5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ..................................................................... 9
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях .............................................................................................................. 9
1.2. Содержание и особенности кредитных отношений в России ................... 15
1.3. Роль Банка России в кредитных отношениях ............................................. 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ..................................................................................................... 27
2.1. Становление и развитие кредитных отношений в России ......................... 27
2.2. Анализ сферы кредитования в России на современном этапе развития
кредитно-денежных отношений .......................................................................... 35
2.3. Система кредитных отношений в ряде развитых зарубежных стран ....... 45
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ .............................................................................. 55
3.1.Проблемы и недостатки механизмов, препятствующих развитию
кредитных отношений в России .......................................................................... 55
3.2. Пути и способы развития кредитных отношений в России ...................... 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................... 68
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: ................................................................................ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ ................................................................................................... 79
6
Введение
Актуальность. На современном этапе развития банковской системы
Российской Федерации кредитование является одним из основных
направлений деятельности коммерческих банков. Рост денежных доходов
населения, увеличение притока в банковскую систему среднесрочных
ресурсов, расширение платежеспособного спроса, а также стабилизация
экономической и политической ситуации в стране способствуют
благоприятному развитию потребительского кредитования.
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее
надежных институтов общества, представлять основу стабильности
экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и
экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать
средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия
государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное
управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет
факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное
значение.
В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости
банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, что
подтвердила ситуация в начале лета на межбанковском рынке. Сохраняются
также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной
структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью
многих предприятий. Кредитные операции - основа банковского бизнеса,
поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны
с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере
подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому
кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным
объектом внимания банков.
Вопросы, связанные с развитием системы кредитования затрагивают
такие проблемы как, проблемы общего характера состояния всей денежно-
7
кредитной системы страны и банковской системы включительно, так и
проблемы кредитования в конкретном банке. Но в основном потребительское
кредитование связано с повышенным кредитным риском для банка.
В России проблемы исследования потребительского кредитования
также описаны в трудах и специальной периодической печати, но в связи с
постоянным развитием и непрекращающимися изменениями в системе
кредитования необходимо постоянное совершенствование теоретической и
практической базы по данной теме.
Изучением этих проблем в современной России занимаются экономисты
и банковские специалисты. Например, разработкой важных законодательных
актов в области потребительского кредитования занимаются специалисты
Ассоциации российских банков по руководством Г.А. Тосуняна. Аспекты
отдельных исследования кредитной политики банков в области кредитования
находятся в трудах А.И. Казьмина, И.Г. Антонова, О.И. Лаврушина, Г.С.
Пановой и других. Исследование теории и методологии кредитования
рассмотрены в работах Е.Б. Стародубцевой, Д.В. Малеевой, А.И. Колесовой и
др.
Цель выпускной квалификационной работы: исследовать кредитные
отношения в современной рыночной экономике и определить перспективы их
развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
рассмотреть понятие, сущность и функции кредитных отношений в
рыночных отношениях;
изучить содержание и особенности кредитных отношений в России;
исследовать роль Банка России в кредитных отношениях;
проанализировать становление и развитие кредитных отношений в России;
провести анализ сферы кредитования в России на современном этапе
развития кредитно-денежных отношений ;
исследовать систему кредитных отношений в ряде развитых зарубежных
стран;
8
проанализировать проблемы и недостатки механизмов, препятствующих
развитию кредитных отношений в России;
рассмотреть пути и способы развития кредитных отношений в России.
Объектом исследования являются социально – экономические
отношения, возникающие в процессе функционирования банковского
кредитования.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
экономической теории, теории финансов и кредита.
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и
табличный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и
нормативные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ,
инструктивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные
финансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской
Федерации, публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает
введение, три главы, заключение, список литературы.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях
Объективная необходимость кредита как самостоятельной
экономической категории обусловлена дифференциацией периодов
оборачиваемости капитала в смежных отраслях хозяйства. В такой отрасли
сельского хозяйства, как растениеводство, в большинстве стран мира оборот
капитала происходит один раз в год. Это значит, что валовая денежная
выручка и прибыль образуются в этой отрасли после завершения
технологического цикла работ и продажи товарной продукции в конце
хозяйственного года. Между тем в отраслях сельскохозяйственного
машиностроения в течение года происходит 42–44 оборота, завершение
которых требует немедленной оплаты отгружаемых машин и механизмов
1
.
При отсутствии денежных средств у предприятий сельского хозяйства для
оплаты покупаемой техники поставка последней может осуществляться
только с отсрочкой платежа или предоставлением банковского кредита
плательщикам. Подобная дифференциация оборачиваемости капитала и
потребность в кредите характерна для добывающей и обрабатывающей
промышленности, оптовой и розничной торговли, а также других отраслей
хозяйства
2
.
Сложнейшим теоретическим аспектом кредита является исследование
его сущности как фундаментальной системообразующей категории рыночной
экономики. В «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал
экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных
вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу,
принимающую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита
1
Тависиев А. М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – С. 16.
2
Деньги, кредит, банки: учебное пособие /Авагян Л. Г., Ханина Т. Х., Носова Т. П. - М.: Инфра-М, 2016. – С.
98
10
поступает в оборот функционирующих индивидуальных капиталов
предпринимателей, многократно расширяя их масштабы. Таким образом,
марксистское определение кредита акцентировано на его роли в
капитализации экономики
3
.
Современные американские, европейские и российские экономисты
рассматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При
простоте и доступности это определение представляет собой поверхностный
взгляд на кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые
лишь на поверхности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных
экономических процессов, в которых участвует кредит
4
.
В этой связи кредит следует квалифицировать как ссудный капитал
государства, предназначенный для авансирования воспроизводственного
процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных
средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых
признаков этой категории
5
.
Кредитные отношения базируются на определенной методологической
основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения
кредитных операций являются принципы кредитования, соблюдение которых
в процессе организации предоставления и погашения кредитов являются
необходимыми
6
.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно
свободные средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на
определенный четко оговоренный срок, который стороны должны согласовать
в момент вступления в кредитные отношения
7
. Для всех субъектов кредитных
отношений важное значение имеет соблюдение принципа срочности,
3
Маркс К. Капитал. [Электронный ресурс]. Режим доступа: 100bestbooks.ru. Дата обращения: 30.03.2018.
4
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 185.
5
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью
коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
6
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования // Экономика и
социум. – 2013. - № 7. – С. 2.
7
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике: Инновационные
технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной научно-практической конференции.
Юргинский технологический институт Томского политехнического университета. 2016. С. 373.
11
поскольку его нарушение может закончиться предъявлением банком к
заемщику финансовых требований.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип
возврата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен
кредитору после его использования заемщиком
8
. Принцип возврата лежит в
основе организации кредитных отношений, полностью зависит от
эффективной работы банка с индивидуальным заемщиком, а кредитные
отношения необходимо строить так, чтобы полученная заемщиком чужая
собственность в его хозяйстве осуществила круговорот и вернулась к
кредитору. Как правило, новые кредиты не будут предоставляться в связи с
наличием просроченных ссуд
9
.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения
предоставленных во временное пользование средств должны осуществляться
по направлениям, определенным в кредитном договоре между банком и
заемщиком. В том случае, когда банк выявляет факты использования кредита
не по целевому назначению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное
соглашение.
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот
принцип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на
себя обязательств и находит практическое отражение в таких формах
кредитования, как заем под залог или под финансовые гарантии
10
. Снижение
риска кредитной операции является главной целью реализации данного
8
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике: Инновационные
технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной научно-практической конференции.
Юргинский технологический институт Томского политехнического университета. 2016. С. 373.
9
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции.
Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
10
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования // Экономика и
социум. – 2013. - № 7. – С. 3.
12
принципа. Залог, гарантия, свидетельство страховой компании,
поручительство - это реальное обеспечение погашения долгов.
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают
уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого
вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью -
извлечением дохода
11
.
Целесообразно выделить принцип договорного характера,
регламентирующий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
Л. П. Кроливецкая выделяет также принцип дифференцированного
характера кредитования
12
. В процессе кредитного обеспечения учреждения
банков дифференцируют заемщиков, то есть используют субъективный
подход к предоставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих
интересов. Это означает взвешенный подход к различным категориям
потенциальных заемщиков со стороны коммерческого банка. Кредиторы
предоставляют кредитные средства лишь тем заемщикам, могут их вовремя
вернуть.
13
.
Все принципы кредита взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита,
поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их
взаимодействие способствует эффективной организации кредитных
отношений между кредитором и заемщиком.
В практике кредитования выделяют следующие виды кредитов,
доступных хозяйствующим субъектам.
В зависимости от срока оплаты: краткосрочные кредиты – до шести
месяцев; среднесрочные кредиты – от шести месяцев до одного года;
долгосрочные кредиты – свыше одного года. Отметим, что кредиты в России
11
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции.
Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
12
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2014. –
С. 81.
13
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 81.
13
выдаются, в основном, на небольшие сроки: 48% предоставляемых кредитов –
на срок до одного года, 28% – на срок от одного года до трех лет, менее 10% –
на срок свыше пяти лет (для сравнения: в Европе более 51% кредитов выдается
на срок свыше пяти лет)
14
.
В зависимости от объекта кредитования: кредит на приобретение сырья,
топлива, материалов в промышленности; кредит на приобретение различных
товаров в торговле; кредит на расходы по растениеводству и животноводству
в сельском хозяйстве.
В зависимости от отраслевой направленности различают кредиты,
выдаваемые для развития промышленности, на ведение строительства, на
развитие транспорта
15
.
В зависимости от обеспеченности: прямые кредиты – выдают под
определенные товарно-материальные ценности; косвенные кредиты –
предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте;
необеспеченные кредиты.
В зависимости от платности за использование: платные кредиты –
заемщик возвращает кредит с оплатой процентов за его использование;
бесплатные кредиты – не требуют оплаты процентов за использование
кредита
16
.
Исследова ть сущность и классификацию кред итных отноше ний в рыночной экономике; ра ссмотрет ь функции кредитн ых отношений в р ыночной экономике; выявит ь направлен ия и формы развит ия кредитн ых отношени й; определить особенност и формирова ния кредитных от ношений; провести анализ дея тельност и ведущих между народных кред итных организац ий; дат ь оценку с овременному эта пу развития кре дитных отноше ний в РФ; выявит ь положите льные и отри цательные те нденции развит ия; определит ь пути сов ершенствова ния кредитных отно шений в ус ловиях рыночной эк ономики. Исс ледовать сущность и клас сификацию кредитн ых отношен ий в рыночно й экономике; рас смотрет ь функции кредитн ых отношени й в рыночной эко номике; выяв ить направле ния и формы ра звития кредит ных отношен ий; опреде лить особенности формирован ия кредит ных отношений ; провест и анализ деятель ности ведущих меж дународ ных кредитных о рганизаций; дать оценку современному этапу развит ия кредитных отно шений в РФ; в ыявить полож ительные и от рицательные т енденции
развития; определит ь пути сов ершенствова ния кредитных отно шений в ус ловиях рыночной экономики.
Исследова ть сущность и классификацию кред итных отноше ний в рыночной экономике; ра ссмотрет ь функции кредит ных отношени й в рыночной экономике; выявит ь напра вления и фор мы развития кред итных отноше ний; опреде лить особенност и формирован ия кредитн ых отношений; провести анализ дея тельнос ти ведущих меж дународных кре дитных ор ганизаций; дат ь оценку с овременному этапу развития кред итных отношен ий в РФ; в ыявить полож ительные и отр ицательные т енденции ра звития; определ ить пут и совершенст вования кредитных от ношений в у словиях ры ночной эко номики.
В качестве самостоятельной экономической категории кредит
выполняет четыре функции, являющиеся проявлением его действия в
различных сегментах экономики
17
.
Функция опосредования эмиссии денег и создания ссудного капитала
государства. Современное предпринимательство отделено от государства и
14
Яблонская А.Е., Третьякова И.Н. Долгосрочный банковский кредит: сущность, функции и роль // В
сборнике: Актуальные проблемы инновационного развития экономики Материалы международной научно-
практической конференции профессорско-преподавательского состава и аспирантов: В 3 частях. 2014. С. 321.
15
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции.
Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
16
Бутенко А. И. Функции кредита: теоретический аспект // Современная наука: актуальные проблемы и пути
их решения. 2013. №5. С. 44.
17
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции.
Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
14
основывается на самофинансировании, главным требованием которого
является поступление имманентной денежной выручки и прибыли. При этом
прибыль служит основным каналом капитализации и расширения масштабов
предпринимательства
18
.
Функция авансирования воспроизводственного процесса и создания
резерва платежных средств. В результате кредитной эмиссии денег в народном
хозяйстве создается необходимая масса платежных средств, обеспечивающая
кругооборот общественного капитала, рост ВВП и национального дохода
19
.
Это значит, что кредит выполняет функцию авансирования процесса
расширенного воспроизводства. Авансирование позволяет создавать
кредитные отношения на макро- и микроуровнях экономики и удовлетворять
потребности общества в заемных денежных средствах
20
.
Функция аккумуляции и перераспределения временно свободных
денежных средств общества. В соответствии с законами о банковской
деятельности, принятыми в большинстве стран мира, деятельность
коммерческих банков происходит на основе привлечения свободных
денежных средств общества, состоящих из депозитов коммерческих структур,
финансовых институтов, населения и других форм. Эти средства служат
важным ресурсом кредитования и определяют масштабы кредитной экспансии
банков на денежных рынках. Собирательство чужих денег не является
самоцелью банков, а предназначено для кредитования экономики и населения.
Это значит, что кредит выполняет функцию аккумуляции и
перераспределения временно свободных денежных средств общества.
Функция замещения наличных денежных средств безналичными
кредитными деньгами. В условиях экономической самостоятельности
хозяйственных структур, финансовых органов и банков платежный оборот
18
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 195.
19
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции.
Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46.
20
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.