15
- с использованием кредитных ресурсов происходит ускорение обновления
техники и технологической базы производства, а также научно-технического
прогресса;
- кредит выступает мощным средством централизации капитала и
инструментов конкурентной борьбы;
- кредит является одним из важнейших инструментов регулирования рыночной
экономики.
11
В результате изучения сущности, функций и роли кредита в рыночной
экономике стало возможным понимание масштабов функционирования
кредитных отношений, их влияния на развитие экономики, процессы
перераспределения финансовых ресурсов.
1.2 Формы и виды кредита
Разделение кредита на формы определяет разновидности кредита,
вытекающие из сущности кредитных отношений. Формы кредита тесно
связаны с его структурой, а также с самой сущностью кредитных отношений.
Элементами структуры кредита выступают: кредитор, заемщик и ссуженная
стоимость, поэтому формы кредита следует рассматривать в зависимости от
характера: кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей
заемщика (рисунок 4).
12
Исторически товарная форма кредита предшествует всем
представленным формам. Как уже было отмечено, объектом кредитных
отношений при рабовладельческом и феодальном строе вполне могли
выступать орудия труда и добычи. Тогда наличие кредитных отношений
предшествовало появлению денег, а в качестве средств эквивалентного обмена
11
Алпацкая И.Е., Буневич К.Г. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2016. С. 50.
12
Там же. Стр. 47.
16
выступали ценные товары. Таким образом, в качестве первых кредиторов
можно назвать субъектов, обладающих излишками предметов потребления.
Рисунок 4 – Формы кредита
Сегодня товарный кредит предоставляется компаниям в форме отсрочки
платежа за поставленные товары, материалы или сырье на период и в условиях,
прописанных в договоре поставки. Участниками отношений при заключении
товарного кредита заключается договор, предусматривающий обязанность
одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми
признаками (договор товарного кредита). Условия о количестве, об
ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке
предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о
договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором
товарного кредита.
13
Позднее, в силу развития общества и совершенствования процесса
производства и потребления товаров, работ и услуг стала развиваться и
преобладать денежная форма кредита. Данная форма является преобладающей
и активно используется как государством, так и юридическими и физическими
лицами.
13
Гражданский кодекс РФ. Ст.822.
Формы кредита
Ссуженная стоимость
Кредитор и заемщик
Целевые
потребности
заемщика
Товарная стоимость
кредита
Денежная форма
кредита
Смешанная форма
кредита
Банковская форма кредита
Государственная форма кредита
Международная форма кредита
Частная форма кредита
Производственные
Потребительские
17
Наряду с товарной и денежной формой кредита используется и
смешанная форма. Данная форма возникает в случае, когда кредит
одновременно имеет место быть и в товарной и в денежной формах. Например,
если кредит был предоставлен в форме денег, а возвращен в форме товара.
Практика применения смешанной формы кредита характерна для
развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды поставками
собственных товаров.
В зависимости от кредитора и заемщика выделяют: банковскую,
государственную, международную и частную формы кредита.
Наиболее распространенной из перечисленных форм кредитов выступает
банковская форма. Особенности банковской формы кредита заключаются в
следующем:
- банк выступает посредником в переливе капитала, между субъектами,
сужающими денежные ресурсы и субъектами, нуждающимися в них. Большая
часть кредитуемых средств принадлежит экономическим субъектам, а не
банковским организациям;
- посредством банковских организаций происходит перелив временно
свободных денежных средств;
- неотъемлемым атрибутом банковской формы кредита выступает его
платность. Т.е. заемщик должен использовать кредитные ресурсы таким
образом, чтобы не только возвратить их кредитору, но и уплатить процент за их
использование.
Государственная форма кредита возникает в том случае, когда
государство выступает в качестве кредитора и ссужает денежные средства
различным субъектам хозяйствования.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки
остается неизменным, в кредитные отношения по-прежнему могут вступать:
банки, предприятия, государство и население. Однако, отличительной чертой
международной формы кредита является принадлежность одного из участников
кредитного процесса к другому государству.
18
В основе частной формы кредита лежат отношения, возникающие между
гражданами – частными лицами. Данная форма кредита может иметь как
денежный, так и товарный характер.
В зависимости от целевых потребностей заемщиков следует выделять две
формы кредита: производственная и потребительская.
Производственная форма кредита связана с особенностями
использования средств, полученных от кредитора. При данной форме ссуды
имеют целевой характер и используются на цели производства и обращения.
Потребительская форма кредита предшествовала производственной и возникла
в результате формирования потребностей у отдельных субъектов в денежной
ссуде и преобладании излишков денежных средств у других.
Для классификации кредита используется его более детальная
характеристика – вид.
Для каждой страны характерны свои особенности кредита.
Применительно к условиям Российской Федерации кредиты можно
классифицировать следующим образом (рисунок 5).
Рисунок 5 – Классификация кредитов по видам
Деление кредита по отраслевой направленности применяется в
государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты
промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). Также по отраслям
делят кредиты в ряде коммерческих банков.
Классификация кредитов по видам обусловлена также объектами
кредитования. Чаще всего кредит используется для приобретения различных
товаров. Например, в промышленности приобретается сырье, основные и
Классификация кредита по видам
Стадии воспроизводства, обслуживаемые кредитом
Отраслевая направленность
Объекты кредитования
Обеспеченность кредитом
19
оборотные средства, материалы, энергоносители, тара и другие предметы; в
торговле приобретаются товары разнообразного ассортимента; для населения
объектами кредитования выступают товары длительного пользования. Объект
кредитования при этом может иметь материально-вещественную форму и не
иметь ее.
Кредит часто берется предпринимателями под разрыв в платежном
обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные
средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих
платежей. Также могут быть потребности, связанные с необходимостью
платежей по выплате заработной платы, налогов, страховым взносам. Это
обстоятельство, применительно к производству, указывает необходимость
воспроизводства и обеспеченности кредитом производственного цикла. В этом
случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в
платежном обороте.
Изучение раздела дало возможность понимать отличия форм и видов
кредитов, складывающихся в процессе изучения основ кредитных отношений.
Кредиты имеют различия, которые зависят от структуры и сущности кредитных
отношений.
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитных отношений
В настоящее время государством выстроена система, осуществляющая
процесс нормативного регулирования кредитных отношений. Определяя
кредитные отношения как кругооборот и оборот капитала, необходимого как
представителям бизнеса, так и обычным гражданам, который осуществляется
посредством банковской организации, можно сформулировать, что механизм
нормативного регулирования затрагивает все стороны рассматриваемых
отношений.
20
Российское законодательство сегодня включает нормы международного и
российского права, регулирующего правоотношения на федеральном,
региональном и местном уровне, акты государственной, исполнительной и
судебной власти, локальные акты, однако специального кодифицированного
законодательства в системе нормативного регулирования кредитных
отношений до настоящего времени нет. Гражданско-правовые отношения,
банковские и кредитные отношения регулируются системой нормативно-
правовых актов (далее НПА) в комплексе.
В целях установления законодательных и нормативных основ кредитных
отношений мы будем придерживаться традиционной схемы НПА, построенной
по иерархическому признаку (рисунок 6).
Первую ступень в иерархии НПА занимает международное
законодательство и Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой,
прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ.
Международное законодательство используется в условиях, когда кредитные
отношения выстраиваются от имени государства, физических и юридических
лиц с иностранными государствами, компаниями и гражданами. Все НПА,
принимаемые на территории РФ не должны противоречить Конституции РФ.
14
Рисунок 6 - Иерархия нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитные отношения
14
Конституция РФ. Ст. 15 ч.1.
Международное законодательство и Конституция РФ
Федеральное, региональное и местное законодательство
Акты государственной, исполнительной и судебной власти
Нормативно-правовые акты Центрального банка
Обычаи делового оборота, локальные акты
21
Вторая ступень принадлежит федеральному, региональному и местному
законодательству, принимаемому в соответствии с Конституцией,
регулирующего многообразные и сложные отношения в процессе
осуществления хозяйственной и финансовой деятельности.
На следующей ступени - носящие подзаконный характер акты
государственной, исполнительной и судебной власти.
Нормативно-правовые акты Центрального банка Российской Федерации
(далее Банк России) как учреждения исполнительной власти также
применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают
четвертую ступень в общей иерархии.
Также, в части регулирования кредитных отношений применяются
обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами
являются источниками права; локальные акты, определяющие порядок
деятельности кредитных организаций.
Рассмотрим детально НПА в составе предложенной иерархии, положения
которых регулируют кредитные отношения.
Конституция РФ содержит ряд положений, которые можно применить к
кредитным отношениям. Так, в ведении Российской Федерации находятся
установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное,
кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой
политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.
15
На территории РФ не допускается установление таможенных границ,
пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения
товаров, услуг и финансовых средств. Денежной единицей в Российской
Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно
Банком России. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не
допускаются.
16
15
Конституция РФ. Ст. 71. ж).
16
Там же. Стт. 74,75.
22
Представитель регулирующего финансового учреждения России в
должности Председателя Центрального банка РФ назначается Государственной
Думой Федерального собрания.
17
Международное законодательство включает нормы международного
права, которое рассматривает вопросы валютных и кредитных отношений,
обязательств, права собственности и защиты права собственности с участием
иностранных институтов. Например, нормами международного частного права
рассматриваются валютные отношения, международными конвенциями
определяются диспозитивные нормы. Деятельность глобальных финансовых
институтов, например, Всемирного банка регулирует отношения по вопросам
гарантий инвестиций и урегулирования споров, обеспеченности
инвестиционными кредитами и кредитами для целей развития.
Международные кредитные отношения России рассматриваются на
основе межгосударственных соглашений, а также на основе гражданско-
правовых отношений. При этом Россия участвует в большом количестве таких
соглашений, учитывая большой объем торговых и кредитных операций в
составе экспортно-импортных контрактов.
Федеральное, региональное и местное законодательство принимается в
соответствии с Конституцией. В частности, федеральным законодательством
рассматриваются целый комплекс задач по вопросам регулирования кредитных
отношений. Так, положениями федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливаются направления
единой государственной денежно-кредитной политики, развития и обеспечения
стабильности функционирования финансового рынка РФ, и другие функции.
18
Отношения между государством и кредитными организациями
устанавливаются в соответствии с действием федерального закона №395-1 «О
банках и банковской деятельности». Согласно закону, банк представляет
кредитную организацию, которая имеет исключительное право привлекать во
17
Там же. Ст. 103.
18
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
ст. 4.
23
вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
19
Также федеральным законодательством рассматриваются
правоотношения таких кредитных институтов как кредитных кооперативов,
бюро кредитных историй, микрофинансовых центров и организаций, прочих
организаций, осуществляющих деятельность в области кредитных отношений.
Основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые
отношения, затрагивающие кредитные отношения является Гражданский
кодекс РФ (далее ГК). Части ГК содержат разделы, затрагивающие кредитные
отношения, в частности определяют правой статус участников кредитных
отношений, права собственности и обязательства по кредитным отношениям,
правовой статус объектов кредитных отношений. Так, общие положения о
статусе участников кредитных отношений прописаны в основных положениях
кодекса; вещные права рассматриваются в статьях 209 - 306; положения об
обязательствах и договорах прописаны в статьях 307 – 453; отдельные виды
обязательств и договоров рассматриваются в разделе 4 , статьи 454 – 1109;
раздел о международном частном праве – статьи 1186 - 1224.
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических
лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения
обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных
отношений и т.д., содержатся в первой части ГК. Более детально кредитные
отношения отражаются в части второй ГК, главе 42, которая имеет название
«Заем и кредит», а параграф 2 целиком посвящен кредиту. Статьи главы 42
устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также
взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.
В составе федеральных законов, регулирующих взаимоотношения,
возникающие в процессе деятельности кредитной организации и заемщика,
19
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Ст. 1.
24
встречаются НПА, частично регулирующие кредитные отношения. Это
федеральный закон № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»,
рассматривающий отношения в части одобрения заемщиком совершения
крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или
нескольких взаимосвязанных сделок. Федеральный закон № 102-ФЗ «Об
ипотеке (залоге недвижимости)» - в части государственного регулирования,
процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного
обязательства. Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле» в части предоставления кредитов в иностранной валюте и
кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами.
Федеральный закон № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» в части
осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед
кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам.
Федеральный закон № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
в части регулирования такого способа обеспечения кредитных обязательств,
как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.
Федеральный закон № 353-ФЗ «О потребительском кредите» в части
отношений, возникающих в связи с предоставлением потребительского кредита
(займа) физическому лицу в целях не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора,
договора займа, обязательства заемщика по которому не обеспечены ипотекой.
Региональное и местное законодательство устанавливает кредитные
правоотношения в вопросах подчиненности субъектов исполнительной власти;
регулирует правоотношения, связанные с установлением кредитных отношений
на местах. В частности кредитные отношения рассматриваются Законом города
Москвы № 54 «Об инвестиционной политике города Москвы и
государственной поддержке субъектов инвестиционной деятельности» и рядом
других законов.