75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для проведения анализа современного состояния рынка кредитования и
изучения перспектив развития кредитных отношений были сформулированы
задачи рассмотреть сущность, функции, роль, а также формы и виды кредитов;
проанализировать законодательство; выявить структуру современной
кредитной системы; определить основные проблемы осуществления кредитных
отношений; привести перспективы развития кредитных отношений в России и
определить роль государства в воздействии на кредитный рынок.
Анализ рынка кредитования дается через понимание сущности кредита,
связанных с ним кредитных отношений, в основе которых выступают
взаимосвязи по поводу движения определенного количества временно
свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей
кругооборота капитала.
В процессе изучения был сделан обзор истории развития кредитных
отношений, определена основа кредитных отношений сегодня. Проработаны
основные определения, встречающиеся при изучении кредитных отношений,
представлены принципы определения сущности кредита (рис. 1), даны
характеристики (рис. 2), стадии движения кредита (рис. 3). Проработаны
функции и роль кредита, в частности указаны функции замещения
действительных денег кредитными операциями. В результате изучения
сущности, функций и роли кредита в рыночной экономике стало возможным
понимание масштабов функционирования кредитных отношений, их влияния
на развитие экономики, процессы перераспределения финансовых ресурсов.
Разделение кредита на формы и виды определило разновидности кредита,
вытекающие из сущности кредитных отношений. Формы и виды кредита тесно
связаны с его структурой, а также с самой сущностью кредитных отношений
(рис. 4,5). Изучение раздела дало возможность понимать отличия форм и видов
кредитов, складывающихся в процессе изучения основ кредитных отношений.
76
Кредиты имеют различия, которые зависят от структуры и сущности кредитных
отношений.
Определяя кредитные отношения как кругооборот и оборот капитала,
необходимого как представителям бизнеса, так и обычным гражданам, который
осуществляется посредством банковской организации, был сформулирован
механизм нормативного регулирования. В целях установления
законодательных и нормативных основ кредитных отношений была
сформирована традиционная схема НПА, построенная по иерархическому
признаку (рис. 6). Рассмотрев систему НПА, регулирующих кредитные
отношения, был сделан вывод о многообразии законодательных актов, а также
необходимости приведения НПА в соответствие с действующим
законодательством, выявлена проблема кодификации банковского
законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для
детального и четкого регулирования кредитных отношений.
Анализ современного состояния рынка кредитования в России был
сделан с учетом понимания структуры современной кредитной системы.
Структура кредитной системы представляет совокупность финансовых
институтов, обслуживающих кредитные отношения, и их взаимосвязи, отвечает
потребностям в кредитно-финансовом обслуживании всех звеньев экономики,
формирует механизм функционирования кредитной системы, в котором
отражены изменения оргструктуры, организационно-правовых форм
осуществления кредитных отношений, форм и методов кредитования и
кредитно-расчетных отношений (рис. 7). Особенностью кредитной системы РФ
является банковская система, состоящая из нескольких уровней, в которую
входят, с одной стороны, Банк России, а с другой – коммерческие банки. В
качестве примера банка с универсальной лицнзией был выбран ПАО
«Московский кредитный банк». Изучение структуры современной кредитной
системы России позволило определить положение финансовых институтов в
иерархии, сформировать схему современной кредитной системы. Сегодня в
названии многих банков в России сохранилась специфика специализированных
77
видов деятельности. Несмотря на это, на кредитном рынке эти банки
выступают лидерами отрасли.
Для анализа состояния рынка кредитования в России были обозначены
современные тренды развития кредитных отношений, как в мире, так и в
стране, что дало возможность обозначить характер существующих проблем.
Для исследования кредитных отношений и рассмотрения сценариев их
развития в России был выбран временной промежуток с 2010 по 2017 годы.
Была дана оценка ресурсов коммерческих банков (рис. 8), изменение
банковской ликвидности с 2007 по 2014 годы (рис. 9), определена динамика
ставок по операциям коммерческих банков (рис. 10), определена структура
активов кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений
(таблица 1), сформулирован базовый сценарий развития банковского сектора на
период до 2019 года.
Основные проблемы осуществления кредитных отношений в работе были
рассмотрены с позиции внутренних проблем кредитных организаций на
примере действующего банка, так и внешних, связанных с заключением
кредитных отношений между банками и их клиентами. На рисунке 11-13 была
сформирована динамика основных финансовых показателей деятельности
банка за последний отчетный год на основании консолидированной отчетности
банка (Приложение А). Определены основные проблемы деятельности банка, в
частности обесценивание кредитов, выданных клиентам, которые отражаются в
отчете. С учетом того, что доля кредитного портфеля составляет 40 % от
совокупных активов, банком формируется политика работы с кредитными
рисками. Была сформирована схема рисков, применяемых в банке и
расположенных по бальной системе (рисунок 14), дана оценка деятельности
риск менеджмента, на основе приложенной структуры (Приложение Б),
сформированы проблемы развития кредитных отношений, указано на
осуществление реформирования банковской системы.
Направление совершенствования кредитных отношений было
рассмотрено с учетом перспектив их развития и участия сторон,
78
заинтересованных в развитии банковской системы. Почва для такого развития
сформирована сегодня банковской системой и ролью государства, которое
посредством механизмов управления пытается управлять банковской системой
в целях реализации государственной политики.
Для определения возможных направлений развития был дан анализ
изменений законодательства в 2018 году, способных сформировать
перспективы развития кредитных отношений. Эти изменения отражают вектор
международной политики в области контроля и учета банковских операций и
установления контроля за деятельностью участников кредитных
правоотношений, касаются как банковской системы, так и гражданско-
правовых отношений. С учетом внедрения государства в структуру
собственности крупных банков, что способствует их выживанию, на
определенные годы падает роль небольших банков в российской банковской
системе.
Для формирования направлений воздействия государства на кредитный
рынок была составлена схема (рисунок 15), проработаны формулировка целей
по инфляции, определены подходы к проведению денежно-кредитной
политики, определена организация взаимодействия денежно-кредитной
политики и иных видов государственной экономической политики.
В заключение даны предложения, способствующие приведению денежно-
кредитной политики в соответствие с государственными интересами
экономического роста, инновационно-инвестиционного развития страны, а
также устранения структурной деформации экономики.
Поставленные в работе задачи выполнены, цель достигнута
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1. «Конституция Российской Федерации». «Собрание законодательства
РФ», 04.08.2014, N 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс РФ (Часть вторая). «Собрание законодательства
РФ», 29.01.1996, N 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», «Парламентская газета», N 131-
132, 13.07.2002 г.
4. Федеральный закон от 02.10.2007 г., № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» «Парламентская газета», N 131, 10.10.2007 г.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 г., №395-1 «О банках и банковской
деятельности» «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
6. Федеральный закон от 10.12.2003 г., № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле». «Парламентская газета», N 233,
17.12.2003 г.
7. Федеральный закон от 30.03.1998 г., № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и
драгоценных камнях» «Российская газета», N 67, 07.04.1998 г.
8. Федеральный закон от 21.12.2013 г., № 353-ФЗ «О потребительском
кредите» «Российская газета», N 289, 23.12.2013 г.
9. Федеральный закон от 16.07.1998 г., № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» «Российская газета», N 137, 22.07.1998 г.
10. Федеральный закон от 26.12.1995 г., № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах», «Российская газета», N 248, 29.12.1995 г.
11. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации», «Парламентская
газета», N 242-243, 31.12.2003 г.
80
12. Федеральный закон от 31.12.2017 № 486-ФЗ «О синдицированном
кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации» «Российская газета», N 1, 09.01.2018 г.
13. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма». «Российская газета», N 151-152,
09.08.2001 г.
14. Федеральный закон № 264 от 28.12.2017 г. «О развитии сельского
хозяйства» «Российская газета», N 2, 11.01.2007 г.
15. Закон СССР от 26.05.1988 N 8998-XI (ред. от 07.03.1991, с изм. от
15.04.1998 г.г.) «О кооперации в СССР», «Ведомости ВС СССР», 1988, N
22, ст. 355.
16. Закон города Москвы от 07.10.2015 г., № 54 «Об инвестиционной
политике города Москвы и государственной поддержке субъектов
инвестиционной деятельности» «Ведомости Московской городской
Думы», 17.11.2015, N 9, ст. 237.
17. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И «Об обязательных
нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N
47383) . «Вестник Банка России», N 65 - 66, 04.08.2017 г.
18. Инструкция Банка России от 02.04.2010 г., № 135-И «О порядке
принятия Банком России решения о государственной регистрации
кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций» «Вестник Банка России», N 23, 30.04.2010 г.
19. Инструкция ЦБ РФ № 129-И от 26 апреля 2006 года (в ред. Указаний ЦБ
РФ от 25.11.2014 г. №3452-У) «О банковских операциях и других сделках
расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных
нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и
особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»
«Вестник Банка России», N 32, 31.05.2006 г.
81
20. Инструкция Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об
обязательных нормативах небанковских кредитных организаций,
имеющих право на осуществление переводов денежных средств без
открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских
операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их
соблюдением». «Вестник Банка России», N 54, 28.09.2011 г.
21. Положение Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных активами или поручительствами» «Вестник Банка России»,
N 69, 17.12.2007 г.
22. Положение Банка России от 27.02.2017 г., № 579-П «О Плане счетов
бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его
применения» «Вестник Банка России», N 36 - 37, 12.04.2017 г.
23. Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
«Вестник Банка России», N 65 - 66, 04.08.2017 г.
24. Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У «О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации» «Вестник
Банка России», N 12-13, 27.01.2017 г.
Основная литература
25. Адамчук О. Кредиты для малого и среднего бизнеса могут подешеветь.
Ведомости. 03.11.2017 г.
26. Алпацкая И.Е., Буневич К.Г. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие.
Изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2016 г. 420 с.
27. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие под ред.
Белоглазовой Г.Н. Кроливецкой Л.П. – М. : КНОРУС, 2016. — 414 c.