5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной
экономике ……………………………………………………………………
8
1.1. Понятие, сущность и субъекты кредитных отношений ………………
8
1.2. Принципы кредитования и формы кредитов…………………………..
13
1.3. Кредитная система и ее элементы …………...…………………….…
19
ГЛАВА 2. Анализ кредитного рынка России………………………….…
40
2.1. Структура и размер кредитного рынка России……………………….
40
2.2. Анализ кредитования физических лиц…………………………..……
46
2.3. Анализ кредитования экономических субъектов, не являющихся фи-
зическими лицами……………………………………………………….…
54
ГЛАВА 3. Направления совершенствования кредитной системы Рос-
сии…………………………………………………………………………...
60
3.1. Проблемы современной кредитной системы……………....................
60
3.2. Перспективы развития российской кредитной системы ……………
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..…
83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………..…..
86
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные отношения существуют во всех странах мира. Они счита-
ются непосредственным залогом финансовой устойчивости любого государ-
ства и вносят непосредственный вклад в реализацию основных направлений
государственной политики.
В современной экономике кредит считается одним из главных усло-
вий успешного экономического развития государства и неотъемлемой со-
ставляющей частью экономического роста. Этим и обуславливается форми-
рование системы кредитования населения.
Государство, совершенствует нормативно – правовую базу путем ис-
полнения надзора за работой субъектов и объектов системы кредитования
населения. Оно оказывает этим объектам поддержку, предоставляя гарантии,
активизируя платежеспособный спрос, воздействует непосредственно на
устойчивость банковской системы. Кроме того, государство содействует
непосредственному формированию и совершенствованию инфраструктуры и
оберегает интересы пользователей финансовыми услугами.
Каждый год возрастает перечень предоставляемых банками кредит-
ных продуктов и объем кредитования граждан расширяется.
В основе кредитных отношений лежит непосредственно движение
ссудного капитала.
Кредитные отношения – это обособленная часть экономических от-
ношений, связанная с предоставлением средств в ссуду и возвратом ее вместе
с определенным процентом.
Кредит является важнейшей категорией экономической науки. Изуче-
нию кредитных отношений посвящены многочисленные работы российских
и зарубежных специалистов в области экономики.
Актуальность темы бакалаврской работы обусловлена тем, что в со-
временных условиях кредитные отношения достигли наибольшего развития.
В настоящее время речь идет не только о постоянном увеличении объемов
7
предоставляемых в ссуду денежных капиталов, но и о растущем многообра-
зии самих операций.
Целью данной работы являлся анализ и выбор направления совершен-
ствования кредитной системы России.
Для достижения этой цели встала необходимость решить следующие
задачи:
рассмотреть теоретические основы кредитных отношений в ры-
ночной экономике;
провести анализ кредитного рынка России на основании различ-
ных информационных источников;
предложить направления совершенствования кредитной системы
России.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе вы-
ступает российская кредитная система и ее элементы.
Предметом – кредитные отношения в рыночной экономике страны.
В процессе написания работы применялись следующие методы: ком-
плексный анализ, конкретизация, обобщение, сравнительное сопоставление,
анализ литературы, нормативных источников.
Теоретической основой работы послужили труды экономистов в об-
ласти кредитования, данные Центрального банка России, а также информа-
тивные периодические издания по теме кредитования в России.
Основные методологические аспекты изложены следующими автора-
ми: А. О. Левковичем, П.Н. Тeсля, И.М. Тенякoвoй, С.В.Галицкой, Е.А. Бон-
нер и другими специалистами в области экономики.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 . Понятие, сущность и субъекты кредитных отношений
Кредит (с лат. сreditum – ссуда, долг) – это экономические отношения
между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в
долг на условиях срочности, возвратности, платности [10,С.12].
Кредит, как с юридической, так и с экономической точек зрения – это
сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или
ссуде.
Необходимые условия для возникновения непосредственно кредит-
ных отношений создают товapнo – денежные отношения. Основной предпо-
сылкой для возникновения кредита послужило имущественное расслоение
общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства.
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях, проиллюстри-
рованных рисунком 1:
Рисунок 1. Функции кредита
функции кредита
перераспределительная
регулирующая
стимулирующая
9
Перераспределительная функция служит для перераспределения
национального дохода между экономическими субъектами страны. Ее назна-
чение – это удовлетворение временных потребностей в средствах юридиче-
ских, физических лиц и государства за счет временно свободных денежных
средств других лиц. Особенностью данной функции является ее способность
охватывать исключительно временные свободные средства и удовлетворять
исключительно временные потребности в средствах обращения и платежа.
Как известно, кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и за-
емщик вступают в отношения по случаю возвратного движения ссужаемой
стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей.
Вместе с тем кредитные отношения действуют опосредованно не на все пе-
рераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных
ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систе-
му ценообразования.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределе-
ние не только денежных средств, но и товарных ресурсов. В их число входят
коммерческий, лизинговый и частично потребительский виды кредитов. Кре-
дитное перераспределение имеет возможность быть прямого характера без
участия посредников и также осуществляться через финансовых посредни-
ков, таких как банки, инвестиционные фонды, страховые организации.
Регулирующая функция включает в себя:
способность ссудного продукта обеспечивать непрерывный воспроиз-
водственный процесс. Когда за счет ссуженной стоимости привлекаются
дополнительные ресурсы для организации какого – либо производственно-
го процесса;
регулирование общественного производства и создание сбалансиро-
ванной экономической структуры. В этом случае норма переплаты по про-
центу выступает центральным фактором как межотраслевого, так и межте-
рриториального движения капитала. Свободное движение капитала созда-
ет условия для скорейшего удовлетворения приходящего спроса на товары
10
и услуги. Можно сделать вывод, что благодаря ссудному капиталу и созда-
ется предложение товаров и услуг [13; C.24].
Стимулирующая функция представляет собой следующее. Заемщик,
который заключил кредитное соглашение, берет на себя обязательства вер-
нуть не только основную сумму долга, но и дополнительную плату банку –
кредитοру (проценты). Следовать этому принципу можно только при усло-
вии целевого использования кредита и увеличения эффективности производ-
ства.
Виды и формы кредита проиллюстрированы рисунком 2.
Рисунок 2. Виды и формы кредита
Причины для появления и развития кредитных отношений можно раз-
бить на две группы: общеэкономические и специфические, они приведены
ниже (рис.3):
КРЕДИТ
Ростовщический
Ипотечный
Банковский Новые формы
Лизинг
Факторинг
Форфэтинг
Потребительский
Коммерческий
Международный
Государственный
Ломбардный
11
Рисунок 3. Причины возникновения кредита
Данные временные условия для возникновения кредита и есть резуль-
тат колебаний в процессе кругооборота основных фондов, который обуслов-
лен дисбалансом между потребностью в крупных затратах на обновление
производства и постепенным видом восстановления их стоимости в процессе
реализации товаров.
Субъектами кредитных отношений являются заемщик и кредитор.
Заемщик – это субъект, который получающий денежную ссуду. Жела-
ние получить ссуду должно быть подтверждено экономическими и юридиче-
скими гарантиями по истечении срока возврата данной ссуды. Заемщик не
становиться собственником данной ссуды. Он лишь реализует в ее отноше-
нии права временного пользования. Из этого вытекает обязанность заемщика
возвращать кредит.
Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду во временное поль-
зование заемщику. Источником денежных средств для выдачи ссуды могут
быть как собственные, так и заемные средства. Повсеместное развитие кре-
дита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализирован-
ных финансовых институтов – банков - кредитοров. Получение процентной
прибыли является непосредственной целью предоставления кредита. Именно
потому банк-кредитοр и заинтересован в эффективном использовании ссужа-
причины
производство
товаров
наличие
товарно-
денежных
отношений
наличие товарно-
денежных
отношений
временная
потребность в
денежных
средствах у
других
экономических
субъектов
общеэкономические специфические
12
емой суммы. Гарантией возврата кредита является его производительное ис-
пользование.
Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость [12, C.6].
Схема получателей банковского кредита представлена на рисунке 4.
Рисунок 4. Схема получателей банковского кредита
Рассмотрим понятие кредитных отношений и условия их возникнове-
ния. Как уже говорилось выше, кредит – это заимствование чужой собствен-
ности, что обуславливает необходимость материальной ответственности
участников кредитной сделки по взятым на себя обязательствам. Такая от-
ветственность имеет две стороны: экономическую и юридическую. Эконо-
мическая сторона подтверждается имеющимися в собственности у заемщика
активами, их способностью приносить достаточный для развития бизнеса и
возмещения кредита доход. Юридическая сторона характеризует правомоч-
ность участников сделки вступать в кредитные οтношения.
Кредиты
под ссуд-
ный про-
цент
Кредитное учрежде-
ние (банк)
Вкладчики
Физические
лица (насе-
ление)
Юридиче-
ские лица
(предприя-
тия)
Государство
Иностранные
государства,
фирмы, фи-
зические ли-
ца
Физические ли-
ца
Юридические
лица
Государство
Иностранные
государства,
фирмы, органи-
зации, граждане
13
Только при наличии свободных денежных средств у банка – кре-
дитοра и их нехватки у заемщика возможно взаимное совпадение их эконо-
мических интересов. Решающее значение для возникновения кредитной
сделки имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предостав-
ление денежных ссуд во временное пользование [10; C.13].
1.2 . Принципы кредитования и формы кредитов
Основные принципы кредитования проиллюстрированы рис. 5
Рисунок 5. Принципы кредитования
В экономике кредитные οтношения базируются на определенной ос-
нове. Основным элементом такой экономической основы выступают прин-
ципы, неуклонно соблюдаемые в процессе организации кредитных операций.
Эти принципы устанавливают порядок выдачи и погашения ссуд и их доку-
ментальное оформление. Также они отражают сущность и содержание кре-
дита и требования основных экономических законов в области кредитных
отношений [12; C.31].
Понятие возвратности кредита. Данное понятие подразумевает необ-
ходимость свoевременнoгo возврата полученных от банка-кредитοра финан-
совых средств после завершения их использования заемщиком. Возвратность
кредита практически выражается в погашении заемщиком конкретной суммы
ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
возвратность
платность
срочность
целевое использо-
вание средств
обеспеченность
14
путем перечисления соответствующих денежных средств на счет кредитора.
Это обеспечивает возοбновляемость ресурсов банка-кредитοра, которое яв-
ляется необходимым условием продолжения его деятельности.
Отличие кредита от других денежных отношений состоит в тoм, чтo
здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Таким образом,
в этом принципе непосредственно заключена сущность кредитных отноше-
ний.
Вопрос отношения возвратности к сoдержанию понятия кредита
очень важен, особенно на этапе создания развитого рынка. Ссуда вοзвратна,
и важно обеспечить возврат средств в установленный срок. В этом смысле
срочность, обеспечивающаяся в сooтветствии с установленными рамками
дοговора, выступает как основополагающий принцип, главное условие воз-
вратности кредита.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в строго оговоренный и определенный срок. Сроч-
ность кредитования является нормой достижения возвратности кредита.
Установленный срок кредитования – это определенное время нахождения
денежных средств у заемщика. Сущность кредита нарушается, и он утрачи-
вает свое подлинное назначение, если срок пользования ссудой не исполня-
ется.
Если принцип срочности в кредитовании предприятий длительное
время нарушается, это оказывает отрицательное воздействие на состояние
денежного обращения во всей стране. Это будет описано более подробно в
последующих главах данной работы.
От соблюдения принципа срочности кредитования напрямую зависит
нормальное обеспечение общественного производства денежными средства-
ми. Соблюдение принципа срочности принципиально важно для обеспечения
ликвидности самих банков-кредиторов. Организация работы банков-
кредиторов основана на заемных ресурсах и не подразумевает им вкладывать
эти ресурсы хоть в какой-то мере в безвозвратные вложения. Также соблю-