11
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ……………………………………………………..7
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях…………………………………………………………………………..7
1.2. Содержание и особенности кредитных отношений в России………16
1.3. Роль Банка России в кредитных отношениях………………………..25
Глава 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ……………………………………………………………………...33
2.1. Становление и развитие кредитных отношений в России………….33
2.2. Анализ сферы кредитования в России на современном этапе
развития кредитно-денежных отношений………………………………………..37
2.3. Система кредитных отношений в ряде развитых зарубежных
стран…………………………………………………………………………………43
Глава 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ………………………………………………………..57
3.1. Проблемы и недостатки механизмов, препятствующих развитию
кредитных отношений в России…………………………………………………...57
3.2. Пути и способы развития кредитных отношений в России………..72
Заключение………………………………………………………………………….79
Список использованной литературы……………………………………………...82
Приложения…………………………………………………………………………90
12
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы ВКР обусловлена тем, что кредит как
самостоятельная экономическая категория с истоков своего зарождения и по
сей день занимает особое положение в экономике любой страны. Он ускоряет
общественное развитие, с его помощью экономика и ее субъекты преодолевают
ограниченность кредитных ресурсов, быстрее проходят стадии спада
экономики, обеспечивается устойчивое социально-экономическое развитие
страны.
Определяя экономический рост страны, кредит как самостоятельная
категория обладает особыми экономическими характеристиками, выступая как
приоритетным и наиболее доходным средством в деятельности коммерческих
банков, так и одновременно действенным, востребованным и на сегодняшний
день в максимальном своем проявлении доступным инструментом
удовлетворения потребностей различных возрастных и социальных категорий
населения страны. Получивший широкое развитие в своих формах и видах
проявления в России кредит для физических лиц объективно носит актуальный
и одновременно проблемный характер его дальнейшего развития.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет
формирование источников капитала для расширения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,
предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитный механизм имеет своей основой выгоду и практицизм
организуемой деятельности, что связанно, прежде всего, с необходимостью
увеличения доходов кредитной организации. Принципы выгоды, реальной
оценки сделки, практицизма организации кредитной деятельности
основываются, прежде всего, посредством оценки кредитоспособности
потенциального заемщика, что обеспечивает уверенность кредитной
13
организации, в том числе коммерческого банка в возможности и желании
кредитуемого возвратить в срок выданною ссуду.
Кредитные отношения являются основой осуществления банковского
бизнеса, ввиду того, что являются основной статьей банковских доходов.
Однако, следует признать, что осуществление кредитных операций обычно
связано с значительным риском. Риск коммерческой кредитной организации
(коммерческого банка) заключается в возможности не возврата выданной
заемщику ссуды, что называется кредитным риском. Кредитному риску могут
быть подвержены коммерческие банки, осуществляющие в процессе своей
деятельности кредитование клиентов. Обстоятельство возможности появления
кредитного риска является важной проблемой для банков, и, являясь одним из
возможных видов банковских рисков, кредитный риск всегда служит важным
объектом внимания менеджмента коммерческих банков. ㅤ
Актуальность рассматриваемых вопросов развития кредитования в
современных условиях обусловили выбор темы, определили объект и предмет
исследования, его цель и основные задачи.
Изученность исследуемой проблемы. Большой вклад в исследование
теоретических и практических аспектов развития кредитных отношений в
рыночной экономике сделан следующими учеными: Е.А. Боннер, Л.А.
Бадаловым, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Е.Ф. Жуковым, Е.П.
Жарковской, И.Г. Зайцевой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушиным, М.М.
Матвеевым, Г.С. Пановой, Г.А. Тосуняном, А.М. Тавасиевым, А.А.
Хандруевым, и др.
Целью написания выпускной квалификационной работы является
изучение существующих сегодня кредитных отношений в рыночной
экономике, на примере исследования кредитных отношений в экономике
России.
Задачи написания выпускной квалификационной работы:
14
- определение понятия, сущности и функций кредитных отношений в
рыночных отношениях;
- изучение содержания и особенностей кредитных отношений в России;
- анализ роли Банка России в кредитных отношениях;
- изучение этапов становления и развития кредитных отношений в
России;
- анализ сферы кредитования в России на современном этапе развития
кредитно-денежных отношений;
- изучение существующей системы кредитных отношений в ряде
развитых зарубежных стран;
- определение проблем и недостатков механизмов, препятствующих
развитию кредитных отношений в России;
- определение возможных путей и способов развития кредитных
отношений в России,
Объект исследования - кредитные отношения.
Предмет исследования – механизм реализации кредитных отношений в
рыночной экономике.
Методы исследования. Для реализации поставленной цели использовался
комплекс взаимодополняющих исследовательских приемов: методы системного
анализа, методы сравнительного анализа, методы прямого структурного
анализа.
Информационной базой исследования являются: законодательные и
нормативно-правовые акты, определяющие методические основы
регламентирующие деятельность кредитных учреждений, в сфере
кредитования, официальные материалы Государственной службы статистики
РФ, Центрального Банка РФ, официальные ресурсы Internet.
Научная значимость ВКР заключается в уточнении и систематизации
понятия кредитование и видов кредитов.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней
содержатся рекомендации по совершенствованию кредитования, которые в
15
дальнейшем могут быть использованы в процессе разработки кредитной
политики российских кредитных учреждений и в том числе коммерческих
банков.
Структура выпускной квалификационной работы. ВКР включает
введение, три главы основного текста, заключение, список использованных
источников.
16
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях
Кредитом, в научной и учебной литературе определяют такие
общественные отношения, которые могут возникать между теми субъектами
хозяйственных (экономических) отношений, которые, с одной стороны
осуществляют передачу на определенное время денежных средств, под
коммерческий процент, с целью получения от этого доходов, и с другой
стороны занимают денежные средства, на время под процент, с целью
использования их в своей хозяйственной (экономической) деятельности. Эти
отношения, прежде всего, возникают по поводу движения стоимости.
Посредством кредита выражаются производственные отношения, когда
хозяйственные субъекты, государство, организации и отдельные граждане
передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное
пользование.
Кредит – ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая
физическим или юридическому лицу (кредитором) другому физическому или
юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило,
платности
1
.
Возникновение кредитного обязательства характеризуются понятием
«кредит», которое определено как основанное на кредитных отношениях -
обязательство одного лица-кредитора по поводу передачи в собственность
другому лицу-заемщику дополнительной платежеспособности, выраженной в
денежной форме, и встречное обязательство заемщика в будущем вернуть долг
и уплатить процент по кредиту. Существует двойное значение кредита. В
1
. Матвеев М.М. Экономическая теория. Учебник для Вузов. Кокшетау 2012, «Мир печати» -
286 с.
17
экономической литературе наиболее экономически обоснованной является
характеристика кредита, как отношений, связанных с предоставлением
ресурсов во временное пользование на условиях возвратности с погашением
обязательств, которые при этом возникают
2
. Данное определение охватывает
практически все виды кредитных отношений, как части экономических
отношений, включая не только отношения, связанные с движением ссудного
капитала, но и те, которые возникают при реализации товаров с отсрочкой
платежа, предоплатой, операциями с вкладами населения и тому подобное.
Кредитные отношения, в рыночной экономике обеспечивают
трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражают
отношения между кредиторами и заемщиками. Посредством кредитных
отношений свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного
сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал,
который передается за плату во временное пользование.
Далее более подробно рассмотрим термин “кредитные отношения”. В
экономической литературе разработано множество различных определений
понятия "кредитные отношения".
Кредитные отношения – это такие финансовые отношения, которые
стоятся на доверии (credo) между их участниками, в процессе, когда
займодавец (кредитор) ссужает денежные средства заемщику (то есть
должнику). Эти отношения связанны с движением стоимости.
Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в
своих трудах. Так, например, в учебнике «Финансы и кредит» под
редакцией А.М. Ковалевой кредитные отношения определяются как
«экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие
в процессе передачи денег или материальных ценностей одними
2
Белокрылова О.С., Денежно-кредитные инструменты и их использование в стимулировании
регионального развития / О.С. Белокрылова, Н.В. Ибрагимова. – Ростов н/Д: Изд. Фонд
Содействие-21 век, 2009. – 227 с.
18
участниками договора займа другим при условии их обязательного возврата
в будущем»
3
.
Г.Г.Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело»
следующим образом: «кредитные отношения являются отношениями,
возникающими между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды,
то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях
возвратности, срочности и, как правило, с уплатой ссудного процента»
4
.
В учебнике М.М. Матвеева «Экономическая теория», автором была дана
следующая характеристика кредитных отношений: «кредитные отношения -
отношения, возникающие по поводу сделки ссуды - передачи средств
кредитором заемщику на определенный срок и при условии их возврата в
определенный момент времени»
5
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения,
которые складываются между заемщиком и кредитором по поводу возвратного
движения стоимости»
6
.
В учебнике «Кредит и экономический рост», под редакцией О.И.
Лаврушина кредитные отношения трактуются как «как процесс передачи
ссуженной стоимости от кредитора заемщику в целях удовлетворения
потребностей общества
7
.
С учетом проведенного анализа дадим авторское определение
рассматриваемой категории. Кредитные отношения можно определить как
некоторая обособленная часть финансовых отношений, возникающих в
процессе осуществления экономической деятельности, и связанных с
3
Финансы и кредит. Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2005. — 512 с.
4
Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр,
Инфра-М, 2015. — 592 с.
5
Матвеев М.М. Экономическая теория. Учебник для Вузов. Кокшетау 2012, «Мир печати» -
286 с.
6
Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред
Г.И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ,2003. — 527 с..
7
Лаврушин, О.И. Кредит и экономический рост / О.И. Лаврушин // Банковское дело. – 2010.
− № 1. – С. 24−27.
19
предоставлением в форме ссуды денежной стоимости, на основе принципов
платности, возвратности, срочности. Иначе говоря, кредитные отношения
возникают между кредитором и заемщиком, по поводу ссужаемой заемщику
стоимости, и при обеспечении этих отношений существующими в государстве
инфраструктурой и институтами кредитных отношений.
Рассмотрим функции кредита
8
.
1. Основной функцией кредита в рыночной экономике является
возможность перераспределения временно свободных финансовых ресурсов, то
есть так называемая перераспределительная функция кредита. Следует
отметить, что в системе рыночных отношений кредитные отношения – это
возможность перемещения денежного капитала из одних отраслей экономики
или сфер хозяйственной деятельности в другие сферы, где этот денежный
капитал в данном случае может быть востребован, и при этом обеспечен более
высокой прибылью. Кредит, своего рода – это механизм и регулятор
перераспределяя временно свободной стоимости, между отраслями или
территориями.
2. Другая функция кредита может быть обозначена, как замещение
кредитными деньгами - наличных денег. При этом, кредит позволяет не только
ускорить товарное обращение, но и увеличить скорость оборота для денежного
обращения, при этом вытесняя из оборота наличные деньги.
3. Важная функция кредита – это осуществляемая в процессе
перераспределения финансовых ресурсов экономия издержек обращения.
Данная функция осуществляется посредством мобилизации временно
свободных денежных средства, в процессе осуществления кругооборота
торгового и промышленного капитала, что и обеспечивает определенную
экономию общих издержек обращения.
4. Также важной функцией кредита является его стимулирующая роль.
Кредит представляет возможности предпринимателям расширять возможности
8
Корищенко, К.Н. Актуальные проблемы методологии в реализации денежно-кредитной
политики: монография / К.Н. Корищенко. – М.: Экономические науки, 2006. – 240 с.
20
и масштабы производства, он, также позволяет и стимулирует заемщика на
инновационную деятельность, в форме разработок и внедрения в
производственные процессы новых научных и практических разработок, а
также инновационных технологий.
5. Следующей функцией кредита можно назвать функцию ускорения
концентрации капитала. Процессы совершенствования и развития
производства, обычно связаны с процессами концентрации капитала,
служащего для этих целей. При этом заемный капитал помогает бизнесу
расширять масштабы своей деятельности, наращивать производственные
процессы, и соответственно получать дополнительную прибыль.
Кредитные отношения в рыночной экономике предполагают наличие
единство элементов таких отношений - кредитора, заемщика и ссудного
процента. Ссудный процент является своеобразной ценой за используемый
судный капитал.
Субъекты кредитных отношений - это кредитор и заемщик. Кредитор
предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости.
Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку.
Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость или это
ссудный капитал. Ссудный капитал - денежный капитал, который имеет
определенное обособление от промышленного капитала, а также особую форму
движения и определенную специфику
9
:
- право временного использования заемщиком капитала,
предоставляемого ему кредитором;
- является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого
имеет возможность приносить заемщику прибыль;
- обладает временными границами в процессе отчуждения, то есть
передача ссудного капитала заемщику и обратный возврат этого капитала
кредитору происходит в разные промежутки времени;
9
Останин, В.А. Сумма денег: монография / В.А. Останин. − Владивосток: Изд-во
Дальневосточного гос. ун-та, 2010. − 225 с.