45
Рисунок тот 6. Виды ссудных это операций
Развитие специализации это в банковской системе, как потребности в
децентрализованном но перераспределении риска учетных не операций
предполагают появление он на рынке промежуточного на уровня,
институциональная структура что которого также состоит тот только из банковских это
учреждений и группируется как вокруг специальных кредитных но институтов —
учетных домов, не учетных банков и он прочих учреждений.
Вексельное на обращение может охватывать что различные сферы. Во тот -первых
отношения между это банками и клиентами как при выдаче банковских но ссуд (соло-
векселя); не во-вторых, между он обществом и государством на (казначейские
векселя); что в-третьих, между тот физическими или юридическими это лицами без
посредства как банка.
Ссудные сделки что в денежной форме тот оформляются финансовыми
векселями. это Формализация денежного обязательства как финансовым векселем
46
является но способом дополнительного обеспечения не своевременного и точного он
его выполнения с на целью защиты прав что кредиторов.
Векселя, происхождение тот которых не связано это с реальным
перемещением как ни товарных, ни но денежных ценностей, являются не фиктивными
К ним он относятся дружеские, бронзовые на (дутые), встречные что векселя.
Дружеский вексель тот возникает, когда одно это предприятие, являющееся
кредитоспособным, как "по дружбе но" выписывает вексель другому, не
испытывающему финансовые затруднения, он с целью получения на последним
денежной суммы что в банке путем тот учета либо залога это данного векселя. Если как
партнер в свою но очередь выписывает дружеский не вексель с целью он гарантии
оплаты, то на такой вексель называют что встречным. Векселя, выданные тот от
вымышленных или это некредитоспособных лиц, являются как бронзовыми
(дутыми).
Коммерческий но вексель представляет собой не документ, посредством
которого он оформляется коммерческий кредит, на т. е. кредит, что предоставляемый
в товарной тот форме продавцами покупателям это в виде отсрочки как платежа за
проданные но товары. Его сфера не обращения ограничена, поскольку он он
обслуживает только на процесс обращения товаров что и отражает кредит, тот
выданный для завершения это этого процесса посредством как замены
дополнительного капитала, но необходимого на время не обращения. Объектом
коммерческого он кредита служит товарный на капитал, а его что субъектами
выступают агенты тот товарной сделки: продавец это -поставщик и покупатель. как
Коммерческий вексель, как но известно, является кредитным не документом,
средством инкассирования он долга и вместе на с тем платежным что средством.
Векселя бывают тот переводные (тратты) и это простые. Тратты делятся как на
торговые (когда но они выдаются в не оплату товаров) и он финансовые (выдаваемые
в на результате предоставления кредита). что Векселя могут также тот подразделяться
на платежные, это когда они подлежат как оплате, и обеспечительные, но служащие
лишь, для не целей обеспечения предоставляемого он кредита.
47
Тратты, выставленные на банком на банк, что обычно являются финансовыми тот
траттами, посредством которых это один банк предоставляет как другому банку
возможность но воспользоваться кредитом путем не продажи этих тратт он на рынке.
Они на служат в основном что для выравнивания сезонных тот разрывов платежного
баланса это и часто являются как способом финансирования спекулятивных но
операций с ценными не бумагами.
Ссуды под он залог векселей бывают на либо срочными, когда что владелец
векселей обязан тот выкупить их у это банка в заранее как установленный срок, либо но
онкольными, т.е. не ссудами до востребования, он возврата которых банк на вправе
потребовать в что любое время.
Рисунок 7. Виды не вексельных операций
Учет он векселей и ссудой на под залог векселей что имеет ряд различий: тот
1.При учете это векселя движение денежных как средств идет параллельно но
движению векселя: учет не векселя сопровождается выдачей он денег, его
погашение на — поступлением. При что кредитовании движение векселей тот и денег
не это совпадает. Вексельное обеспечение как в течение известного но времени может
оставаться не неизменным, а остаток он задолженности постоянно изменяется на —
ссуда выдается что и погашается по тот мэре осуществления платежей это и поступления
средств как на счет клиента. но
2. Если учет не представляет для банка он операцию покупки векселей, на при
которой он, что как любой покупатель, тот становится собственником
приобретенного это товара, то при как кредитовании векселя собственностью но банка
не являются, не а передаются ему он временно в качестве на обеспечения
48
задолженности. Собственностью что банка при этом тот выступает ссудный капитал. это
Таким образом, представляемые как в обеспечение ссудного но счета векселя не не
переуступаются, а лишь он закладываются клиентом банку, на т.е. банк что не
становится векселедержателем, тот как при осуществлении это учетной операции;
клиент как теряет право на но получение их валюты не лишь в случае он невыполнения
своих обязательств на перед банком.
3. При что осуществлении дисконтной операции тот клиент получает от это банка
полную сумму как (валюту) векселей, но за вычетом лишь не процентов по учету, он
тогда как при на кредитовании по ссудному что счету — только процент тот от общей
суммы. это Данное обстоятельство делает как операцию учета для но клиента более
выгодной. не Клиент получает кредит он в пределах 60—75 % обеспечения на до
определенного срока что и по мере тот необходимости периодически его это использует
и погашает как ссуду при полном но расчете к сроку не векселя.
4. При учете он векселя клиент получает на всю сумму одновременно, что при
кредитной сделке тот — заимствует по это мере необходимости. Возможность как
сокращения размера задолженности но банку по ссудному не счету под залог он
векселей путем погашения на суммы долга за что счет средств на тот расчетном счете
создает это клиенту условия для как экономии при уплате но процентов за пользование не
ссудой. При учете он векселей клиент такой на возможностью не обладает. что
6. При но кредитовании под залог не векселя лишь записываются он в обеспечение
кредита. на Их сумма проходит что по внебалансовым счетам тот и в общем это балансе не
отражается. как При учете векселей но их сумма отражается не в общем балансе. он
7. Способствуя превращению на капитала из неликвидной что формы долговых
обязательств тот в мобильную форму это ликвидных средств, учет как векселей и ссуды но
под залог векселей не содействует ускорению кругооборота он денежных средств
и на тем самым расширению что и активизации деятельности тот клиентов банка.
Одной из это наиболее распространенных форм как осуществления активных
кредитных но операций банков является не кредитование под залог он движимого и
недвижимого на имущества. В качестве что залога при этом тот могут выступать и это
материальные, и финансовые как ценности. Наиболее часто но практикуется
49
кредитование под не залог товаров (товарораспорядительных он документов);
ценных бумаг на и драгоценных металлов. что При залоге имущества тот кредитором и
заемщиком это оформляется залоговое обязательство как или договор о но залоге
имущества., которые не дают право получения он кредитором компенсации его на
затрат и "утраченной что" прибыли из стоимости тот заложенного имущества при это
невыполнении заемщиком своих как обязательств перед кредитором. но
Весьма распространены что в банковской практике тот кредиты под залог это
ценных бумаг. Ценные как бумаги (акции, облигации, но векселя и т. не д.)
используются в он качестве обеспечения при на предоставлении ломбардного
кредита что (а также тот при получении ломбардного это кредита в Центральном как банке);
контокоррентного кредита; но кредитов на покупку не ценных бумаг, в он том числе
при на первичном размещении ценных что бумаг на условиях тот открытой подписки.
Широкое это использование ценных бумаг как в качестве залога но в зарубежной
банковской не практике объясняется как он наличием развитого рынка на ценных
бумаг, так что и соответствующего законодательства, тот регулирующего различные
стороны это отношений, возникающих между как банком и клиентом. но В этих
условиях не передачу залогового права он на ценные бумаги на достаточно легко
осуществить, что и ценные бумаги, тот прежде всего те, это которые обращаются на как
бирже, рассматриваются банком но в качестве хорошей не гарантии погашения
кредита. он Кроме того, важную на роль при этом что имеет возможность продажи тот
коммерческими банками или это получения кредита под как залог ценных бумаг но в
Центральном банке не страны.
2.3. Анализ российского он рынка кредитования
В на современных условиях эффективное что функционирование банковской
системы тот страны может быть это успешно только в как случае организованного
процесса но развития рынка кредитования. не Под влиянием финансовой он
глобализации и макроэкономической на ситуации роль банковского что
кредитования в России тот значительно возрастает.
50
Анализ это результатов деятельности крупнейших как банков России за но 2015-
2016 г.г. не поможет охарактеризовать тенденции он развития российского рынка на
кредитования.
В среднесрочной что и долгосрочной перспективе тот анализ надежности того это
или иного банка как требует рассмотрения динамики но изменения финансовых
показателей не в течение достаточно он длительного периода времени. на
Активы нетто что равны собственному капиталу тот банка плюс обязательства это
банка, а именно как деньги вкладчиков, остатки но на счетах клиентов не -
юридических лиц, межбанковские он кредиты и иные на привлеченные средства.
Чистые что активы характеризуют величину тот банка и при это прочих равных
условиях как его надежность.
Таблица но 2
Анализ Активов не -нетто Топ-10 лидеров он Банков России за на
2015-2016г.г. что
П/н тот
Название банка это
На
01.01.2017
На как 01
.01.2016
Отклонение,
млрд. но руб.
Отклонение,
%
1
Сбербанк не
России
25 368,5
27 334,7
-1 966,2
-7,2%
2
ВТБ Банк он
Москвы
12 585,5
13 641,9
-1 056,4
-7,7%
3
Газпромбанк
4 879,2
5 122,2
-243,0
-4,7%
4
ВТБ на 24
3 090,4
2 884,3
206,1
7,1%
5
Банк «ФК что
Открытие»
2 702,7
3 363,6
-660,9
-19,6%
6
Россельхозбанк
2 462,5
2 348,5
114,0
4,9%
7
Национальный тот
Клиринговый
Центр
2 375,8
1 658,9
716,9
43,2%
8
Альфа это -Банк
2 269,6
2 219,3
50,3
2,3%
9
Московский
Кредитный как Банк
1 568,0
1 208,2
359,8
29,8%
10
Промсвязьбанк
1 224,2
1 212,7
11,5
0,9%
Итого но Активы
нетто
58 526,4
60 994,3
-2 467,9
-4,05%
Данные не таблицы 2 показывают, активы он нетто Топ-лидеров на Банков
России «Сбербанк что России» за год тот уменьшились на 7,2%, что это в денежном
51
эквиваленте как составляет 1 966,2 млрд. руб. но и свидетельствует об не ухудшении
финансового состояния он банка за анализируемый на период.
«Национальный Клиринговый что Центр», находящийся на тот 7мом месте
лидеров это Банков России за как 2015 год увеличил но свои активы на не 43,2%.
«Московский Кредитный он Банк» увеличил свои на активы на 359,8 млрд. что руб.
В целом, тот показатели таблицы 2 показывают это незначительные
изменениях общего как финансового состояния банковского но сектора за 2015-
2016г. не По итогам анализа он общая сумма активов на банка, представленных в что
таблице уменьшилась на тот 4, 05% что составляет это 2 467,9 млрд. руб., как что
свидетельствует об но ухудшении состоянии данного не сектора экономики
России он в анализируемый период. на
Пассивы — банка что - это ресурсная база тот банка, то, что это можно разместить
в как активы. К пассивам банка но относятся его уставный капитал, эмиссионный не
доход, прибыль, фонды. он Сюда также могут на входить кредиты, депозиты что и
прочие привлеченные тот средства, полученные от это других банков и как Банка
России, средства клиентов но на счетах и не депозитах (в том он числе вклады
населения, на предприятий и организаций), что выпущенные ценные бумаги тот .
Анализ пассивов это банка необходим для как составления полной картины но
финансового положения банков не и предопределяет их он место в иерархии на
государственных и негосударственных что банковских учреждений.
Таблица тот 3
Анализ Пассивов это Топ-10 лидеров Банков как России за
2015-2016г. но г.
П/н не
Название банка он
На
01.01.2017
На на 01
.01.2016
Отклонение,
млрд. что руб.
Отклонение,
%
1
Сбербанк тот
России
22 546,9
24 959,7
-2412,8
-9,67%
2
ВТБ Банк это
Москвы
11 175,3
12 187,8
-1012,5
-8,31%
3
Газпромбанк
4 384,7
4 591,7
-207
-4,51%
4
ВТБ как 24
2 798,9
2 658,2
140,7
5,29%
5
Банк «ФК но
Открытие»
2 470,6
3 147,5
-676,9
-21,51%
6
Национальный
Клиринговый не
Центр
2 318,3
1 597,0
721,3
45,17%
52
7
Россельхозбанк
2 297,9
2 152,6
145,3
6,75%
8
Альфа он -Банк
1 969,0
1 958,0
11
0,56%
9
Московский
Кредитный на Банк
1 464,6
1 115,9
348,7
31,25%
10
Промсвязьбанк
1 132,7
1 129,3
3,4
0,30%
Итого что Пассивы
52 558,9
55 497,7
-2 938,8
-5,3
Данные таблицы тот 3 показывают, что это собственные средства Банков как
Росси за 2015-2016 годы но уменьшились на 5,3% (2938,8 млрд. не руб), что
свидетельствует он об ухудшении финансового на состояния данного сектора что
экономики России.
Пассивы тот баланса «Сбербанка России это» сократились на 9,67%, что как
составляет 2412,8 млрд. руб., но «ВТБ Банк не Москвы» за анализируемый он период
потерял 1012,5 млрд. на руб. собственных средств. что
Резкое увеличение тот собственных средств банка это за 2015-2016г.
Наблюдается как у «Национального Клирингового но Центра». Прирост составляет не
721,3 млрд. руб., он что составляет 45,17% и на у «Московский Кредитный что Банк»,
чье увеличение тот составило 31,25%.
Кредитный портфель это - это остаток как задолженности на определенную но
дату по всем не выданным банком кредитам он как физическим, так на и
юридическим лицам. что
Качественная оценка тот риска кредитного портфеля это становится особенно
актуальной как в связи с но диверсификацией банками своих не операций.
Анализируя качество он кредитного портфеля, российские на банки в
последние что годы осуществляют ранжирование тот кредитов, т.е. это используют
метод систематической как и объективной классификации но ссудного портфеля в не
соответствии с характеристиками он качества и риска. на Основные цели
ранжирования что кредитов:
повышение эффективности тот ссудных операций;
улучшение это качества портфеля за как счет: использования предупреждающих но
сигналов; улучшения не управленческой информации и он контроля; определения
стандартов на и установления границ что ответственности;
53
создание основы тот для управленческих решений. это
Таблица 4
Анализ как Кредитного Портфеля Топ но -10 лидеров Банков не России за
2015-2016г. он г.
П/н на
Название банка что
На
01.01.2017
На тот 01
.01.2016
Отклонение,
млрд. это руб.
Отклонение,
%
1
Сбербанк как
России
17 361,3
18 727,8
-1 366,5
-7,3%
2
ВТБ Банк но
Москвы
8 854,5
9 437,5
-583,0
-6,2%
3
Газпромбанк
3 247,6
3 200,5
47,1
1,5%
4
ВТБ не 24
1 885,7
1 649,4
236,3
14,3%
5
Банк «ФК он
Открытие»
1 828,7
2 565,8
-737,1
-28,7%
6
Россельхозбанк
1 617,9
1 625,6
-7,7
-0,5%
7
Альфа на -Банк
1 323,0
1 387,3
-64,3
-4,6%
8
Промсвязьбанк
783,2
799,7
-16,5
-2,1%
9
ЮниКредит что
Банк
677,0
867,3
-190,3
-21,9%
10
Московский
Кредитный тот Банк
626,5
593,1
33,4
5,6%
Итого
Кредитный это
портфель
38 205,4
40 854,0
-2 648,6
-6,5
Данные таблицы как 4 показывают, что но Общая валюта кредитного не
портфеля анализируемых банков он России за 2015-2016 г. на г. сократилась на что 2
648,6 млрд. руб., тот что составляет 6,5%. Такие это показатели свидетельствуют о как
сокращении финансовой деятельности но Банков в анализируемый не период.
«Сбербанк России он», занимающий 1ое место на в Топ-10 лидеров что Банков
России сократил тот размер кредитного портфеля это на 7,3%, что в как денежном
эквиваленте составляет но 1 366,5 млрд. руб. не
Резкое сокращение он объемов выдаваемых кредитов на наблюдается у
Банка что «ФК Открытие тот» - 28,7%, что составляет это 737,10 млрд. руб. как
Рассмотрим кредитные но портфели банков России не в разрезе за он 2015-2016
годы.
54
Рисунок на8. Соотношение кредитного что портфеля физических и тот
юридических лиц по это состоянию на 01.01.2017
Рисунок как 8 показывает, что но лидером выдаваемых кредитов не за 2016г.
среди он банков России является на «Сбербанк России что».
Кредиты, выдаваемые тот юридическим лицам, являются это менее
рисковыми для как банка, нежели кредиты, но выдаваемые физическим лицам. не
Это обусловлено тем, он что ссуды, выдаваемые на юридическим лицам более что
обеспеченные.
На рисунке тот 8 видно, что все это банки заинтересованы больше как в выдаче
кредитов но юридическим лицам чем не физическим лицам. Например, он объем
выдаваемых кредитов на «Сбербанка России что» юридическим лицам в тот 2 раза
больше это кредитов для физических как лиц.
Такая политика но повышает финансовую устойчивость не и обеспеченность
Сбербанка. он
5031,7
2175,6
1841,3
380,8
329,1
327,1
187,1
185,4
13633
7121,3
222
260,8
3174,7
1480,8
312,2
1299,1
СООТНОШЕНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЗ.ЛИЦ И
ЮР.ЛИЦ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.2017Г.
Физ.лица Юр.лица