5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ………………………………….…………………......................
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
8
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике…………
8
1.2 Формы и виды кредита…………….………………….………………..
13
1.3 Законодательные и нормативные основы кредитных отношений….
19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ…………….………………….…………….
28
2.1 Структура современной кредитной системы России…………….…
28
2.2 Современные тенденции кредитных отношений…………….……..
32
2.3 Основные проблемы осуществления кредитных отношений………..
55
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ………………………………………………….
66
3.1 Перспективы развития кредитных отношений…………….………
66
3.2 Направления воздействия государства на кредитный рынок…….
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……
86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….…….…….…….…..
88
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………..
95
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. В современной экономике огромная
часть населения и подавляющая часть организаций сталкивается с
необходимостью получения кредита, который сегодня играет огромную роль,
что и обуславливает актуальность темы выпускной квалификационной
работы.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Кредитные отношения развиваются, и значимость их возрастает. На данный
момент уже можно говорить не только о значительном увеличении объемов
денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов
кредитных отношений, и о росте многообразия этих операций.
Как известно, кредит обеспечивает переход денежного капитала в
ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При
помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном
участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на
других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует
высвободившийся капитал, тем самым обеспечивает прилив капитала и
обслуживает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит
ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивая выполнение целого
ряда экономических отношений: страховых, инвестиционных, играет
большую роль в регулировании рыночных отношений.
Цель работы - анализ кредитных отношений в современной рыночной
экономике России.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих
задач:
- определить теоретические основы кредитных отношений;
- рассмотреть сущность, функции и роль кредита в рыночной
экономике;
7
- провести анализ современного состояния рынка кредитования в
России;
- изучить структуру современной кредитной системы России;
- рассмотреть основные направления совершенствования кредитных
отношений в России;
- определить направления воздействия государства на кредитный
рынок.
Объектом исследования в дипломной работе является современные
кредитные отношения и кредитная система России.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Основными методами достижения цели выпускной
квалификационной работы являются общенаучные методы познания
социально-экономических явлений и процессов: сравнение, конкретизация,
классификация, логический анализ (научной литературы, статистических
данных). Методика проведения исследования основывалась также на
группировке, анализе и систематизации полученных данных, установлении и
практической реализации полученных результатов.
Теоретической основой исследования явились труды отечественных и
зарубежных ученых по вопросам кредитных отношений и кредита.
Информационной базой для написания выпускной квалификационной
работы послужили законы РФ, нормативные акты Банка России, материалы
банковской статистики, учебная литература, а также информация
периодических изданий.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике
Кредит - одно из самых распространенных экономических явлений в
любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется
неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также
отсутствие единой трактовки сущности кредита и компонентов, его
составляющих.
Рассмотрим различные точки зрения на определение сущности кредита.
Кредит можно определить, как совокупность экономических
отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу
ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечить эффективное
размещение, использование и возврат
1
. Важным элементом данного
определения является подчеркивание необходимости обеспечения
эффективного размещения, использования и возврата кредита. Это, в свою
очередь, определяет необходимость проведения анализа при выборе как
заемщика, так и кредитора.
Кроме того, кредит можно определить, как форму движения ссудного
капитала (ссуженной стоимости), обеспечивающую трансформацию
денежного капитала в ссудный и отражающую отношения между кредитором
и заемщиком
2
. Иными словами, кредит обеспечивает видоизменение
денежного капитала в ссудный путем выделения субъектов данных
отношений и условий, определяющих срочность, платность и возвратность.
Также кредит характеризуют как передачу кредитором ссуженной
стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в
1
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 6-е изд.,
перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2013. – c.112
2
Азрилияно А.Н. Экономический и юридический словарь/Под ред. А.Н. Азрилияно. М.: Институт новой
экономики, 2014. – с.88
9
интересах общественных потребностей. В данном определении выделено
общественное значение кредита. Кредит играет важную роль в
удовлетворении общественных потребностей путем реализации своих
функций, особенно перераспределительной.
Под кредитом понимают предоставление денег или имущества другому
юридическому или физическому лицу в собственность на условиях
срочности, возвратности и платности
3
. В определении подчеркивается не
только денежная форма кредита, но и возможность предоставления ссудного
капитала в имущественной форме. С законодательной точки зрения в
определении приведена важная юридическая составляющая кредитных
отношений: ресурсы, передаваемые кредитором в ссуду заемщику, переходят
к последнему в собственность. Вместе с тем в данном определении
несогласованным моментом является трактовка кредита как отношений
между юридическими и физическими лицами, так как участником кредитной
сделки может быть как государство, так и его субъекты.
Современный финансово-кредитный словарь определяет кредит как
ссуду в денежной или товарной форме, предоставляемую кредитором
заемщику на условиях возвратности, платности и других на основе
заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора. В
определении подчеркивается возможность выполнения кредитной сделки на
дополнительных условиях (целевой характер и т. д.), а также учитывается
юридический аспект - оформление данной сделки только в документарной
форме.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь определяет кредит
как экономическую сделку, при которой один партнер предоставляет
другому денежные средства или имущество на условиях срочности,
возвратности и платности
4
. Важным здесь является выделение
3
Бланк И.А. Словарь – справочник финансового менеджера. – К.: «Ника-Центр», 2015. – с.108
4
Олейникова И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Магистр, 2017.- с.109
10
экономической составляющей кредитной сделки с участием партнеров как
субъектов отношений. Однако партнерство как процесс ведения
экономических операций не всегда присутствует во взаимоотношениях
кредиторов и заемщиков.
Необходимость существования кредита в современной экономике
обусловлено следующими причинами:
а) Формированием начального капитала для реализации
производственного процесса.
б) Покрытием возможных финансовых проблем в результате
неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в
кругообороте средств. Необходимость кредита может возникнуть не только в
результате сбоев в процессе кругооборота стоимости.
в) Наличием сезонных и иных производств с длительным циклом
преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и
обратно. Ряд производственных циклов построены так, что предполагают
длительный временной разрыв между актом вложения средств и моментом
реализации товара, или получения выручки за него. Например, сезонные
производства, прежде производство и переработка с/х продукции (вложения
весной, а получение выручки лишь осенью). Использование только
собственных ресурсов в таком случае экономически неэффективно.
Раскрытие сущности кредита и роли кредита в экономике будет
наиболее полным при рассмотрении функций кредита.
Выделим основные функции кредита:
- Аккумуляция временно свободных денежных средств;
- Перераспределительная;
- Замещения наличных денег и сокращения издержек обращения;
- Контроля.
Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств как
отдельно существующую выделяют немногие экономисты. В рамках данной
11
функции происходит накопление временно свободных денежных средств,
что служит основой для расширенного воспроизводства в экономике. Приток
денежных средств к хозяйствующему субъекту не означает необходимости
немедленного их использования. После возмещения затрат прибыль по
прошествии определенного времени распределяется на нужды потребления и
накопления. В результате формируются денежные средства, накапливаемые в
настоящее время для потребления их в будущем. Эти средства временно
высвобождаются из процесса кругооборота хозяйствующего субъекта и
используются в качестве заемных средств.
Перераспределительная функция рассматривается и признается
большинством ученых-экономистов. Ее содержание состоит в том. что
посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных
ресурсов юридических и физических лиц. превращение их в ссудный капитал
и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение
на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким
образом, происходит перераспределение ссудного капитала между
предприятиями, отраслями, населением, а также концентрация его в тех
сферах, которым отдается предпочтение, т. е. капитал в денежной форме
высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в
кредитных учреждениях и далее направляется в те отрасли, где будет
использован с наибольшей эффективностью.
Функция замещения наличных денег и сокращения издержек
обращения, как и перераспределительная, выделяется широким кругом
ученых-экономистов. Действительно, в процессе кредитования создаются
различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и
безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру
денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.
Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. Данная
функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных
12
отношений, от самой денежно-кредитной системы и от тех форм денег,
которые существуют в обращении. Кредит способствует сокращению
денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов долговых
требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными,
увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки
обращения, а вместе с ним и непроизводительные расходы
5
.
Содержание контрольной функции сводится к контролированию
финансового состояния заемщика с целью предотвращения
несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на
протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за
соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору
принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования,
либо о досрочном возврате ссуды. Выделение данной функции не
целесообразно.
Объективность контрольной функции проявляется только в отдельных
случаях, когда в кредитной сделке зафиксировано право кредитора
потребовать выполнения условий сделки, данное ему в соответствии с
законодательством. На практике кредиторы осуществляют не контроль, а
мониторинг текущего состояния заемщика, не имея реальной возможности
влиять на деятельность последнего.
Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики,
неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как
крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства,
правительства, так и отдельные граждане.
5
Панова Г.С.Банковское дело. – М.: МКЦ Дис, 2016. – с.138
13
1.2 Формы и виды кредита
Потребительские виды кредитов классифицируются:
По целям кредитования.
Целевое кредитование:
При целевом кредите заемщик обязан указать конкретную цель, на
которую будут использованы средства. Для кредитора цель является
основным показателем в процессе определения решения о выдаче кредита.
При целевом кредите многие банки не выдают деньги наличными, а
перечисляют средства непосредственно как оплату товара или услуги. Такой
способ выдачи имеет сразу два преимущества: с одной стороны заемщик
освобожден от необходимости совершать лишние действия, осуществляя
покупку наличным или безналичным способом, причем в первом случае он
также защищен от рисков, связанных с транспортировкой наличности, а с
другой стороны эта процедура обеспечивает целевое использование кредита
6
.
Необходимо отметить, что даже в случае выдачи средств на руки,
кредитные организации отслеживают добросовестность заемщика, проверяя,
в действительности ли он оплатил указанный в договоре продукт или услугу.
К целевым кредитам относятся:
- Ипотечное кредитование
- Кредит на покупку автомобиля
- Кредит на образование
- Кредит на отдых
- Кредит на конкретные товары через магазины
Нецелевое кредитование:
При нецелевом кредите банк также может потребовать от заемщика
указания цели кредита, однако никаких подтверждающих документов в этом
случае не понадобится - проверять использование средств банк не станет.
6
Панова Г.С.Банковское дело. – М.: МКЦ Дис, 2016. – с.148
14
Однако размер нецелевого кредита, как правило, не очень большой, так как
банк не готов рисковать средствами, не имея четкого понимания, на что они
будут израсходованы, что, соответственно, увеличивает риск того, что
заемщик не вернет деньги
7
.
К нецелевым кредитам относятся:
- Кредит на неотложные нужды
- Кредитные карты
В отличие от нецелевых кредитов, целевые кредиты обеспечены
залогом: автомобилем, квартирой, каким-либо товаром.
По виду обеспечения.
Обеспечение кредита – это совокупность условий, гарантирующих
возвратность суммы средств, состоящей из основного размера долга и
процентов за пользование кредитом.
Как правило, по виду обеспечения кредиты делятся на:
- Обеспеченные залогом
- Обеспеченные поручительством
- Без обеспечения
Обеспечение залогом.
В процессе оформления кредита оформляется специальный договор, по
условиям которого заемщик предоставляет кредитору залог в виде какого-
либо имущества. В договоре отражаются такие параметры, как стоимость,
место нахождения, срок передачи имущества и другое. В этом случае
кредитор имеет право реализовать залоговое имущество в случае, если
возврат кредита не был осуществлен или был осуществлен не в полной мере.
При этом возврат включает в себя не только сумму кредита, но и проценты за
его использования, а также иные взыскания и комиссии, если таковые были
предусмотрены кредитным договором.
Наиболее распространенные формы залога:
7
Четыркин Е.М. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2016. – с.135