают возможность устойчиво
развиваться, получать прибыль, а, значит, обеспечивать рост экономики и
валового национального продукта.
Таким образом, очевидно, что кредитование физических и юридических
30
лиц занимают особое, очень важное место в системе кредитных отношений
рыночной экономики, способствуя её общему развитию, решению важнейших
общегосударственных проблем, а также эффективному функционированию
банковского сектора, предприятий/организаций и частных домохозяйств.
31
Глава 2.Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики
2.1. Современные тенденции в развитии кредитования в России
В целях получения наиболее полной картины современного состояния
развития кредитования в России представляется целесообразным проведение
анализа по следующим направлениям:
- анализ динамики и структуры кредитов и прочих размещенных средств в
банковском секторе РФ;
- анализ динамики и структуры кредитования юридических лиц –
нефинансовых организаций;
- анализ динамики и структуры кредитования физических лиц;
- оценка кредитного риска по операциям кредитования юридических и
физических лиц.
Динамика кредитного портфеля представлена в табл. 2 и на рис. 3.
Таблица 2
Данные о кредитах и прочих размещенных средствах в банковском
секторе РФ, млрд. руб
24
Показатель
На 1 января года
2014
2015
2016
2017
2018
Кредиты и прочие размещенные
средства, предоставленные
нефинансовым
организациям
22499,2
29536,0
33300,9
30134,7
30192,5
Кредиты и прочие средства,
предоставленные физическим
лицам
9957,1
11329,5
10684,3
10803,9
12173,7
Кредиты, депозиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные кредитным
организациям
5130,6
6895,0
8610
9091,5
9804,6
Прочие
2830,8
4039
4559,3
5448,7
5835,3
Всего
40417,7
51799,5
57154,5
55478,8
58006,1
24
Статистика банковского сектора РФ. Сведения о размещенных и привлеченных средствах
[Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. – URL:
http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors (дата обращения 20.09.2018 г.)
32
Как показано в табл. 2 и на рис. 3, кредиты и прочие размещенные
средства (далее – кредиты) по итогам 2014 г. показали прирост на 28,2% и
более низкую, но все же значимую динамику роста в 2015 г. – на 10,3%. Затем
для совокупного кредитного портфеля было характерно снижение в 2016 г. (на
2,9%) и переход к положительной динамике в 2017 г. (рост на 4,6%).
Рисунок 3. Темпы роста кредитов и прочих размещенных средств в банковском
секторе РФ, %
25
Что касается отдельных сегментов кредитного портфеля, то для
портфеля кредитов юридических лиц была характерна схожая динамика, но с
несколько другими показателями: снижение по итогам 2016 г. составило 9,5%,
а рост в 2017 г. – всего 0,2%. Объёмы розничного кредитования снизились уже
по итогам 2015 г. (на 5,7%), а начиная с 2016 г. розничный кредитный рынок
стал расти (1,1%) и по итогам 2017 г. показал самые внушительные темпы роста
среди других сегментов кредитного рынка (12,7%). Для межбанковского
кредитования был характерен устойчивый рост со снижением его темпов с
134,4 по итогам 2014 г. до 105,6% в 2016 г. В 2017 г. рынок несколько нарастил
динамику, показав прирост на 7,8%
На рис 4 представлена структура кредитного портфеля в разрезе
25
Рассчитано согласно данным табл. 2.
131,3
112,7
90,5
100,2
113,8
94,3
101,1
112,7
134,4
124,9
105,6
107,8
128,2
110,3
97,1
104,6
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2014 2015 2016 2017
Кредиты нефинансовым организациям
Кредиты физическим лицам
Кредиты кредитным организациям
Всего кредиты и проч.размещенные средства
33
основных групп субъектов кредитования.
Рисунок 4. Структура кредитного портфеля банковского сектора,
%
26
Как показано на рис. 4, определяющий удельный вес в структуре
кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2018 г. играли кредиты
юридических лиц (52,1% ), на долю кредитов физических лиц приходится
гораздо меньше – 21% и на долю МБК – 16,9%. В целом за период
распределение приоритетов в кредитовании отдельных субъектов кредитного
рынка не изменилось.
В то же время необходимо отметить следующие тенденции: по итогам
2013-2015 гг. происходил рост доли кредитования юридических лиц, снижение
доли розничного кредитования и рост доли МБК. В последующие годы доля
МБК продолжала расти (в целом за период она выросла с 12,7 до 16,9%), а
удельный вес кредитования юридических лиц, наоборот, стал снижаться при
росте доли розничного кредитования.
На рис. 5 представлена динамика задолженности по кредитам
юридических лиц.
Как показано на рис. 5, по итогам 2013-2015 гг. задолженность
юридических лиц выросла с 22242 до 29855 млрд. руб., в том числе на 24,9% в
2014 и 7,6% в 2015 гг.Для итогов 2016 г. была характерна отрицательная
динамика – снижение задолженности на 5,6%, до 28204 млрд. руб. Однако уже
26
Рассчитано по данным табл. 2.
55,7
57
58,3
54,3
52,1
24,6
21,9
18,7
19,5
21
12,7
13,3
15,1
16,4
16,9
7
7,8
8
9,8
10,1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
Юридические лица - нефинансовые организации Физические лица
Кредитные организации Прочие