5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений…………………………..8
1.1. Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике………………..8
1.2. Формы и виды кредита………………………………………………………...15
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитных отношений…………19
Глава 2. Анализ современного состояния рынка кредитования в России……..28
2.1. Структура современной кредитной системы России……………………..…28
2.2. Современные тенденции кредитных отношений…………….………......…37
2.3. Основные проблемы осуществления кредитных отношений………………47
Глава 3. Направления совершенствования кредитных отношений в России…..58
3.1. Перспективы развития кредитных отношений……………………………...53
3.2. Направления воздействия государства на кредитный рынок………………65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 79
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………..……………...86
6
ВВЕДЕНИЕ
Необходимость кредита в современных условиях жизни продиктована
нехваткой денежных средств в процессе получения материальных благ. Эти
средства необходимы как представителям бизнеса, так и обычным гражданам, и
чаще всего эти средства можно получить посредством банковской организации,
выдающей кредиты. Нехватка денежных средств может быть вызвана форс-
мажорными обстоятельствами, а также оказаться запланированной. В любом
случае, если требуемая сумма превышает имеющиеся денежные средства,
приходится обращаться к одолжению денег, и чаще всего – в банке.
Банковские организации России кредитуют обращающихся лиц в
соответствии с огромным количеством кредитных программ, которые
отличаются условиями кредитования и требованиями к заемщику.
Современный уровень развития кредитного рынка при дефиците наличности, а
также условиями деятельности банковских организаций, вызванными
проблемами в экономике, заставляет банковские организации вырабатывать
сложные механизмы организации кредитования. В результате кредитные
отношения между участниками кредитного рынка требуют продуманных
действий, от реализации которых зависит успех банковского бизнеса, что
определяет актуальность данного исследования.
Внимание к вопросам развития кредитных отношений необходимо в
целях более обоснованного разрешения частных актуальных проблем на
кредитном рынке.
Практической базой исследования вступило ПАО «Московский
кредитный банк». Цель дипломной работы – анализ современного состояния
рынка кредитования и изучение перспектив развития кредитных отношений.
Задачи дипломной работы.
1. Рассмотреть сущность, функции, роль, а также формы и виды
кредитов.
2. Проанализировать законодательство.
7
3. Выявить структуру современной кредитной системы.
4. Определить основные проблемы осуществления кредитных
отношений.
5. Привести перспективы развития кредитных отношений в России и
определить роль государства в воздействии на кредитный рынок.
Объект исследования – рынок кредитования.
Предмет исследования – кредитные отношения в современной экономике.
Методологической основой написания дипломной работы является
использование в процессе проводимых исследований совокупности различных
методов: методов анализа и синтеза, группировки и сравнения.
При написании дипломной работы использовались следующие
источники: законодательно-нормативные документы, учебная и научная
литература, периодические издания и другие источники, необходимые в силу
специфики темы.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, разбитых на
параграфы, заключения и списка использованной литературы.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике
Сегодня рынок банковских услуг предлагает кредитные программы,
заманивающие потребителя выгодными условиями. Для большинства
потребителей за этими условиями скрывают недостатки таких программ, что
вызывает у потребителей непонимание кредитных отношений и снижение
кредитного спроса. Поэтому специалисту в области кредитных отношений
необходимо понимать перспективы развития кредитных отношений и
планировать направления дальнейшей работы. Для этого необходимо
разобраться в сущности, функциях, роли кредита в рыночной экономике; также
отличать формы и виды кредитов, ориентироваться в законодательстве.
Всесторонне изучить такое явление в мире финансов, как кредит, можно
понимая сущность его предмета, вытекающего из кредитных отношений, в
основе которых выступают взаимосвязи по поводу движения определенного
количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате
особенностей кругооборота капитала.
1
История кредитных отношений насчитывает тысячелетия человеческого
бытия, охватывает разные этносы и культуры. В основе кредитных отношений
в римском праве выступали доверие к получателю, а само слово в переводе с
латинского имеет несколько значений. Первый вариант означает доверие (лат.
credere), другой означает долг или задолженность (лат. creditum).
2
Определить начало кредитных отношений на Руси можно понимая
природу и сущность гражданских отношений в феодальном обществе. Так, в
качестве объекта кредитных отношений вполне могли выступать орудия труда
и добычи, а в качестве предмета залога деньги и обязательства. По некоторым
данным, славяне еще в IV и V столетиях имели золотые деньги, а в качестве
1
Лаврушин И.О. Банковское дело. Учебное пособие. Изд. КНОРУС. 2009 г. С. 178
2
Барон Ю. Система римского гражданского права: в 6-ти книгах. СПб. Изд. Асланова «Юридический центр
пресс», 2005 г. С.1102
9
орудий труда выступал скот.
3
Первые летописные упоминания слова «кредит»
появились в XIII веке из дипломатической переписки, где это слово означало
«доверие» и «авторитет».
4
Позднее развитию кредитных отношений
способствовали рост торговли, появление мануфактур, отмена
рабовладельческого права на Руси.
Сегодня ядром современных кредитных отношений выступает движение
стоимости, кругооборот и оборот капитала, что порождает повышенную
потребность в денежных средствах. Эти средства необходимы как
представителям бизнеса, так и обычным гражданам, и чаще всего эти средства
можно получить посредством банковской организации, выдающей кредиты.
Таким образом, кредит является необходимым средством, способствующим
функционированию системы взаимоотношений между производителями и
продавцами, продавцами и покупателями и др.
Учитывая сложность и специфику экономических отношений, кредит
может выступать в разных определениях. Так, основные понятия Федерального
закона № 353 «О потребительском кредите (займе)» формулируют понятие
кредита следующим образом: «Потребительский кредит (заем) - денежные
средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного
договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств
платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с
лимитом кредитования».
5
Применяемый сегодня Закон СССР «О кооперации в СССР» определяет,
что кредит в системе кооперации способствует упрочению финансового
положения кооператива, стимулирует его развитие, расширение производства
3
Гагемейстер Ю. А. Разыскания о финансах древней России. СПб., 1833. С. 215-216; Круг Ф. Критические
разыскания о древних русских монетах. СПб., 1807. С. 22.
4
Полный свод российских летописей (далее ПСРЛ). 1846. Т. I. С. 125.
5
Федеральный закон № 353 «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 г. ст. 3
10
товаров народного потребления, продукции производственно - технического
назначения, работ и услуг.
6
Таким образом, кредит выступает в роли отношений между кредитором и
заемщиком по поводу займа денежных средств с учетом выплаты процентов
заемщиком, затрагивая как граждан, так и субъектов экономической
деятельности. При этом, выступая частью общественных экономических
отношений, кредит является экономической категорией.
Рассмотрим сущность кредита.
При выявлении сущности кредита, как и любой другой экономической
категории, необходимо придерживаться сформированных принципов (рисунок
1).
7
Рисунок 1 – Принципы определения сущности кредита
Следуя данной схеме, можно утверждать, что независимо от
потребностей, которые обслуживаются кредитом, его сущность не меняется.
Кредит может использоваться для приобретения материальных средств как в
повседневной деятельности, так и участвовать в долгосрочных отношениях, как
внутри экономического субъекта, так и за его пределами. В этом случае кредит
восполняет недостатки денежных средств у экономических субъектов.
Сущность кредита определяет его возвратность. Так, если при
осуществлении кредитный сделки заемщик не вернул денежный кредит,
6
Закон СССР от 26.05.1988 N 8998-XI (ред. от 07.03.1991, с изм. от 15.04.1998) «О кооперации в СССР». Ст. 23.
7
Алпацкая И.Е., Буневич К.Г. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2016. С. 42.
Принципы определения сущности кредита
Независимо от формы, в которой выступает кредит, все его
разновидности должны отражать его сущность
Сущность кредита может рассматриваться в совокупности
совершенных кредитных сделок
На сущность кредита указывает ряд его основных характеристик
11
обязательства, вытекающие из кредитных отношений, обяжут заемщика
вернуть денежные средства.
На сущность кредита также указывает ряд его характеристик (рисунок
2).
8
Согласно рисунку, структурой кредита выступают субъекты и объекты
кредитных отношений – элементы кредитных отношений. Субъектами
кредитных отношений выступают кредиторы и заемщики. Кредитор – это
сторона кредитных отношений, которая выдает кредит на определенный срок и
под определенный процент, заемщик обязуется возвратить полученную ссуду в
определенный срок. Объектом кредитных отношений выступает стоимость,
одолженная во временное пользование. В процессе кредитных отношений
стоимость приобретает свойства добавочной потребительской стоимости. В
процессе кредитных отношений стоимость должна быть использована таким
образом, чтобы кредитор имел возможность уплатить сумму долга, процент за
использование ссуженных во временное пользование денежных средств, а
также получить прибыль от использования ссуженных средств.
Рисунок 2 – Характеристики сущности кредита
Следующей характеристикой, указывающей на сущность кредита
является движение ссуженной стоимости (рисунок 3).
9
Рисунок 3 – Схема стадий движения кредита
8
Алпацкая И.Е., Буневич К.Г. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2016. С. 43.
9
Там же. С. 44.
Характеристики, указывающие на сущность кредита
Структура кредита
Стадии движения кредита
Основа кредита
Размещение кредита
Получение кредита заемщиками
Использование кредита
Высвобождение ресурсов
Возврат временно заимствованной стоимости
Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита
12
Размещение кредитных ресурсов осуществляется в результате
совершенной кредитной сделки. При этом кредитор должен быть уверен в
рациональности и эффективности своего вложения, а заемщик обеспечить
исполнение обязательства по данной сделке. В результате заемщик
удовлетворяет свои временные потребности нехватки денежных ресурсов для
нормального функционирования.
В процессе кредитных отношений заемщик исполняет обязательство,
формируемое в результате высвобождения реализуемой стоимости. В процессе
кругооборота денежных средств, стоимость вновь возвращается к кредитору,
что позволяет перейти на завершающую стадию кредитных отношений –
получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование.
Последняя характеристика «сущность кредита» предопределяет его
основу, то для чего кредит переходит в ссуженную стоимость. В результате
кредитных отношений кредит дает прибыль для кредитора, при этом
обеспечивает ресурсами заемщика. Таким образом, сущностью кредита
выступает движение его стоимости на основе возвратности.
Изучение схемы стадий движения кредита, получение кредитором
средств, размещенных в форме кредита, подразумевает, что денежные средства,
обязательно должны быть возвращены в срок и в определенном объеме. На
основе этого положения строятся основные принципы кредитных отношений:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевое использование,
дифференцированный характер кредитования.
Принцип возвратности подчеркивает самую главную черту кредитных
отношений – возвратность ссуженной стоимости. Одолженная сумма денег
должна быть возвращена кредитору в срок, что создает следующий принцип –
срочность. Также необходимо понимать, что денежная сумма, полученная
заемщиком от кредитора, выступает суммой, за которую необходимо
произвести оплату в форме ссудного процента, что порождает платность
кредитных отношений. В результате ссуживания денежной суммы, кредитор
должен получить гарантию возврата кредита, которой будет выступать
13
материальное обеспечение – движимое и недвижимое имущество, что создает
обеспеченность кредитной сделки.
Рациональность кредитных отношений способствует реализации
принципа целевого характера, т.е. ссуда должна выдаваться по определенные
цели: на закупку сырья и материалов, расширение производства и др.
Дифференцированный характер кредитования проявляется в том, что одним
заемщикам банк выдает денежные средства под обеспечение, другим – без
обеспечения, а третьим и вовсе отказывает. В зависимости от гарантий и
материального обеспечения кредита также изменяются и ставки ссудного
процента.
Функции и роль кредита в рыночной экономике.
Функции кредита в рыночной экономике характеризуют общественное
назначение кредита, а также роль, которую он выполняет в обществе. Функции
кредита тесно взаимосвязаны между собой и в совокупности составляют
особенности, характерные для кредита как экономического явления, а также
показывают влияние кредита на экономические и социальные процессы,
происходящие в современном обществе. Среди функций, выполняемых
кредитом в рыночной экономике, следует выделить перераспределительную и
замещение действительных денег кредитными ресурсами.
Сущность перераспределительной функции состоит в том, что при
помощи кредита происходит ускорение оборота денежных средств и как
следствие активизация перераспределения стоимости. Так, в результате
перераспределения денежных средств, предприниматели получают денежные
средства в форме кредита от банковских организаций. Денежные средства,
находящиеся в обороте банковских организаций высвобождаются из
хозяйственного оборота и переходят в распоряжение к заемщикам
(предпринимателям), которые используют их в соответствии с целями и
заложенными задачами.
Развитие современного денежного хозяйства породило такую функцию
кредита как замещение действительных денег кредитными операциями. Данная
14
функция отражает тесную взаимосвязь денег и кредита, которая проявляется в
следующем:
˗ кредит, как и деньги, может использоваться для приобретения ценностей,
работ или услуг;
- в качестве платежных средств могут использоваться кредитные инструменты
(векселя, чеки и др.), которые создаются при кредитовании;
˗ кредитные обязательства банков в виде бессрочных депозитов обращаются в
платежном обороте в качестве безналичных банковских денег;
- чек, а затем банковская карта стали универсальным денежно-кредитным
инструментом, которые в настоящее время эффективно используются в
качестве оплаты товаров, работ и услуг;
- наличные деньги имеют кредитное происхождение, так как эмитируются
центральными банками при осуществлении активных операций, прежде всего,
рефинансировании банков и приобретении государственных долговых
обязательств.
10
Активное кредитование в современных условиях сгладили взаимосвязь
денег и кредита, когда невозможно провести границу между кредитными и
денежными отношениями. В результате кредит играет огромную роль в
развитии экономики, как на мировом, так и на уровне государства и
экономических субъектов.
Роль кредита выражается в следующем:
- с помощью кредита значительно расширяются масштабы функционирующего
капитала, а вместе с ним и масштабы производства, товарного обращения и как
следствие занятости населения;
- благодаря кредиту капитал приобретает эластичность и мобильность;
- посредством кредита решаются потребительские и бытовые проблемы
граждан;
10
Алпацкая И.Е., Буневич К.Г. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2016. стр. 49.