6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ........................................................................... 11
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях ............................................................................................................ 11
1.2. Содержание и особенности кредитных отношений в России ................... 19
1.3. Роль Банка России в кредитных отношениях ............................................. 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ ....................................................................................................... 34
2.1.Становление и развитие кредитных отношений в России .......................... 34
2.2. Анализ сферы кредитования в России на современном этапе развития
кредитно-денежных отношений .......................................................................... 37
2.3. Система кредитных отношений в ряде развитых зарубежных стран ....... 44
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ .................................................................................. 53
3.1. Проблемы и недостатки механизмов, препятствующих развитию кредитных
отношений в России .............................................................................................. 53
3.2. Пути и способы развития кредитных отношений в России ..................... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 72
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность изучаемой темы обусловлена следующими факторами.
События последних лет стали серьезным испытанием на прочность для
российской экономики в целом и банковского сектора в частности. И хотя
благодаря оперативным мерам монетарных властей удалось смягчить
последствия внешних шоков, угрозы российской экономике не исчезли.
Общий рост геополитической напряженности, нестабильность мировых
финансовых и товарных рынков, падение кредитных рейтингов, номинальное
ослабление рубля, санкции, введенные против крупнейших банков Российской
Федерации, привели к ограничению доступности внешнего фондирования для
банков.
Другим шоком для банковского сектора стало заметное замедление
экономического роста и уменьшение реальных располагаемых доходов
населения, негативно сказавшиеся на финансовом положении заемщиков банков
и проявившиеся в ухудшении качества кредитного портфеля российских банков.
В сложившейся ситуации, банковское кредитование является одним из
основополагающих механизмов, влияющих на состояние экономики. Это
обуславливает важность исследования кредитных отношений и связанных с
ними проблем, возникающих у субъектов в условиях кризиса. Для выявления
проблем, необходимо подробно изучить термин «кредитные отношения».
В экономической литературе разработано множество различных
определений понятия «кредитные отношения». Кредитные отношения
подразумевают под собой доверие (credo), оказанное займодавцем (кредитором)
заемщику (должнику)». Данные отношения возникают в обществе между
субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости».
1. Степень разработанности. Вопросам кредитных отношений в
экономической литературе уделялось немало места. Исходной базой
исследования кредитных отношений выступили труды таких ученых как
Жарковская Е.П., Иохин В.Я., Ковалева, А. М., Коробова Г. Г., Кравцова Г.И.,
8
Куликова, Е. В., Лаврушин О.И., Лапина Е.Н., Остапенко Е.А., Кулешова Л.В. и
другие.
Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в
своих трудах, так например, В учебнике «Финансы и кредит» под редакцией
А.М. Ковалевой кредитные отношения определяются как «экономические
отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи
денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим
при условии их обязательного возврата в будущем»
1
.
Г.Г. Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело»
следующим образом: «кредитные отношения - это отношения, складывающиеся
между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег
или материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и, как
правило, с уплатой ссудного процента»
2
.
В диссертации Ю.И. Коробова автором была дана следующая
характеристика кредитных отношений: «кредитные отношения - отношения,
возникающие по поводу сделки ссуды - передачи средств кредитором заемщику
на определенный срок и при условии их возврата в определенный момент
времени».
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения между
кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»
3
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И. Лаврушина
кредитные отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной
стоимости от кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей
общества»
4
.
Совокупность данных трактовок, позволила сформулировать следующее
1
Ковалева, А. М.: Финансы и кредит: учебник для высших учебных заведений / А. М. Ковалева. - Москва :
Финансы и статистика, 2016. – 510 с.
2
Коробова Г.Г.: Банковское дело: учебник для высших учебных заведений / Г.Г. Коробова.- Москва: Магистр,
2014. – 751 с.
3
Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки : учебник / Г.И. Кравцова - Минск : ООО "Мисанта", 2017. - 436 с.
4
Лаврушин, О. И.: Деньги, кредит, банки : учебник / О.И. Лаврушин. – Москва: КНОРУС, 2017. – 560 с.
9
определение: кредитные отношения - это отношения между кредиторами и
заемщиками по поводу размещения, использования и погашения ссуженной
стоимости при их обеспечении институтами инфраструктуры кредитных
отношений. Наиболее правильным представляется следующее определение:
«Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений,
связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе
с определенным процентом».
Объектом исследования выступают кредитные отношения в условиях
рыночных отношений.
Предметом исследования являются процессы становления, тенденции
развития, противоречия и совершенствование кредитных отношений.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение
кредитных отношений в рыночной экономике.
Исходя из заявленной цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие, сущность и функции кредитных отношений в
рыночных отношениях;
- изучить содержание и особенности кредитных отношений в России;
- охарактеризовать Роль Банка России в кредитных отношениях;
- исследовать вопрос становления и развития кредитных отношений в
России;
- провести анализ сферы кредитования в России на современном этапе
развития кредитно-денежных отношений;
- осветить систему кредитных отношений в ряде развитых зарубежных
стран;
- выявить проблемы и недостатки механизмов, препятствующих развитию
кредитных отношений в России;
- предложить пути и способы развития кредитных отношений в России.
Структура работы. Данная выпускная квалификационная работа состоит
из введения, в котором раскрывается актуальность выбранной темы, ставятся
цели и задачи, трех глав и восьми параграфов, в которых раскрывается сущность
10
рассматриваемого в данной работе вопроса, заключения, в котором делаются
выводы и списка использованной литературы, который содержит перечень
материалов, использованных при написании данной выпускной
квалификационной работы.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях
Для правильного построения эффективного механизма правового
регулирования финансовой деятельности государства важное значение имеет
учет экономической природы общественного отношения, выступающего
предметом данного регулирования. В значительной степени это касается таких
отношений, как кредитные отношения.
Кредит – такие экономические обязательства, которые предусматривают
именно действия (передать, уплатить, выполнить), а не воздержание от
определенного действия. Воздержание от действия, рассмотренное в
экономическом аспекте, предполагает установление финансовых отношений.
Воздержание от действия характерно для внеэкономических обязательств
(приверженность к определенной религии может включать обязательство не
брать в руки оружия; включенность в определенную социальную группу может
включать обязательство не устанавливать брачных союзов между близкими
родственниками и пр.). Наиболее широким экономическим содержанием из
рассматриваемых экономических обязательств следует признать понятие
«долг». Долг – это такое экономическое обязательство совершить определенное
действие (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.),
которое не основано на каких-либо конкретных принципах кредитования. Долг
(вечная рента) может означать плату процентов и не предполагать установления
срочности и возвратности основной суммы средств. В конце концов, долг может
быть прощен, оказаться временным обязательством, не предполагающим
оплаты. Потенциальные (возможные) свойства долга, учет которых на практике
трансформируется в принципы привлечения средств во вклады и принципы
кредитования, включают требования о возвратности, срочности, платности,
обеспеченности, целевом характере. Поэтому часто долговые и кредитные
12
отношения неправомерно отождествляются. Российское законодательство
выделяет экономические обязательства – возмездные (платные) и безвозмездные
(бесплатные).
Исходя из данного критерия, учитывающего ограниченный набор
принципов кредитования, определяется ссуда. Согласно действующему
российскому законодательству, по договору ссуды – договору безвозмездного
пользования – одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь
в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а
последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее
получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном
договором. Таким образом, для ссуды при реализации характерны два принципа:
1) срочность использования;
2) возвратность вещи.
В римском праве весьма близкими были понятия «прекарий» (precarium) и
«ссуда» (commodatum). Прекарий устанавливал форму обладания вещью ...,
основываясь на добровольной и безвозмездной уступке вещи со стороны ее
собственника или обладателя права по просьбе лица, получающего пользование,
и с правом взять во всякое время обратно данное, иначе говоря, вводил владение
из милости. Первоначально прекарий применялся к недвижимому имуществу, а
ссуда – к движимому. Отсюда вытекало важнейшее различие между ними: при
прекарии продолжительность пользования зависела от усмотрения собственника
вещи; при ссуде срок употребления или прямо устанавливался соглашением
сторон, или обуславливался назначением вещи (ссуда книги для прочтения,
ссуда лошади для поездки в определенное место). Передача прекария
совершалась безо всякого соглашения сторон относительно способа и срока
пользования. Принятый прекаристом способ эксплуатации вещи ничем не
связывал собственника вещи. Собственник в любое время мог изъять свои вещи
или уступленные права назад. Прекарист состоял в определенном зависимом
отношении к лицу, давшему прекарий. На прекарном праве получали обладание
недвижимостями, принадлежащими патрициям, клиенты, находившиеся в
13
зависимых отношениях к патрициям и связывавшие их волю лишь доверием к
их честности. Этим прекарий отличался как от ссуды, так и от дарения. В конце
XIII в. прекарий как особая форма обладания недвижимостью исчезает, сливаясь
с другими. Логически целесообразно ввести такое понятие об экономических
обязательствах, как одностороннее требование на получение общественного
богатства.
Одностороннее требование представляет собой отношение между
держателем требования на передачу общественного богатства и лицом,
обладающим общественным богатством, которое вследствие того, что ему
предъявлено целевое требование, становится обязанным его исполнить в силу
закона (если таковой был принят) или собственного согласия (обычно
увязываемого с правилами делового оборота). Одностороннее требование
отличает от ссуды меньший набор принципов кредитования (отсутствует
возмездность, поскольку отсутствует передача средств), и характеризует только
целевой характер исполнения обязательства. Поэтому его следует рассматривать
промежуточной между долгом и ссудой формой обязательства. Развитие
теоретических представлений об одностороннем требовании как форме
долгового обязательства позволяет уточнить природу такого фундаментального
явления, непосредственно связанного с организацией кредитного дела, как
современные деньги.
По общепринятому мнению кредит является формой движения ссудного
капитала, где сам ссудный капитал – это денежные средства, отданные в ссуду
за определенный процент при условии возвратности
5
.
Следовательно, кредитные отношения – это денежные отношения,
опосредующие возвратное движение стоимости в денежной форме.
Субъектами экономического кредитного отношения являются кредитор
(ссудодатель) и должник (ссудополучатель).
На первом этапе осуществления кредитных отношений (процесс
5
Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 2 - е изд., перераб. и доп. М., 2016. С. 8.
14
предоставления кредита) деньги движутся от кредитора к должнику; на втором
этапе кредитных отношений (при погашении кредитных обязательств) деньги
движутся от должника к кредитору.
В юридическом аспекте кредитные отношения обычно имеют
квалификацию как заемные отношения, субъектами которых выступают
заимодатель и заемщик.
В современной экономической теории кредит имеет трактовку
экономической сделки, которая характеризуется определенными признаками:
«кредит (лат. сreditum - ссуда, долг) - это предоставление денег (или товара) в
долг на гарантированных условиях возвратности, срочности и платности»
6
.
Определяемый в качестве политико-экономической категории кредит
наделен теми же признаками: «...кредит представляет собой движение ссудного
капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности»
7
.
Данное представление сущности кредита имеет начало из советской
политической экономии. В соответствии с данными краткого экономического
словаря, кредит является системой экономических отношений, которые
возникают в процессе предоставления денежных или материальных средств во
временное пользование на условиях возвратности, как правило, с уплатой
процента
8
.
Данное определение кредита стало возможным в процессе перехода нашей
страны к марксистско-ленинской, а точнее, к «сталинской», экономической
науке, в том числе политической экономии, состоявшемся на рубеже 20-30-х гг.
ХХ в.
Соответствующие черты кредита мы можем отметить в определении
кредита, изложенным в трудах виднейшего ученого из области теории денег и
кредита в нашей стране З.В. Атласа «Деньги и кредит»: Кредит вообще - это
сделка ссуды, т.е. отдача стоимости в той или иной форме под условием ее
6
Макроэкономика: Теория и российская практика: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Н.Н. Думной. Москва,
2016. С. 292.
7
Курс экономической теории: учебник / под ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. Киров, 2017. С. 472.
8
Краткий экономический словарь / под ред. Ю.А. Белика [и др.]. Москва, 2017. С. 135.
15
возвращения по истечении известного времени. Но эта стоимость не просто
возмещается: она возмещается с приростом стоимости - процентом. Процент же
уплачивается за счет прибавочной стоимости, следовательно, кредит связан с
капиталом и капиталистической эксплуатацией
9
.
И наконец, данное определение кредита, или видение его сущности, идет
от К. Маркса. Как написано в «Кредитном словаре», «Маркс показал, что
специфический характер капитала, приносящего проценты, заключается в том,
что деньги или товар отчуждаются владельцем в форме сделки-ссуды как
капитал, т.е. как стоимость, отличающаяся способностью создавать
прибавочную стоимость. Но деньги, - говорит Маркс, - поскольку они ссужаются
как капитал, ссужаются именно в качестве такой сохраняющейся и
увеличивающейся денежной суммы, которая по истечении известного периода
возвращается с некоторым прибавком и во всякое время может начать тот же
самый процесс»
10
.
Следуя из вышеперечисленных определений и трактовок, современное
изложение сущности кредита в экономической теории как передачи денег или
товара (их стоимости) на условиях возвратности, срочности и платности имеет
марксистское происхождение.
Таким образом, можно отметить тот факт, что и в специальной литературе
распространено марксистское определение кредита как передачи предметов от
одного лица другому на условиях возвратности, срочности и платности.
Между тем данная привычная трактовка сущности кредита, а точнее, его
родовых признаков, не вполне корректна. Можно отметить тот факт, что под
соответствующее определение возможно отнести весьма распространенные
сделки, которые никакого отношения к кредиту не имеют.
На основах возвратности (передачи имущества или стоимости во
временное пользование), срочности (передачи имущества или стоимости в
пользование на определенный срок) и платности (передачи имущества или
9
Атлас З.В. Деньги и кредит. Москва, 2017.
10
Кредитный словарь. Для банковских и финансовых работников. Москва; 2015. С. 159.