5
Оглавление
Введение………………………………………………………………………….. 6
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитных отношений…………………… 9
1.1. Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике …………......9
1.2. Формы и виды кредита …………………………………...………………..15
1.3.Законодательные и нормативные основы кредитных отношений ………18
ГЛАВА 2. Анализ современного состояния рынка кредитования в России ..30
2.1. Структура современной кредитной системы России …………………….30
2.2. Современные тенденции кредитных отношений ………………………...38
2.3. Основные проблемы осуществления кредитных отношений …………...52
ГЛАВА 3.Направления совершенствования кредитных отношений в
России…………………………………………………………………………….66
3.1. Перспективы развития кредитных отношений …………..……………….66
3.2. Направления воздействия государства на кредитный рынок …………..70
Заключение……………………………………………………………………….81
Список используемой литературы……………………………………………...86
6
Введение
Актуальность. Важной составляющей развития современной
экономики является соответствующим образом организованная система
денежно-кредитных отношений в обществе. Именно кредитные ресурсы,
являются основой реализации современного капиталистического общества.
Анализ деятельности российских банков 2015-2016 гг. показывает, что
происходит сворачивание кредитной активности банков, снижается
доступность кредитных продуктов, сужается круг потенциальных заемщиков,
а влияние целого ряда факторов, в том числе сложной геополитической
ситуации, сокращает потенциал кредитной экспансии. Рынок 2016 г.
находится в новом измерении, поэтому необходимы новые подходы к
решению проблем, новые мотивации, новые нестандартные ходы.
Несмотря на обилие исследований теории и практики кредита и
кредитных отношений, многие проблемы развития кредитного рынка далеки
от решения. Повышение роли банков в кредитовании реального сектора
экономики, воплощение инновационных проектов в России на фоне
процессов динамичного развития мирового финансового рынка и его
глобализации, превосходящих по масштабам рост и глобализацию
производственной сферы, требуют переосмысления подходов к изучению
кредитных отношений. Вместе с тем, должны быть решены накопившиеся
проблемы, связанные с недостатками функционирующего механизма
банковского кредитования.
Адекватное современным реалиям понимание сущности кредитных
отношений имеет важнейшее значение в плане разработки
методологического подхода к их изучению, создающего теоретическую
основу для совершенствования кредитных отношений и, тем самым, для
формирования эффективного кредитного рынка.
Цель выпускной квалификационной работы: исследовать кредитные
отношения в рыночной экономике и определить перспективы их развития.
7
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность кредита и кредитных отношений в рыночной
экономике;
рассмотреть виды и формы кредита;
изучить законодательные и нормативные основы кредитных
отношений;
рассмотреть структуру современной кредитной системы России;
выявить положительные и отрицательные тенденции развития
кредитных отношений;
определить основные проблемы осуществления кредитных
отношений;
определить пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики в РФ.
Объектом исследования является кредит и кредитный рынок.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
экономической теории, теории финансов и банковского дела. В процессе
исследования использованы эконометрические и статистические методы
исследования: средних величин, графический и табличный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и
нормативные акты Российской Федерации, постановления Правительства
РФ, инструктивные материалы и статистическую отчетность Банка России,
публикации в периодической печати и материалы Интернет.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает
введение, три главы, заключение, список литературы. В первой главе
исследована сущность кредита и кредитных отношений в рыночной
экономике. Выявлены виды и формы кредита. Во второй главе
8
проанализировано современное состояние рынка кредитования в России.
Выявлены положительные и отрицательные тенденции развития кредитных
отношений. В третьей главе определены пути совершенствования кредитных
отношений в условиях рыночной экономики.
9
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике
Кредит всегда был и остается важнейшей категорией экономической
науки. Результаты исследования сущностных аспектов кредита, принципов
организации кредитных отношений банков получили детальное освещение в
трудах ученых периода плановой экономики и более позднего, переходного к
рыночным отношениям.
1
Механизм банковского кредитования, наряду с задачей поддержания
непрерывности кругооборота фондов общественного производства, был
призван решать еще одну специфическую, несвойственную ему задачу –
контроля за ходом выполнения плановых заданий
2
. Постоянное участие
кредита в обороте предприятий облегчало управление их финансовыми
потоками, обеспечивало устойчивость их финансового положения и
одновременно бесперебойность расчетов в хозяйстве. Кредиты
распределялись в плановом порядке, при этом автоматизм кредитования
нивелировал ограниченность оборотных средств хозяйствующих субъектов,
обусловленную недостатками системы нормирования и в целом системы
хозяйственного планирования.
3
В свете задач, поставленных перед кредитной системой (кредитным
механизмом), и под влиянием марксистской идеологии разрабатывалась
проблема приоритета макроэкономических функций кредита над
микроэкономическими, для чего исследовались закономерности движения
ссудного фонда, возможности участия кредита на отдельных стадиях
воспроизводственного процесса и уточнялась роль кредита в системе
экономических отношений социалистического общества.
Советские экономисты определяли сущность и роль кредита по-
разному, но вместе с тем и схоже, рассматривая кредит как: форму
1
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2011. – С. 37.
2
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 74.
3
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 185.
10
предоставления стоимости на началах возвратности, срочности и платности,
выражающих сущность кредитных отношений; форму планомерного
движения ссудного фонда государства; форму перераспределения средств в
хозяйстве (или форму аккумуляции и перераспределения временно
свободных денежных средств общества) для стимулирования
оборачиваемости основных и оборотных фондов, авансирования
воспроизводственного процесса; фактор производства.
4
Исходя из этого, они определяли кредитные отношения как особые
специфические отношения по перераспределению совокупного
общественного продукта; как систему денежных отношений, посредством
которой государство осуществляет мобилизацию временно свободных
денежных средств (хозяйства, бюджета, населения) и их планомерное
использование на условиях возвратности и срочности для обеспечения
расширенного воспроизводства. Можно сказать, что методологией
построения кредитных отношений банков в рассматриваемом периоде
выступало кредитное планирование.
5
На микроуровне кредитные отношения рассматривались как
инструмент хозрасчетных отношений в обществе (фактор оптимизации
деятельности предприятий, обеспечивающий вовлечение в оборот временно
бездействующих средств и ускорение платежного оборота; фактор
повышения экономической самостоятельности предприятий).
Соответственно, кредит должен был разрешать противоречия между
закреплением части ресурсов за отдельными хозрасчетными звеньями
государственного мегахолдинга и маневренностью денежных фондов внутри
всего народного хозяйства, а также между хозрасчетом отдельных
подразделений мегахолдинга и необходимостью бесперебойного проведения
расчетов (обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса) в
экономике.
4
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2011. – С. 37.
5
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 80.
11
Разработанная в советское время теория так называемого советского
кредита, по сути дела, представляла собой микроэкономическую теорию, то
есть теорию, которая объясняла взаимодействие одного большого
государственного банка, но банка, с одной большой государственной
корпорацией, в которой были хозрасчетные звенья – так называемые
хозрасчетные государственные социалистические предприятия.
В последующий период рыночных реформ (середина 1980-х – начало
1990-х гг.) была разрушена институциональная структура банковской
системы с присущими ей тесными кредитными отношениями банков с
хозяйствующими субъектами, доминирующую роль в которых играл
нефинансовый сектор.
6
Адаптация отечественной теории кредита к рыночным изменениям
происходила под влиянием западных экономико-математических моделей
движения денег и кредита в экономике, поведения банков на кредитном
рынке, сформулированных неоклассиками, монетаристами и сторонниками
неоклассического синтеза, импортирования зарубежного опыта управления
рисками в условиях оперативного поиска путей решения новых задач,
возникших перед Правительством и Центральным банком страны. Крайне
отрицательным моментом в этом процессе было игнорирование собственного
передового опыта. В результате, научные исследования стали носить
преимущественно прикладной, фрагментарный и не учитывающий
национальную специфику характер, что значительно ухудшило их качество,
привело к разрыву научных коммуникаций и, тем самым, негативно
повлияло на развитие теории кредита.
7
Современные научные исследования сущности и роли кредита,
содержания кредитных отношений во многом опираются на теорию
социалистического кредита, акцентирующую внимание, как отмечалось
6
Маркс К. Капитал. [Электронный ресурс]. Режим доступа: 100bestbooks.ru.
7
Сидор Г.В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2013. - № 7. – С. 2.
12
выше, на движении стоимости на основе возвратности, срочности и
платности, аккумуляции и перераспределении временно свободных
денежных средств общества.
О. И. Лаврушин
8
, мнение которого по отдельным функциям кредита
совпадает с мнением В. А. Челнокова, видит его назначение в замещении
действительных денег кредитными орудиями обращения, поддержании
непрерывности и ускорении кругооборота капитала, ускорении
воспроизводственного процесса, экономии общественных затрат (например,
затрат времени на производство в результате его модернизации за счет
кредитов), межрегиональном и межотраслевом переливе капиталов.
В качестве самостоятельной экономической категории кредит
характерно выполнение четырех функции, являющихся проявлением его
действия в различных сегментах экономики
9
(рис. 1).
Рисунок 1. Функции кредита
10
Функция опосредствования эмиссии денег и создания ссудного
капитала государства заключается в том, что предпринимательство на
современном этапе отделено от государства и базируется на
самофинансировании, основное требование которого заключается в
8
Лаврушин О. И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское дело. 2011. – № 2. –С. 32–
38.
9
Ананьев А.А. Кредитные отношения в воспроизводственном контексте проблемы долга //
Теоретическая экономика. – 2011. - № 3. – С. 42.
10
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.
Функции кредита
Функция опосредования
эмиссии денег и создания
ссудного капитала
государства
Функция авансирования
воспроизводственного
процесса и создания
резерва платежных
средств
Функция аккумуляции и
перераспределения
временно свободных
денежных средств
общества
Функция замещения
наличных денежных
средств безналичными
кредитными деньгами
13
поступлении имманентной денежной выручки и прибыли. При этом прибыль
предназначается для капитализации и расширения масштабов
предпринимательства
11
.
По причине отделения предпринимательства эмиссионные ресурсы
центральных банков являются ссудным капиталом государства,
предназначенным для кредитоспособных заемщиков, гарантирующих
своевременный возврат полученных взаймы денежных средств.
12
Функция авансирования воспроизводственного процесса и создания
резерва платежных средств. Вследствие кредитной эмиссии денег в народном
хозяйстве образовывается необходимая масса платежных средств,
обеспечивающая кругооборот общественного капитала, увеличение ВВП и
национального дохода
13
, что означает, что кредит осуществляет функцию
авансирования процесса расширенного воспроизводства.
14
Функция аккумуляции временно свободных денежных средств –
выделяется отдельным кругом специалистов. В рамках данной функции
осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств.
Поступление денежных средств на счета клиентов не означает
необходимости их немедленного использования. Кроме возмещения
расходов по себестоимости, реинвестирования, часть прибыли по истечении
определенного временного интервала распределяется на нужды сохранения и
накопления. Данные денежные средства, как правило, находя свое
применение в банковских депозитах или иных финансовых инструментах.
Перераспределительная функция – рассматривается большинством
ученых и специалистов. Содержание данной функции состоит в том, что
посредством кредитования происходит аккумулирование временно
свободных денежных средств, юридических лиц, физических лиц и
11
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 195.
12
Гладкова В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования // Социально-
гуманитарные знания. - 2012. - № 4. - С.164-174.
13
Грузинская Е.В. Роль кредита как результат реализации его функций// Экономика и управление. –
2011. - № 2. – С. 113.
14
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.
14
субъектов государства, в результате чего происходит передача их во
временное пользование на условиях платности различным субъектам
хозяйства и населению, тем самым происходит перераспределение
свободных денежных средств между субъектами хозяйственной
деятельности, населением, отраслями.
Денежные ресурсы в результате данной функции идут от субъекта со
свободными денежными средствами к субъекту который испытывает в них
потребность. Функция замещения наличных денег, аналогично
перераспределительной выделяется широким кругом экономистов и ученых.
В процессе кредитования применяются различные платежные инструменты
для организации кредитных отношений в безналичной форме. Основной
объем кредитных средств, предоставляется кредитором заемщику путем
перечисления денежных средств на счет заемщика, что влечет изменение
структуры денежной массы, платежного оборота и скорости обращения
денежных средств. Данная функция находится в зависимости от развития и
состояния денежно-кредитной системы страны. Кредит способствует
сокращению денежной массы посредством взаимозачета долговых
обязательств контрагентов, объем наличных денежных средств сокращается,
что сокращает издержки обращения, связанные с производством, логистикой,
инкассацией, хранением и так далее.
На основании вышеизложенного также предлагается в дополнении
функция увеличения капитала. При нехватке капитала, в повседневной
деятельности потенциального заемщика на удовлетворение своих
потребностей, возникает причина, по которой начинают формироваться
экономические отношения между заемщиком и кредитором, в процессе
которых осуществляется переход права собственности на капитал от
кредитора к заемщику.
Функция увеличения проявляется в процессе аккумулирования
заемщиком средств по возврату кредита в виде прироста их количества либо
стоимости (ссуженной стоимости), в результате чего происходит